經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理OK

1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理為什么要做計(jì)劃計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計(jì)劃是對(duì)未來(lái)活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開(kāi)展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。我們誰(shuí)也不知道將來(lái)會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來(lái)作好準(zhǔn)備。企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意識(shí)的賺錢(qián)5、戰(zhàn)略落地企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃明目標(biāo)： （1）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，年

2、度綜合目標(biāo)，各部門(mén)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最低必達(dá)目標(biāo)，努力目標(biāo)。（2）財(cái)務(wù)目標(biāo)（銷(xiāo)售收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率等）；非財(cái)務(wù)目標(biāo)（市場(chǎng)占用率、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、戰(zhàn)略客戶(hù)拓展等等）恭自?。海?）明確公司自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。（2）明確公司自身能力（銷(xiāo)售能力、技術(shù)能力等）和內(nèi)外部資源（政府資源、投融資資源等）。企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃觀外情： （1）了解外部環(huán)境變化（如消費(fèi)者習(xí)性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問(wèn)題 ）。（2）根據(jù)外情變化，做出機(jī)會(huì)威脅分析，確定更改方案。定方案：（1）公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2）部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（3）個(gè)人計(jì)劃（部分管理層職員）（4）備用計(jì)劃（依據(jù)決策樹(shù)分析概率得出）。中小企業(yè)戰(zhàn)略管理難題？1、

3、領(lǐng)導(dǎo)人沒(méi)有時(shí)間或精力做中小企業(yè)一般只忙于生計(jì)，不被殘酷的市場(chǎng)所淘汰，忙于解決內(nèi)部基本問(wèn)題；只能更多的考慮企業(yè)當(dāng)前所處的位置和現(xiàn)狀，忙于追求自己的短期利益，而對(duì)于相對(duì)較為注重長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的企業(yè)戰(zhàn)略則無(wú)暇顧及；2、資源有限，難以保證長(zhǎng)期戰(zhàn)略制定和實(shí)施由于中小企業(yè)的盈利水平和現(xiàn)金流有限，其絕大部分的資金都投向了能夠促進(jìn)短期利益的一系列市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和銷(xiāo)售活動(dòng)，根本就沒(méi)有多余的資金來(lái)制定比較耗錢(qián)的企業(yè)戰(zhàn)略。3、缺少理論和案例，難做好，現(xiàn)有的企業(yè)戰(zhàn)略理論，在研究的過(guò)程中，其參照體無(wú)一例外的都是世界500強(qiáng)的企業(yè)，至少也是國(guó)際化的大公司，而對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可能有些不適應(yīng)，多數(shù)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者除憑直覺(jué)“拍腦袋”沒(méi)有更好

4、的先擇。 在我們看來(lái)，現(xiàn)在還沒(méi)有真正適用于中小企業(yè)的一套管理思想和企業(yè)戰(zhàn)略理論。 4、難以建立有效情報(bào)和分析系統(tǒng)，支持決策；各據(jù)一詞，難以判斷信息不充分 優(yōu)秀的中小企業(yè)堅(jiān)持做戰(zhàn)略1、任何企業(yè)的都追逐利潤(rùn)最大化，中小企業(yè)也不例外，需要企業(yè)家的前瞻性和洞察力，需要戰(zhàn)略思想和方法，而如何尋求高于行業(yè)平均利潤(rùn)率是對(duì)企業(yè)家的基本要求。2、市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中如何趨利避害 目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈、產(chǎn)品越來(lái)越同質(zhì)化、消費(fèi)者越來(lái)越理性、供給越來(lái)越大于需求的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境中，中小企業(yè)本身又存在技術(shù)、人力資本、規(guī)模、品牌、渠道、信譽(yù)以及其它可利用的社會(huì)資源多方面甚至是全面落后于本行業(yè)的大企業(yè)。面臨的這種嚴(yán)峻的形勢(shì)，中

5、小企業(yè)必須花一定的時(shí)間來(lái)研究自己的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)；研究所在行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者、新進(jìn)入者和替代者；研究本企業(yè)的供應(yīng)商、分銷(xiāo)商和顧客；以便能夠制定正確的相關(guān)的政策，以期能夠盡可能的避開(kāi)其它中小企業(yè)的威脅和打擊；設(shè)法提高顧客的滿(mǎn)意度，使目標(biāo)顧客能更忠于本企業(yè)的品牌。3、中小企業(yè)的成長(zhǎng)需要企業(yè)戰(zhàn)略的支撐。任何大企業(yè)都是從中小企業(yè)一步步成長(zhǎng)起來(lái)的，而任何一個(gè)中小企業(yè)和企業(yè)主，無(wú)一不希望自己的企業(yè)能不斷的成長(zhǎng)壯大。如果要想不斷成長(zhǎng)、壯大的話，不認(rèn)清自己企業(yè)所處的位置，研究本企業(yè)的具體情況和企業(yè)所處行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，并根據(jù)研究情況來(lái)制定企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向等，也就是企業(yè)戰(zhàn)略，是不可能的。 4、沒(méi)戰(zhàn)略的中小企業(yè)很危險(xiǎn)

6、。如果沒(méi)有戰(zhàn)略，那么企業(yè)將會(huì)迷失自己的方向。它不知道自己該干些什么，總是趕大流，別人干什么，它也干什么；別人怎么干，我也怎么干；到頭來(lái)，看到別的企業(yè)收有所獲、學(xué)有所成，一步一步的成長(zhǎng)的時(shí)候，卻發(fā)現(xiàn)自己折騰了許久，卻還是在老位置上轉(zhuǎn)圈，甚至虧損、破產(chǎn)、倒閉。 功能作用管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用明確方向明確目標(biāo)明確路徑明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確衡量方法集中資源行動(dòng)指南減少不確定性提高效率提高積極性體會(huì)成就和價(jià)值計(jì)劃編制的一般性原則SMART原則計(jì)劃編制的原則S具體的（Specific）M可衡量的（Measurable）A可達(dá)到的（Attainable）R相關(guān)的（Relevant）T基于

7、時(shí)間的（Time-based）計(jì)劃目標(biāo)各類(lèi)計(jì)劃編制要點(diǎn)部門(mén)年度工作計(jì)劃公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃完成部門(mén)年度目標(biāo)人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行完成公司年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)管理模式變革形成戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)能力實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長(zhǎng)期目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)計(jì)劃內(nèi)容具體活動(dòng)具體工作崗位職責(zé)預(yù)算相關(guān)活動(dòng)群具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)相關(guān)活動(dòng)群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算責(zé)任單位生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門(mén)職能部門(mén)相關(guān)活動(dòng)群具體活動(dòng)公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門(mén)職能部門(mén)相關(guān)活動(dòng)群公司業(yè)務(wù)活動(dòng)群職能活動(dòng)群責(zé)任者中層、基層職能管理者相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)

8、活動(dòng)群負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人參與者基層執(zhí)行人員基層管理者內(nèi)外有關(guān)專(zhuān)家內(nèi)外有關(guān)專(zhuān)家公司及部門(mén)主要計(jì)劃分類(lèi)戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新產(chǎn)品計(jì)劃大中修計(jì)劃技改計(jì)劃零修計(jì)劃能源需求計(jì)劃部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃資金收支計(jì)劃公司層面部門(mén)層面（年度工作計(jì)劃）運(yùn)輸計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的注意事項(xiàng)七大注意事項(xiàng)一、以市場(chǎng)為導(dǎo)向二、以產(chǎn)品為主線三、以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷(xiāo)四、與預(yù)算控制管理結(jié)合（銷(xiāo)售成本預(yù)算、銷(xiāo)售收入預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、歸還貸款計(jì)劃、融資計(jì)劃等）五、與實(shí)施控制結(jié)合（年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會(huì)議和述職活動(dòng)，評(píng)審委員會(huì)等）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

9、制訂的注意事項(xiàng)六、溝通協(xié)調(diào) （各部門(mén)、上下級(jí)之間必須進(jìn)行相互溝通協(xié)調(diào)工作，可以運(yùn)用召開(kāi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)等形式。）七、滾動(dòng)調(diào)整 （可以通過(guò)月度滾動(dòng)計(jì)劃對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的注意事項(xiàng)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的具體內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)與對(duì)應(yīng)措施年度企業(yè)總體工作思路職能部門(mén)計(jì)劃主要信息收集與分析預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系預(yù)算與控制體系1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念愿景、使命、價(jià)值觀明確企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任 ，即企業(yè)存在的意義。明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。明確企業(yè)的核心價(jià)值觀，確認(rèn)企業(yè)

10、的具體目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)方針企業(yè)經(jīng)營(yíng)者理念經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)方針商業(yè)伙伴合作方針利益方針成本方針2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度各部門(mén)目標(biāo)最低必達(dá)目標(biāo)努力目標(biāo)注意事項(xiàng)：1、所有目標(biāo)都必須分為財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財(cái)務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。目標(biāo)含 義認(rèn)同度（%）利潤(rùn)率利潤(rùn)的絕對(duì)額或投資報(bào)酬率89增長(zhǎng)銷(xiāo)售額、企業(yè)規(guī)模等方面的增長(zhǎng)82市場(chǎng)份額本企業(yè)銷(xiāo)售占行業(yè)銷(xiāo)售的比重66社會(huì)責(zé)任組織所要承擔(dān)的更多的的社會(huì)責(zé)任65雇員福利關(guān)心雇員滿(mǎn)意度和工作、生活質(zhì)量62產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)的能力60研發(fā)能力新產(chǎn)品和新過(guò)程的創(chuàng)造力54多元化識(shí)別和進(jìn)

11、入新市場(chǎng)的能力51效率以最低成本將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的能力50財(cái)務(wù)穩(wěn)定性財(cái)務(wù)指標(biāo)的績(jī)效，抗風(fēng)險(xiǎn)能力49全球知名企業(yè)宣稱(chēng)目標(biāo)的調(diào)查結(jié)果2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)3、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)與對(duì)應(yīng)措施制訂出發(fā)點(diǎn)對(duì)該年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的先期預(yù)測(cè)和快速反映。針對(duì)企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)進(jìn)行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。主要內(nèi)容內(nèi)部因素分析外部因素分析行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)分析19/72利用SWOT制定公司戰(zhàn)略4、年度公司總體工作思路1、確定年度公司經(jīng)營(yíng)工作的核心。2、根據(jù)工作核心確定總體經(jīng)營(yíng)策略。3、根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)策略細(xì)分出幾大具體策略。4、確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷(xiāo)售模式、產(chǎn)品組合等）。5、職能部門(mén)計(jì)劃職能部門(mén)

12、計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃技術(shù)革新計(jì)劃投資計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃。 職位計(jì)劃 分公司/職能部門(mén)計(jì)劃 公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)使命愿景目標(biāo)頻度長(zhǎng)期3-5年以上季度或月度年度年度、半年或季度部門(mén)年度主要工作目標(biāo)（舉例）部門(mén)年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入億元，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn).億元合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到xx部門(mén)辦公費(fèi)用控制在元部門(mén)能力與資源分析部門(mén)設(shè)備能力分析部門(mén)人員能力分析部門(mén)業(yè)務(wù)管理水平分析部門(mén)內(nèi)部資源分析完成部門(mén)年度目標(biāo)匹配度分析部門(mén)年度計(jì)劃假設(shè)（舉例）外部假設(shè)市場(chǎng)需求假設(shè)：由于。，預(yù)計(jì)產(chǎn)品需求增加xx由于。，預(yù)計(jì)行業(yè)需求增加xx原材料供應(yīng)假設(shè)由于。

13、，預(yù)計(jì)原材料采購(gòu)費(fèi)用增加xx內(nèi)部假設(shè)銷(xiāo)售訂單在每月25日可以完成xx%的排產(chǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)可以按時(shí)提供90足夠的資金部門(mén)年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）部門(mén)年度工作活動(dòng)主要工作活動(dòng)活動(dòng)目的活動(dòng)主要內(nèi)容參與部門(mén)及人員執(zhí)行步驟及時(shí)間安排活動(dòng)結(jié)果部門(mén)年度資源需求人員需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃技術(shù)支持計(jì)劃技能學(xué)習(xí)計(jì)劃部門(mén)年度KPI考核指標(biāo)（舉例）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等部門(mén)年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）部門(mén)年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）部門(mén)年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）銷(xiāo)售收入預(yù)算2004年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)2004年銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量預(yù)算2004年采

14、購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)周期預(yù)測(cè)2004年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè)部門(mén)人員工資及獎(jiǎng)金2004年部門(mén)人員計(jì)劃2004年部門(mén)薪酬計(jì)劃2004年部門(mén)獎(jiǎng)金政策部門(mén)辦公費(fèi)用2004年部門(mén)主要活動(dòng)7、預(yù)算與控制系統(tǒng) 預(yù)算是計(jì)劃工作的成果，既是經(jīng)營(yíng)決策的具體化，又是控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和各預(yù)算前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個(gè)完整的.主要包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算三個(gè)部分。預(yù)算的核心：開(kāi)源業(yè)務(wù)部門(mén)：要想怎么掙錢(qián)，是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤(rùn)，還是開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)。節(jié)流怎么把費(fèi)用控制住建立清晰量化的費(fèi)用核算體系關(guān)鍵點(diǎn)控制歷史數(shù)據(jù)的積累對(duì)業(yè)務(wù)的深刻把握天花板價(jià)

15、格折扣折讓毛利潤(rùn)廣告費(fèi)部門(mén)費(fèi)用財(cái)務(wù)成本積壓成本技服成本運(yùn)輸成本市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)管理部財(cái)務(wù)部倉(cāng)庫(kù)部技服部運(yùn)輸處X%X%X%X%X%X%xx年數(shù)據(jù)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)依靠各部的有效控制開(kāi)源、節(jié)流屋頂圖擰毛巾7、預(yù)算與控制系統(tǒng)2、財(cái)務(wù)預(yù)算3、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要包括：銷(xiāo)售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)算采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主要包括：現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算投資損益預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表主要包括：資本性支出預(yù)算科技開(kāi)發(fā)研究支出預(yù)算技術(shù)改造支出預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的，與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的，具有實(shí)質(zhì)性的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支

16、、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算。專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長(zhǎng)期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算。產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算期末存貨預(yù)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算7、預(yù)算與控制系統(tǒng)銷(xiāo)售預(yù)算編制過(guò)程（一）產(chǎn)品類(lèi)一xx年客戶(hù)需求預(yù)測(cè)表營(yíng)銷(xiāo)部產(chǎn)品類(lèi)二。產(chǎn)品類(lèi)一xx年客戶(hù)需求預(yù)測(cè)表xx年度XXX公司年度銷(xiāo)售計(jì)劃產(chǎn)品種類(lèi)月需求量（產(chǎn)品種類(lèi)）產(chǎn)品種類(lèi)：類(lèi)別規(guī)格交貨狀態(tài)xx年產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)表業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類(lèi)）月需求量匯總業(yè)務(wù)員營(yíng)銷(xiāo)部營(yíng)銷(xiāo)部。產(chǎn)品類(lèi)二銷(xiāo)售預(yù)算編制過(guò)程（二）xx年度銷(xiāo)售預(yù)算表xx年度銷(xiāo)售管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度銷(xiāo)售成本預(yù)算表（綜合）工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)電話費(fèi)廣告費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)辦

17、公費(fèi)運(yùn)費(fèi)銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)一票制運(yùn)費(fèi)貨運(yùn)保險(xiǎn)中標(biāo)簽字費(fèi)發(fā)運(yùn)費(fèi)用郵寄費(fèi)營(yíng)銷(xiāo)部（綜合）價(jià)調(diào)基金折舊費(fèi)營(yíng)銷(xiāo)部（產(chǎn)品種類(lèi)）期初產(chǎn)成品庫(kù)存當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量當(dāng)期銷(xiāo)售量期末產(chǎn)成品庫(kù)存期末產(chǎn)成品庫(kù)存（產(chǎn)品種類(lèi)）期初產(chǎn)成品余額當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入期末產(chǎn)成品余額當(dāng)期銷(xiāo)售成本（產(chǎn)品種類(lèi)）銷(xiāo)售收入（綜合）綜合銷(xiāo)售退回率銷(xiāo)售折扣凈銷(xiāo)售收入（產(chǎn)品種類(lèi)）銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售回款率（綜合）期初應(yīng)收帳款期初預(yù)收帳款本期銷(xiāo)售收入本期銷(xiāo)售回款期末應(yīng)收帳款期末預(yù)收帳款（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出營(yíng)銷(xiāo)部產(chǎn)品種類(lèi)：類(lèi)別規(guī)格交貨狀態(tài)xx年度銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)表（產(chǎn)品種類(lèi)）預(yù)計(jì)月銷(xiāo)售價(jià)格價(jià)格處xx年度年度銷(xiāo)售計(jì)劃采購(gòu)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年 采購(gòu)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃采購(gòu)部采購(gòu)費(fèi)用工資

18、及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)辦公費(fèi)運(yùn)費(fèi)采購(gòu)活動(dòng)費(fèi)折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購(gòu)成本匯總預(yù)算表記入采購(gòu)費(fèi)用財(cái)務(wù)部部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年 財(cái)務(wù)部部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部工資及獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費(fèi)用預(yù)算表招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)運(yùn)輸及車(chē)輛費(fèi)折舊計(jì)入管理費(fèi)用現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出公共費(fèi)用計(jì)劃xx年 公共費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金高管人員工資高管人員差旅費(fèi)土地使用稅印花稅存貨跌價(jià)準(zhǔn)備上交上級(jí)管理費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)發(fā)行費(fèi)用壞帳損失存貨盤(pán)贏盤(pán)虧計(jì)入管理費(fèi)用記入管理費(fèi)用預(yù)算表出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時(shí)間部門(mén)費(fèi)用單項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)會(huì)議次數(shù)、參加會(huì)

19、議人數(shù)、會(huì)議持續(xù)時(shí)間公司的會(huì)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)xx年 部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃表。管理費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程xx年 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年 財(cái)務(wù)部部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年 安保部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年 財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用計(jì)劃xx年度 管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度 財(cái)務(wù)部 部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度 企劃部部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度 安保部部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表xx年度 財(cái)務(wù)部其他費(fèi)用預(yù)算表（綜合）辦公費(fèi)差旅費(fèi)電話費(fèi)運(yùn)輸及車(chē)輛費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)工資及獎(jiǎng)金保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 財(cái)務(wù) 部資金收支計(jì)劃xx年 輔助部門(mén)部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃xx年度 資金收支計(jì)劃財(cái)務(wù)部（綜合）月期初可用現(xiàn)金流量月本期現(xiàn)金流入月本期可供使用現(xiàn)金月本期的現(xiàn)金流出月現(xiàn)金的多余

20、或不足月投資計(jì)劃股權(quán)投資債權(quán)投資月融資計(jì)劃股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款月財(cái)務(wù)費(fèi)用xx年度 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表xx年度 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表xx年度 銷(xiāo)售預(yù)算表xx年度 采購(gòu)成本匯總預(yù)算表xx年度 管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制過(guò)程xx年 資金收支計(jì)劃表xx年度 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)部（綜合）銀行貸款利息票據(jù)承兌利息匯兌損益調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)8、主要信息收集與分析預(yù)測(cè)政策統(tǒng)計(jì)資料主要信息收集與分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)指標(biāo)行業(yè)預(yù)測(cè)資料競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料需求預(yù)測(cè)資料內(nèi)部業(yè)績(jī)資料技術(shù)環(huán)境資料內(nèi)部資源預(yù)測(cè)利益相關(guān)者要求其他資料9、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系目的：通過(guò)建立年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，有效的保證總公司和分店、各下屬部

21、門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，同時(shí)將總公司發(fā)展戰(zhàn)略落地。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部各分店、部門(mén)公司戰(zhàn)略框架年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以及調(diào)整措施的擬定并審批各分店、部門(mén)的業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營(yíng)方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各分店、部門(mén)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定年度計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃，并季度性地進(jìn)行年度計(jì)劃的調(diào)整2)月度計(jì)劃實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1) 含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門(mén)2) 需獲得公司總部批準(zhǔn)流程月度KPI管控在整個(gè)體系運(yùn)作過(guò)程中，總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能總公司的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及分店戰(zhàn)略目標(biāo)公司及分店業(yè)務(wù)范圍分店

22、在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營(yíng)方針?lè)值曛g的聯(lián)系與協(xié)調(diào)分店的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)方針?lè)值甑膽?zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)分店年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批年度計(jì)劃匯總季度性計(jì)劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)計(jì)劃審批與匯總實(shí)施監(jiān)控與分公司一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批而分店主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能分店的主要職能年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃提出季度性計(jì)劃調(diào)整建議月度滾動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告 與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施計(jì)劃制定計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃實(shí)施偏差分析計(jì)劃層級(jí)年度季度月度周度日度公司（總公司與分公司）級(jí)部門(mén)級(jí)員工級(jí)計(jì)劃計(jì)

23、劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃公司三級(jí)計(jì)劃體系年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、實(shí)施和調(diào)整將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃審批制定月度滾動(dòng)計(jì)劃年度計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定季度計(jì)劃調(diào)整必須經(jīng)過(guò)公司總部的論證與審批季度計(jì)劃調(diào)整流程 (以四月為例)各分店財(cái)務(wù)管理中心公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略委員會(huì)計(jì)劃調(diào)整建議與依據(jù)審計(jì)調(diào)整方案的成文與論證4月15日4月510日4月1015日調(diào)整方案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批戰(zhàn)略委員會(huì)主要審議/論證年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容的調(diào)整，而財(cái)務(wù)管理中心主要審議/論證預(yù)算的調(diào)整

24、季度計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)必須充分年度目標(biāo)的調(diào)整季度計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整市場(chǎng)總量偏離預(yù)測(cè)達(dá)10%以上市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化既定目標(biāo)超越企業(yè)資源承受能力范圍競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化原材料供應(yīng)發(fā)生重大變化企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)重大失誤既有計(jì)劃內(nèi)容存在不合理或不完善的地方競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略調(diào)整市場(chǎng)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)期外變化原材料供應(yīng)出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng)行業(yè)技術(shù)產(chǎn)生預(yù)期外變革銷(xiāo)售渠道產(chǎn)生預(yù)期外變化計(jì)劃執(zhí)行的失誤既有管理、銷(xiāo)售預(yù)算過(guò)緊或過(guò)寬銷(xiāo)售形勢(shì)出現(xiàn)滑坡或有重大突破競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化原材料價(jià)格出現(xiàn)預(yù)期外波動(dòng)通貨膨脹或匯率變化超過(guò)預(yù)期水平1) 對(duì)調(diào)整后方案的論證參照業(yè)務(wù)計(jì)劃論證標(biāo)準(zhǔn)月度滾動(dòng)計(jì)劃是年度計(jì)劃的細(xì)化，同時(shí)根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)作及時(shí)調(diào)整月度滾動(dòng)計(jì)劃制定流程計(jì)劃調(diào)整建議1)R&D部采購(gòu)部生產(chǎn)部銷(xiāo)售部戰(zhàn)略委員會(huì)項(xiàng)目經(jīng)理銷(xiāo)售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控報(bào)告分析結(jié)果作出調(diào)整建議也可將市場(chǎng)部和銷(xiāo)售部合二為一總部部門(mén)分店部門(mén)每月20至25日根據(jù)月度監(jiān)控分析結(jié)果，企業(yè)可以在每個(gè)季度末對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行回顧和調(diào)整，以使年度計(jì)劃不斷適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化月度計(jì)劃執(zhí)行效果分析年度計(jì)劃內(nèi)外部環(huán)境的改變季度性的計(jì)劃調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整對(duì)年度目標(biāo)的調(diào)整對(duì)預(yù)算