財務帳款管理制度

1、帳款管理制度 一、直線單位會計員帳款作業(yè)績效評核辦法第一條 為激勵勵營業(yè)單單位會計計員努力力協(xié)助營營業(yè)人員員催收帳帳款，以以加速帳帳款回收收，并借借以評其其帳款作作業(yè)績效效，特訂訂定本辦辦法。第二條 營業(yè)單單位會計計員應依依帳款管管理辦法法的規(guī)定定，切實實執(zhí)行帳帳款作業(yè)業(yè)，俾使使該營業(yè)業(yè)單位每每月的應應收帳款款比率保保持在330%以以下，且且無逾期期帳款的的記錄，并并應逐日日或每周周提供單單位主管管有關各各員未收收款情況況的資料料，確保保各筆帳帳款的安安全。第三條 由各營營業(yè)單位位達成月月份業(yè)績績目標，而而其當月月底的應應收帳款款比率(月底未收收款余額額)在20%以下者者，該單單位會計計員應予

2、予獎勵如如表5.3.11：當月份的銷銷貨凈額額表5.3.1月底應收款款比率會計員獎金金10%以下下者50015%以下下者30020%以下下者200第四條 營業(yè)單單位會計計員因努努力協(xié)助助催收帳帳款，而而使該單單位應收收款比率率連續(xù)33個月維維持在330%以以下者，一一律另予予嘉獎一一次，反反之若因因帳款控控制不佳佳，致帳帳款比率率連續(xù)22個月超超過500%以上上者，則則應予申申誡一次次連帶處處分。第五條 凡合乎乎前2條規(guī)定定的營業(yè)業(yè)單位，當當月底止止或第33個月底底止的逾逾期帳款款在5筆以上上或其逾逾期帳款款總額在在5萬元以以上者，該該單位會會計員不不予獎勵勵，但逾逾期帳款款經事先先以書面面呈

3、報執(zhí)執(zhí)行副總總經理核核準者，不不得列入入計算。第六條 凡收回回的支票票，票期期逾授權權期限而而未經請請示核準準者，該該支票的的票面金金額視為為未收款款。第七條 本辦法法由財務務部呈總總經理核核準后公公布實施施，修訂訂時同此此。二、 HYPERLINK 收款須須知 賬單單的分發(fā)發(fā)1.儲運部部管制組組依業(yè)務務人員ZZonee整理賬賬單，定定期匯集集編制賬賬單清表表一式三三份，將將賬單清清表二份份連同賬賬單寄交交業(yè)務人人員簽收收。2.業(yè)務人人員收到到帳單清清表時，一一份自行行留存，另另一份應應迅速簽簽還儲運運部管制制組，如如發(fā)現(xiàn)有有不屬本本身的賬賬單，應應立即以以掛號寄寄回。3.客戶要要求寄存存賬單

4、時時，應填填寫“寄存賬賬單證明明單”一份，詳詳列筆數(shù)數(shù)金額等等交由客客戶簽認認，收款款時才交交還予客客戶，如如因寄存存賬單未未取得客客戶簽認認致不能能收款時時，由業(yè)業(yè)務人員員負責賠賠償。4.收到公公司寄來來的賬單單后，于于訪問時時如未能能立即收收款，則則應取得得客戶對對賬單的的簽認，若若未能取取得客戶戶的簽認認，則應應迅速于于寄發(fā)日日起3個月內內向儲運運部申請請取得郵郵局包裹裹追蹤執(zhí)執(zhí)據，俾俾憑收款款，否則則逾期不不辦致無無法收取取貨款時時，由業(yè)業(yè)務人員員負責賠賠償。 收款款的處理理程序1.業(yè)務人人員于每每日收到到貨款時時應于當當日填寫寫Colllecctioon RRepoort一一式四份份

5、(一份自自留，三三份寄交交公司會會計部出出納科)。2.市內者者直接將將現(xiàn)金或或支票連連同Coolleectiion Repportt第一、二二、三聯(lián)聯(lián)親交出出納并取取得簽認認。3.外埠地地區(qū)者應應將現(xiàn)金金部分填填寫后將將送款單單或郵政政劃撥儲儲金通知知單存入入附近銀銀行分行行或郵局局。次日上午將將支票，銀銀行送款款存根或或郵政劃劃撥單存存根用回回紋針別別于Coolleectiion Repportt第一、二二、三聯(lián)聯(lián)，以掛掛號寄交交會計部部出納科科。業(yè)務人員應應將掛號號收執(zhí)貼貼于自存存的Coolleectiion Repportt左下角角備查。 Coolleectiion Repportt的填

6、寫寫。第一欄：CCusttomeer NNo客戶戶號碼。第二欄：CCusttomeer NNamee客戶名名稱第三欄：IInvooicee Noo填發(fā)票票附單號號碼，若若系自己己先行開開發(fā)票且且尚未打打出發(fā)票票附單而而已經收收款者，請請?zhí)顚懓l(fā)發(fā)票號碼碼，若系系收回退退票款項項時，請請?zhí)顚憽巴似蓖ㄍㄖ獣钡木幪柼?。Date 賬單開開立日期期Amounnt 銷銷貨金額額第四欄：AAmouunt Colllecctedd 收款款金額Cash所所收現(xiàn)金金金額Checkk 票據據Amounnt 所所收票據據金額MatDDatee 所收收票據的的兌現(xiàn)日日期(3)Soort 所收票票據出票票人為客客戶本人人

7、者填“S”，屬客客票者填填“T”。Bank Namme所收收票據兌兌付機關關名稱地地點。Bank A/CC Noo 支票票上的銀銀行帳號號。注：如因因附單號號碼及客客戶號碼碼缺填或或誤填，以以至沖不不到賬，無無法找出出應有的的銷貨日日期以計計算成績績時，不不予計算算收款成成績。 收款款票期的的規(guī)定1.依產品品各類及及客戶的的區(qū)別規(guī)規(guī)定如下下：(1)AMM專賣店：自自銷貨日日期起44個月內內的票期期。超市：自銷銷貨日期期起5個月內內的票期期。(2)BSS直接客戶：以貨到到收款為為條件者者，由送送貨員收收取現(xiàn)金金，簽收收的客戶戶則為銷銷貨日期期一個月月內的支支票或現(xiàn)現(xiàn)金。直銷點：自自銷貨日日期起2

8、2個月內內的票期期。一般商店：自銷貨貨日期起起2個月內內的票期期。(3)CFF直銷點：自自銷貨日日期起22個月內內的票期期。一般商店：自銷貨貨日期起起3個月內內的票期期。2.收款票票期超過過公司的的規(guī)定時時，依下下列方式式計算收收款成績績。(1)AMM超過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過31-60天天時，扣扣該票金金額400%的成成績。超過61-90天天時，扣扣該票金金額600%的成成績。超過91-1200天時，扣扣該票金金額800的成績績。超過1211天以上上時，扣扣該票金金額1000%的的成績。(2)BSS超過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過31-6

9、0天天時，扣扣該票金金額400%的成成績。超過61-90天天時，扣扣該票金金額700%的成成績。超過91天天以上時時，扣該該票金額額1000%的成成績。(3)CFF超過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過31-60天天時，扣扣該票金金額400%成績績。超過61-90天天時，扣扣該票金金額800%的成成績。超過91-1200天時，扣扣該票金金額800的成績績。超過1211天以上上時，扣扣該票金金額1000%的的成績。 收取取票據須須知1.法定支支票記載載金額額、發(fā)票票人圖章章、發(fā)票票年月日日、付款款地，均均應齊全全，大寫寫金額絕絕對不可可更改，否否則蓋章章仍屬無無效，其其他有更更

10、改之處處，務必必加蓋負負責人印印章。2.支票的的抬頭請請寫上“服裝工工業(yè)股份份有限公公司”全銜。3.跨年度度時，日日期易生生筆誤，應應特別注注意。4.字跡模模糊不清清時，應應予退回回重新開開立。5.收取客客票時，應應請客戶戶背書，并并且寫上上“背書人人服裝工工業(yè)股份份有限公公司”，千萬萬不可代代客戶簽簽名背書書。6.“禁止止背書轉轉讓”字樣的的客票，一一律不予予收取。7.收取客客戶客票票大于應應收賬款款時，不不以現(xiàn)金金或其他他客戶的的款項找找錢，應應依下列列方式處處理。 (11)支票票到期后后，由公公司以CCashh找還。(2)另行行訂購抵抵賬或抵抵交未付付的賬款款中的一一部分。8.本公司司無

11、銷貨貨折讓的的辦法，如如因發(fā)票票金額誤誤開或轉轉交機關關的商店店傭金未未扣時，需需將原開開統(tǒng)一發(fā)發(fā)票收回回，寄交交公司更更改或重重新開立立發(fā)票。如無法收回回而不得得已需抵抵扣時，則則于下次次向公司司訂貨時時，以MMemoo說明經經業(yè)務經經理核準準后扣除除，不得得于收款款時，扣扣除貨款款或以銷銷貨折讓讓的方式式辦理，否否則尾數(shù)數(shù)由業(yè)務務人員負負責。 退票票的處理理1.“退票票通知書書”由信用用科填發(fā)發(fā)，業(yè)務務人員收收到后應應先行核核對并于于3日內將將回執(zhí)聯(lián)聯(lián)填妥撕撕寄寄信信用科。2.業(yè)務人人員收到到退票知知道書后后應于115日內內(客票應應即時)前往洽洽收，并并將結果果填寫“退票洽洽收報告告”寄

12、回信信用科，否否則若發(fā)發(fā)生問題題，概由由業(yè)務人人員負責責，如因因未能如如期洽收收，應先先函告信信用科并并說明擬擬往洽收收的日期期，以確確保時效效，維護護公司的的權益。3.退票洽洽收若系系換票，新新開的票票期不得得超過退退票通知知書填發(fā)發(fā)日期445天，否否則計算算收款成成績時，扣扣減該票票金額的的80%，超過過75天則則扣減1100%。 問題題客戶的的處理1.業(yè)務人人員于訪訪問客戶戶或退票票洽收時時，如發(fā)發(fā)現(xiàn)客戶戶有異常常現(xiàn)象時時，應填填寫“問題客客戶報告告單”，并建建議應采采取的措措施，或或視情況況填寫“壞帳申申請書”呈請批批準，由由征信科科追蹤處處理。2.業(yè)務人人員因疏疏于訪問問，未能能明了

13、客客戶的情情況變化化，并填填寫“問題客客戶報告告單”通知公公司，致致公司蒙蒙受損失失時，業(yè)業(yè)務人員員應負責責賠償該該項損失失25以以上的金金額。(注：疏于于訪問意意謂未依依公司規(guī)規(guī)定的次次數(shù)，按按期訪問問客戶者者。)3.為掌握握公司全全體客戶戶的信用用狀況及及來往情情況，業(yè)業(yè)務人員員對于所所有的逾逾期應收收帳款，均均應將未未收款的的理由，詳詳細陳述述于帳齡齡分析表表的備注注欄上，以以供公司司參考，否否則此類類帳款將將來因故故無法收收回形成成呆帳時時，業(yè)務務人員應應負責賠賠償255以上上的金額額。 壞帳帳的處理理1.“壞帳帳申請書書”填寫一一式三份份，有關關客戶的的名稱、號號碼、負負責人姓姓名、

14、營營業(yè)地址址、電話話號碼等等，均應應一一填填寫清楚楚，并將將申請理理由的事事實，收收回的可可能性等等，做簡簡明扼要要的敘述述，經業(yè)業(yè)務部門門及經理理批準后后，連同同帳單或或票據轉轉交征信信科處理理。2.壞帳發(fā)發(fā)生的金金額，于于當月份份計算業(yè)業(yè)務人員員銷售成成績時，應應先予扣扣減壞賬賬金額的的3000%。 賬單單的移交交及對帳帳1.帳單移移交時，應應填寫“ HYPERLINK 帳款移移交清表表”一式四四份，移移交人、接接收人及及核對人人均應簽簽名以示示負責，其其中二份份寄交征征信科及及帳款組組，接收收人接交交時，除除核對帳帳單金額額外，并并應注意意是否經經過客戶戶簽認，帳帳單千萬萬不可私私下移交

15、交。2.財務部部得隨意意對客戶戶辦理通通訊或實實地對帳帳，以確確定業(yè)務務人員手手中帳單單的真實實性。3.財務部部得定期期三個月月一次核核對業(yè)務務人員手手中的帳帳單，或或不定期期于特殊殊目的下下，抽查查業(yè)務人人員手中中帳單。4.業(yè)務部部主管及及主任得得隨時核核對業(yè)務務人員手手中的帳帳單，并并負督促促收款工工作及催催收的責責任。 禁止止事項對帳的結果果，如發(fā)發(fā)現(xiàn)有下下列情況況者，除除限令業(yè)業(yè)務人員員于一周周內予以以補正外外，并依依公司的的規(guī)定處處分。1.收款不不報或積積壓收款款。2.退貨不不報或積積壓退貨貨。3.轉售不不依規(guī)定定或轉售售圖利。三、會計員員帳款回回收考核核辦法第一條 為激勵勵各分公公

16、司會計計人員，努努力協(xié)助助業(yè)務代代表催收收帳款，以以加速帳帳款回收收，并借借以評核核其帳款款作業(yè)績績效，特特制定本本辦法。第二條 分公司司會計人人員應依依應收帳帳款管理理辦法的的規(guī)定，切切實執(zhí)行行帳款作作業(yè)，俾俾使該分分公司每每月的應應收帳款款比率保保持在2200以下，且且無逾期期帳款的的記錄。并并應逐日日或每周周提供分分公司主主管有關關各業(yè)務務代表未未收款情情況的資資料，以以確保各各筆帳款款的安全全。第三條 凡各分分公司達達成月份份業(yè)績目目標，而而其當月月底的應應收帳款款比率(月底應應收帳款款余額/當月份份的銷貨貨凈額)在2000以下下者，該該分公司司會計員員應予獎獎勵如下下：(一)月底底應

17、收帳帳款比率率1255以下下者，獎獎金5000元。(二)月底底應收帳帳款比率率1500以下下者，獎獎金3000元。(三)月底底應收帳帳款比率率1755以下下者，獎獎金2000元。第四條 分公司司會計員員因努力力協(xié)助催催收應收收帳款，而而使該單單位應收收帳款比比率連續(xù)續(xù)3個月維維持2000以以下者，一一律另予予嘉獎一一次。反反之，若若因帳款款控制不不佳，致致帳款比比率連續(xù)續(xù)兩個月月超過2250以上者者，則應應予申誡誡一次的的連帶處處分。第五條 凡合乎乎前兩條條規(guī)定的的分公司司，當月月底止或或第三個個月底止止的逾期期帳在55筆以上上，或其其逾期帳帳款總額額在人民民幣5000000元以上上者，該該分

18、公司司會計人人員不予予獎勵。但但逾期帳帳經事先先以書面面呈報副副總經理理以上主主管核準準者，應應不列入入計算。第六條 凡收回回的票據據，票期期逾應收收票據管管理辦法法的票面面金額視視為未收收款。四、業(yè)務員員收款守守則 帳單單分發(fā)第一條 財務部部帳款組組依業(yè)務務員類別別整理帳帳單，定定期匯集集編制帳帳單清表表一式三三份，將將帳單清清表二份份連同帳帳單寄交交業(yè)務人人員簽收收。第二條 業(yè)務人人員收到到帳單清清表時，一一份自行行留存，另另一份應應盡速簽簽還財務務部帳款款組，如如發(fā)現(xiàn)有有不屬本本身的帳帳單，應應立即以以掛號寄寄回。第三條 客戶要要求寄存存帳單時時，應填填寫“寄存帳帳單證明明單”一份，詳詳

19、列筆數(shù)數(shù)金額等等交由客客戶簽認認，收款款時才交交還予客客戶。如如因寄存存帳單未未取得客客戶簽認認致不能能收款時時，由業(yè)業(yè)務人員員負責賠賠償。管管財理財財（天財網網： HYPERLINK t _self ）盡盡在天財財?shù)谒臈l 收到公公司寄來來的帳單單后，于于訪問時時如未能能立即收收款，則則應取得得客戶于于帳單上上的簽認認，若未未能取得得客戶的的簽認，則則應盡速速于發(fā)貨貨日起三三個月內內，向總總務部申申請取得得郵局包包裹追蹤蹤執(zhí)據，執(zhí)執(zhí)憑收款款。逾期期不辦致致無法收收取貨款款時，由由業(yè)務人人員負責責賠償。 收款款處理程程序第五條 業(yè)務人人員于每每日收到到貨款后后，應于于當日填填寫收款款日報表表一式

20、四四份(一份自自留，三三份寄交交公司財財務部出出納組)。第六條 屬于本本市的直直接將現(xiàn)現(xiàn)金或支支票連同同收款日日報表第第一、二二、三聯(lián)聯(lián)親交出出納并取取得簽認認。第七條 外埠地地區(qū)的應應將現(xiàn)金金部分填填寫銀行送送款單或或郵政劃劃撥儲金金通知單單，存入入附近銀行行分行或或郵局。次日上午將將支票，銀行送款單存根或郵政劃撥單存根，用回紋針別于收款日報表第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交財務部出納組。業(yè)務人員應應將掛號號收執(zhí)貼貼于自存存的收款款日報表表左下角角備查。 收款款票期規(guī)規(guī)定第八條 依客戶戶的區(qū)別別規(guī)定如如下：(一)直接接客戶：以貨到到收款為為條件者者，由送送貨員收收取現(xiàn)金金。簽收收的客戶戶，則為為銷

21、貨日日起一個個月內的的支票或或現(xiàn)金。(二)一般般商店：自銷貨貨日期起起三個月月內的票票期。第九條 收款票票期超過過公司的的規(guī)定時時，依下下列方式式計算收收款成績績。(一)超過過130時，扣扣該票金金額200的成成績。(二)超過過3160天時時，扣該該票金額額40的的金額。(三)超過過6190天時時，扣該該票金額額60的的成績。(四)超過過911200天時，扣扣該票金金額800的成成績。(五)超過過1211天以上上時，扣扣該票金金額1000的的成績。 收取取票據須須知第十條 法定支支票記載載的金額額、發(fā)票票人圖章章、發(fā)票票年月日日、付款款地，均均應齊全全，大寫寫金額絕絕對不可可更改，否否則蓋章章

22、仍屬無無效，其其他有更更改之處處，務必必加蓋負負責人印印章。第十一條 支票票的抬頭頭請寫上上“股份有有限公司司”全銜。第十二條 跨年年度時，日日期易生生筆誤，應應特別注注意。第十三條 字跡跡模糊不不清時，應應予退回回重新開開立。第十四條 收取取客票時時，應請請客戶背背書，并并且寫上上“背書人人股份份有限公公司”，千萬萬不可代代客戶簽簽名背書書。第十五條 “禁止背背書轉讓讓”字樣的的客票，一一律不予予收取。第十六條 收取取客戶客客票大于于應收帳帳款時，不不應以現(xiàn)現(xiàn)金或其其他客戶戶的款項項找錢，應應依下列列方式處處理。(一)支票票到期后后，由公公司以現(xiàn)現(xiàn)金找還還。(二)另行行訂購抵抵帳，或或抵交未

23、未付帳款款中的一一部分。第十七條 本公公司無銷銷貨折讓讓的辦法法，如因因發(fā)票金金額誤開開，需將將原開統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票收回，寄寄交公司司更改或或重新開開立發(fā)票票。如無法收回回而不得得已需抵抵扣時，則則于下次次向公司司訂貨時時，以備備忘錄說說明，經經業(yè)務經經理核準準后扣除除，不得得于收款款時，扣扣除貨款款或以銷銷貨折讓讓方式處處理，否否則尾數(shù)數(shù)由業(yè)務務人員負負責。五、應收帳帳款及應應收票據據管理辦辦法第一條 為確保保公司權權益，減減少壞帳帳損失，特特制定本本準則，以以資遵行行。第二條 各營業(yè)業(yè)部門應應詳實辦辦妥客戶戶征信調調查，并并隨時偵偵查客戶戶信用的的變化(可利用用機會通通過A客戶調調查B客戶的的

24、信用情情況)簽注于于征信調調查表相相關欄內內?！暗畽C關、公公營事業(yè)業(yè)、信用用良好的的民營大大企業(yè)及及風險低低的小金金額或現(xiàn)現(xiàn)金交易易客戶應應不受此此限?！钡谌龡l 營業(yè)部部門，至至遲應于于出貨日日起600日內收收款。如如超過上上列期限限者，財財務科就就其未收收款項詳詳細列表表，通知知各營業(yè)業(yè)部門主主管，轉轉為呆帳帳，并自自獎金中中扣除。嗣嗣后收回回票據時時，再行行沖回?！暗畽C關、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內部付款程序者，應依其規(guī)定?！?第四條 營業(yè)部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業(yè)

25、部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。第五條 賒售貨貨品收受受支票時時，應注注意下列列事項：(一)注意意發(fā)票人人有無權權限簽發(fā)發(fā)支票。(二)非該該商號或或本人簽簽發(fā)的支支票，應應要求交交付支票票人背書書。(三)注意意查明支支票有效效的絕對對必要記記載事項項，如文文字、金金額、到到期日、發(fā)發(fā)票人蓋蓋章等等等是否齊齊全。(四)注意意所收支支票帳號號號碼愈愈少表示示與該銀銀行往來來期愈長長，信用用較為可可靠(可直接接向銀行行查明或或請財務務科協(xié)辦辦)。(五)注意意所收支支票帳戶戶與銀行行往來的的期間、金金額、退退票記錄錄情況(可直接接向付款款銀行查查明或請請財務科科協(xié)辦)。(六)支票票上文字字有無

26、涂涂改、涂涂銷或更更改。(七)注意意支票記記載何處處不能修修改(如大寫寫金額)，可更更改者是是否于更更改處加加蓋原印印鑒。 (八)注意支支票上的的文字記記載(如禁止止背書轉轉讓字樣樣)。(九)注意意支票是是否已逾逾到期日日一年(逾期一一年失效效)，如有有背書人人，應注注意支票票提示日日期，是是否超過過第六條條的規(guī)定定。(十)盡量量利用機機會通過過A客戶注注意B客戶支支票(或客票票)信用。第六條 本公司司收受的的支票提提示付款款期限，至至遲應于于到期日日后六日日內予以以處理。第七條 所收支支票已繳繳交者，如如退票或或因客戶戶存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兌現(xiàn)或或換票時時，營業(yè)業(yè)單位應應

27、填具票票據撤回回申請書書，經部部門主管管簽準后后，送財財務科辦辦理，營營業(yè)部門門取回原原支票后后，必須須先向客客戶取得得相當于于原支票票金額的的現(xiàn)金或或擔保品品，或新新開支票票，始將將原支票票交付，但但仍須依依上列規(guī)規(guī)定辦理理。第八條 應收帳帳款發(fā)生生折讓時時，應填填具折讓讓證明單單，其折折讓部分分，應設設銷貨折折讓科目目表示，不不得直接接由銷貨貨收入項項下減除除。第九條 財務科科接到銀銀行通知知客戶退退票時，應應即轉告告營業(yè)部部門，營營業(yè)部門門對于退退票，無無法換回回現(xiàn)金或或新票時時，應即即寄發(fā)存存證信函函如附表表1，通知知發(fā)票人人及背書書人，并并迅速擬擬定善策策處理。第十條 營業(yè)部部門對退

28、退票申訴訴案件送送請財務務科辦理理時，應應提供下下列資料料：(一)發(fā)票票人及背背書人戶戶籍所在在地(先以電電話告知知財務科科)。(二)發(fā)票票人及背背書人財財產(土地應應注明所所有權人人、地段段、地號號、面積積、持分分設定抵抵押)。建物物(土地改改良物)應注明明所有權權人、建建號、建建坪持分分、設定定抵押。其其他財產產應注明明名稱、存存放地點點、現(xiàn)值值等。(三)其他他投資事事項。第十一條 上列列債權確確定無法法收回時時，應專專案列送送財務科科，并附附稅捐機機關認可可的合法法憑證(如法院院裁定書書、或當當?shù)嘏沙龀鏊C明明文件、或或郵政信信函等)呈總經經理核準準后，始始得沖銷銷應收帳帳款。管管財理財

29、財（天財網網： HYPERLINK t _self ）盡盡在天財財?shù)谑l 依法法申訴而而無法收收回債權權部分，應應取得法法院債權權憑證，交交財務科科列冊保保管，倘倘事后發(fā)發(fā)現(xiàn)債務務人(利益償償還請求求權。時時效為115年內內)有償債債能力時時，應依依上列有有關規(guī)定定申請法法院執(zhí)行行。第十三條 本公公司營業(yè)業(yè)人員不不依本準準則的各各項規(guī)定定辦理或或有勾結結行為，致致使本公公司權益益蒙受損損失者，依依人事管管理規(guī)則則議處，情情節(jié)重大大者得移移送法辦辦。第十四條 本辦辦法經呈呈準后公公布實施施，修訂訂時亦同同。六、問題帳帳款管理理辦法第一條 為妥善善處理“問題帳帳款”，爭取取時效，維維護本公公司與

30、營營業(yè)人員員的權益益，特制制定本辦辦法。第二條 本辦法法所稱的的“問題帳帳款”，系指指本公司司營業(yè)人人員于銷銷貨過程程中所發(fā)發(fā)生被騙騙、被倒倒帳、收收回票據據無法如如期兌現(xiàn)現(xiàn)或部分分貨款未未能如期期收回等等情況的的案件。第三條 因銷貨貨而發(fā)生生的應收收帳款，自自發(fā)票開開立的日日起，逾逾兩個月月尚未收收回，亦亦未公司司規(guī)定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同“問題帳帳款”。但情情況特殊殊經呈報報總經理理特準者者，不在在此限。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應于二日內，據實填妥“問題帳款報告書”(如后附的附表5.3.2)，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協(xié)助處理。第

31、五條 前條報報告書上上的基本本資料欄欄，由單單位會計計員填寫寫，經過過情況、處處理意見見及附件件明細等等欄，由由營業(yè)人人員填寫寫。第六條 法務室室應于收收到報告告書后二二日內，與與經辦人人及單位位主管會會商，了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請總經經理批示示，并即即協(xié)助經經辦人處處理。第七條 經指示示后的報報告書，法法務室應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為尚未開開立發(fā)票票的“問題帳帳款”，則應應另復印印一份通通知財務務部備案案。第八條 經辦人人填寫報報告書，應應注意：(一)務必必親自據據實填寫寫，不得得遺漏。(二)發(fā)生生原因欄欄如勾填填“其他”時，應應在括弧弧內簡略略注明原原因。(

32、三)經過過情況欄欄應從與與客戶接接洽時，依依時間的的先后，逐逐一載明明至填報報日期止止的所有有經過情情況。本本欄空白白若不敷敷填寫，可可另加粘粘白紙?zhí)钐顚憽?四)處理理意見欄欄乃供經經辦人自自己擬具具賠償意意見之用用，如有有需公司司協(xié)助者者，亦請請在本欄欄內填明明。第九條 報告書書未依前前條規(guī)定定填寫者者，法務務室得退退回經辦辦人，請請其于收收到原報報告書二二天內重重新填寫寫提出。第十條 “問題帳帳款”發(fā)生后后，經辦辦人未依依規(guī)定期期限提出出報告書書，請求求協(xié)助處處理者，法法務室得得不予受受理。逾逾15天仍仍未提出出者，該該“問題帳帳款”應由經經辦人負負全額賠賠償責任任。第十一條 會計計員未主

33、主動填寫寫報告書書的基本本資料，或或單位主主管疏于于督促經經辦人于于規(guī)定期期限內填填妥并提提出報告告書，致致經辦人人應負全全額賠償償責任時時，該單單位主管管或會計計員應連連帶受行行政處分分。第十二條 “問題帳帳款”處理期期間，經經辦人及及其單位位主管應應與法務務室充分分合作，必必要時，法法務室得得借閱有有關單位位的帳冊冊、資料料，并得得請求有有關單位位主管或或人員配配合查證證，該單單位主管管或人員員不得拒拒絕或借借故推拖拖。第十三條 法務務室協(xié)助助營業(yè)單單位處理理的“問題帳帳款”，自該該“問題帳帳款”發(fā)生的的日起440天內內，尚未未能處理理完畢，除除情況特特殊經報報請總經經理核準準延期賠賠償者

34、外外，財務務部應依依第十四四條的規(guī)規(guī)定，簽簽擬經辦辦人應賠賠償?shù)慕鸾痤~及償償付方式式，呈請請總經理理核定。第十四條 各員員銷售時時，應負負責收回回全部貨貨款，遇遇倒帳或或收回票票據未能能如期兌兌現(xiàn)時，經經辦人應應負責賠賠償售價價或損失失的500(所售對對象為私私人時，經經辦人員員應負賠賠償售價價或損失失的1000)。但收收回的票票據，若若非統(tǒng)一一發(fā)票抬抬頭客戶戶正式背背書，因因而未能能如期兌兌現(xiàn)或交交貨尚未未收回貨貨款，而而不按公公司規(guī)定定作業(yè)，手手續(xù)不全全者，其其經辦人人應負責責賠償售售價或損損失800。產產品遺失失時，經經辦人應應負責賠賠償?shù)變r價1000(以上所所稱的售價如如高于底底價時，

35、以以底價計計算)。上述述賠償應應于發(fā)生生后即行行簽報，若若經辦人人于事后后追回產產品或貨貨款時，應應悉數(shù)繳繳回公司司，再由由公司就就其原先先賠償?shù)牡慕痤~依依比例發(fā)發(fā)還。第十五條 本辦辦法各條條文中所所稱“問題帳帳款發(fā)生生之日”，如為為票據未未能兌現(xiàn)現(xiàn)，系指指第一次次收回票票據的到到期日，如如為被騙騙，則為為被騙的的當日，此此外的原原因，則則為該筆筆交易發(fā)發(fā)票開立立之日起起算第660天。第十六條 經核核定由經經辦人先先行賠償償?shù)摹皢栴}帳帳款”，法務務室仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續(xù)處處理。若若事后追追回產品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起44天內，依依比率一一次退還還原經辦辦人

36、。第十七條 法務務室對“ HYPERLINK 問題帳帳款”的受理理，以報報告書的的收受為為依據，如如情況緊緊急時，得得由經辦辦人先以以口頭提提請法務務室處理理，但經經辦人應應于次日日補具報報告書。第十八條 經辦辦人未據據實填寫寫報告書書，以致致妨礙“問題帳帳款”的處理理者，除除應負全全額賠償償責任外外，法務務室并得得視情節(jié)節(jié)輕重簽簽請懲處處。第十九條 本辦辦法經總總經理核核準后公公布實施施，修正正時亦同同。附表5.33.2基本資料欄欄客戶名稱公司地址電 話工廠地址電 話負責人洽辦人開始往來日日期交易項目平均每月交交易額授信額度問題帳金額額經過情況發(fā)生原因：客戶倒倒閉 拖延付付款 質量不不良 數(shù)

37、量不不符客戶要求求延后付付款 其他( )經過情況：處理意見附件明細標準： 復核核： 制制表：七、問題帳帳款處理理辦法第一條 為妥善善處理“問題帳帳款”，爭取取時效，以以維護本本公司與與銷貨經經辦人的的權益，特特制定本本辦法。第二條 本辦法法所稱的的“問題帳帳款”系指本本公司營營業(yè)人員員于銷貨貨過程中中(含表演演與試用用)所發(fā)生生被騙、被被倒帳、收收回票據據無法如如期兌現(xiàn)現(xiàn)或部分分貨款未未能如期期收回等等情形的的案件。第三條 因銷貨貨而發(fā)生生的應收收帳款自自發(fā)票開開立之日日起逾兩兩個月尚尚未收回回，亦未未按公司司規(guī)定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同“問題帳帳款”。但情情形特殊殊經呈報報副總經經理特準

38、準者不在在此限。第四條 “問題帳帳款”發(fā)生后后，該單單位應于于2日內據據實填妥妥“問題帳帳款報告告書”(以下簡簡稱報告告書)，并檢檢附有關關證據、資資料等依依序呈請請單位主主管查證證并簽注注意見后后，轉請請人事部部協(xié)助處處理。第五條 前條報報告書上上的基本本資料欄欄由單位位會計員員填寫；經過情情形、處處理意見見及附件件明細等等欄由銷銷貨經辦辦人填寫寫。第六條 人事部部應于收收到報告告書后22日內與與經辦人人及單位位主管會會商、了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請直屬屬副總經經理批示示，并協(xié)協(xié)助經辦辦人處理理之。第七條 經批示示后的報報告書，人人事部應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為

39、尚未開開立發(fā)票票的“問題帳帳款”，則應應另復印印一份通通知財務務部備案案。第八條 倉庫部部接到人人事部轉轉來的報報告書后后，應將將“問題帳帳款”的商品品，專案案列帳，免免受試用用日數(shù)的的限制。第九條 經辦人人填寫報報告書后后，應注注意：(一)務必必親自據據實填寫寫，不得得遺漏。(二)發(fā)生生原因欄欄如勾填填“其他”時，應應在括弧弧內注明明簡略原原因。(三)經過過情形欄欄應從與與客戶接接洽時起起，依時時間的先先后，逐逐一載明明至填報報日期止止的所有有經過情情形。本本欄空白白若不敷敷填寫，可可另加粘粘白紙?zhí)钐顚憽?四)處理理意見欄欄乃供經經辦人自自己擬具具賠償意意見之用用，如有有需公司司協(xié)助者者，亦

40、請請在本欄欄內填明明。第十條 報告書書未依前前條規(guī)定定填寫者者，人事事部得退退回經辦辦人，請請其于收收到原報報告書22天內重重新填寫寫提出。第十一條 “問題帳帳款”發(fā)生后后，經辦辦人未依依規(guī)定期期限提出出報告書書，請求求協(xié)助處處理者，人人事部應應不予受受理。逾逾15天仍仍未提出出者，該該“問題帳帳款”應由經經辦人負負全額賠賠償責任任。第十二條 會計計員未主主動填寫寫報告書書的基本本資料或或單位主主管疏于于督促經經辦人于于規(guī)定期期限內填填妥并提提出報告告書，致致經辦人人應負全全額賠償償責任者者，該單單位主管管或會計計員應連連帶受行行政處分分。第十三條 “問題帳帳款”處理期期間，經經辦人及及其單位

41、位主管應應與人事事部充分分合作，必必要時，人人事部得得借閱有有關單位位的帳冊冊、資料料，并請請求有關關單位主主管或人人員配合合查證，該該單位主主管或人人員不得得拒絕或或借故推推拖。第十四條 人事事部協(xié)助助直線單單位處理理的“問題帳帳款”自該“問題帳帳款”發(fā)生之之日起440天內內，尚未未能處理理完畢，除除情形特特殊經報報請副總總經理核核準延期期賠償者者外，財財務部應應依外務務人員、營營業(yè)主任任待遇辦辦法中有有關倒帳帳賠償?shù)牡囊?guī)定，簽簽擬經辦辦人應賠賠償?shù)慕鸾痤~及其其償付方方式，呈呈請執(zhí)行行副總經經理核定定。第十五條 本辦辦法各條條文中所所稱“問題帳帳款發(fā)生生之日”如為票票據未能能兌現(xiàn)，系系指第一

42、一次收回回票據的的到期日日；如為為被騙，則則為被騙騙的當日日；此外外的原因因，則為為該筆交交易發(fā)票票開立之之日起算算第600天。第十六條 經核核定由經經辦人先先行賠償償?shù)摹皢栴}帳帳款”，人事事部仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續(xù)處處理。若若事后追追回商品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起55天內依依比率一一次退還還原經辦辦人。第十七條 人事事部對“問題帳帳款”的受理理，以報報告書的的收受為為依據，如如情況緊緊急時，得得由經辦辦人先以以口頭提提請人事事部處理理，但經經辦人應應于次日日補具報報告書。第十八條 經辦辦人未據據實填寫寫報告書書，以致致妨礙“問題帳帳款”的處理理者，除除應負全

43、全額賠償償責任外外，人事事部并得得視情節(jié)節(jié)經重簽簽請懲處處。第十九條 本辦辦法經總總經理核核準后公公布實施施，修正正時相同同。九、呆帳管管理辦法法第一條 本公司司為處理理呆帳，確確保公司司在法律律上的各各項權益益，特制制訂本辦辦法。第二條 各分公公司應對對所有客客戶建立立“客戶信信用卡”，并由由業(yè)務代代表依照照過去半半年內的的銷售實實績及信信用的判判斷，擬擬定其信信用限額額(若有設設立抵押押的客戶戶，以其其抵押標標的擔保保值為信信用限額額)，經主主管核準準后，應應轉交會會計人員員善加保保管，并并填記于于該客戶戶的應收收帳款明明細帳中中。第三條 信用限限額系指指公司可可賒銷某某客戶的的最高限限額

44、，即即指客戶戶的未到到期票據據及應收收帳款總總和的最最高極限限。任何何客戶的的未到期期票款，不不得超過過信用限限額，否否則應由由業(yè)務代代表及業(yè)業(yè)務主管管、會計計人員負負責，并并負所發(fā)發(fā)生倒帳帳的賠償償責任。第四條 為適應應市場，并并配合客客戶的營營業(yè)消長長，每年年分兩次次，可由由業(yè)務代代表呈請請調整客客戶的信信用限額額，第一一次為66月30日，第二二次為112月31日，核定定方式如如第二條條。分公司主管管視客戶戶的臨時時變化，應應要求業(yè)業(yè)務代表表隨時調調整各客客戶的信信用限額額，但若若因主管管要求業(yè)業(yè)務代表表提高某某客戶信信用限額額所遭致致的倒帳帳，其較較原來核核定為高高的部分分全數(shù)由由主管負

45、負責賠償償。第五條 業(yè)務代代表所收收受支票票的發(fā)票票人非客客戶本人人時，應應交客戶戶以店章章及簽名名背書，經經分公司司主管核核閱后繳繳交出納納，若因因疏忽所所遭致的的損失，則則應由業(yè)業(yè)務代表表及分公公司主管管各負二二分的一一的賠償償責任。第六條 各種票票據應按按記載日日期提示示，不得得因客戶戶的要求求不為或或遲延提提示，但但經分公公司主管管核準者者不在此此限。催討換延票票時，原原票盡可可能留待待新票兌兌現(xiàn)后始始返還票票主。第七條 業(yè)務代代表不得得以其本本人的支支票或代代換其他他支票充充繳貨款款，如經經發(fā)現(xiàn)，除除應負責責該支票票兌現(xiàn)的的責任外外，以侵侵占貨款款依法追追究其責責任。第八條 分公司司

46、收到退退票資料料后，倘倘退票支支票為客客戶本人人屬發(fā)票票人時，則則分公司司主管應應即督促促業(yè)務代代表于一一周內收收回票款款。倘退退票支票票有背書書人時，應應即填寫寫支票退退票通知知單，一一聯(lián)送背背書人，一一聯(lián)存查查，并進進行催討討工作，若若因違誤誤所造成成的損失失，概由由分公司司主管及及業(yè)務代代表共同同負責。第九條 各分公公司對催催收票款款的處理理，在一一個月內內經催告告仍無法法達到催催收目的的，其金金額在22萬元以以上者。應應即將該該案移送送法務室室依法追追訴。第十條 催收或或經訴訟訟案件，有有部分或或全部票票款未能能收回者者，應取取具警察察機關證證明、郵郵局存證證信函及及債權憑憑證、法法院

47、和解解筆錄、申申請調解解的裁決決憑證、破破產宣告告裁定等等，其中中的任何何一種證證件，送送財務部部做沖帳帳準備。第十一條 沒有有核定信信用限額額或超過過信用限限額的銷銷售而遭遭致倒帳帳，其無無信用限限額的交交易金額額，由業(yè)業(yè)務代表表負全數(shù)數(shù)賠償責責任。而而超過信信用限額額部分，若若經會計計或主管管阻止者者，全數(shù)數(shù)由業(yè)務務代表負負責賠償償，若會會計或主主管未加加阻止者者，則業(yè)業(yè)務代表表賠償880%，會會計及主主管各賠賠償100%。 若若超過信信用限額額達200%以上上的倒帳帳，除由由業(yè)務代代表負責責賠償外外，分公公司主管管則視情情節(jié)輕重重予以懲懲處。第十二條 業(yè)務務代表應應防止而而未防止止或有勾勾結行為為者，以以及沒有有合法營營業(yè)場所所或虛設設行號的的客戶，不不論信用用限額若