酒店財(cái)務(wù)管理制度模板

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度酒店財(cái)務(wù)管理制度流動(dòng)資金管理制度1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金,取得較大 的經(jīng)濟(jì)效益。2、 要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品, 物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外,超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng) 資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、 物料，以減少占用流動(dòng)資金。4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái) 務(wù) 法 規(guī) 和 制 度。5、使 用 的 基 本 要 求在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速 資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占

2、用。加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周 次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；盡量減少家具、用具的購(gòu)置。外匯管理制度1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào) 表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部 特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫(kù)。2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束 才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理

3、。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力 外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作 為每次（項(xiàng)）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或 協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在 上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部 協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不 得坐支。外匯的收支必須經(jīng)過(guò)銀行辦理。6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外， 要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零 配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)

4、理審批后方可購(gòu) 置。7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào) 撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售 或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率 折算夕卜匯。9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列”認(rèn)購(gòu)單”, 并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,本幣與外幣的折算率按 結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用

5、酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬 戶來(lái)進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度1、酒店在收到外幣時(shí),應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年 外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總 經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資 產(chǎn)的價(jià)值；提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益 計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。4、酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折 合 成 記 賬 本 位 幣。5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率 不同而產(chǎn)

6、生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外 匯 收 支 情 況 申 報(bào) 表 。前 臺(tái) 稽 查 操 作 制 度1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式,如果客人要底單，底單要 蓋上結(jié)算章。2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) 并 簽 名 。4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào) 賬單位的報(bào)表一定要資料齊全（訂單、底單）。5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說(shuō)明具體原因。7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體末輸