隴西藥材公司公司財(cái)務(wù)制度

1、隴酉藥材公司公司E12制隴西千金藥材有限公司公司財(cái)務(wù)制度為了規(guī)范本公司會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，保證 會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、完整，明確隴西公司各崗位人員工作責(zé)任， 結(jié)合公司實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)制度。具體如下：一、費(fèi)用報(bào)銷付款：1、包括運(yùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等，原則上按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)及工作實(shí)際需要，嚴(yán)格按經(jīng)辦人經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)主管審核程序辦理。出納日記賬逐筆登記，誰經(jīng)手的也要逐筆登記，不能籠統(tǒng)登記, 賬目要清晰，以便核對。2、審批權(quán)限(1)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限，詳見下表:項(xiàng)次項(xiàng)目內(nèi) 容審批權(quán)限審批人一經(jīng)常性管理費(fèi)用定期開支的電話費(fèi)、水電汽費(fèi)、 郵寄費(fèi)、燃料費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦 公設(shè)備保養(yǎng)、辦公用物耗等預(yù)

2、算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)無論金額大小總經(jīng)理中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用：咨詢費(fèi)、顧問 費(fèi)、律師事務(wù)所費(fèi)用、會(huì)計(jì)事務(wù) 所費(fèi)用等無論金額大小總經(jīng)理生產(chǎn)、工程維修費(fèi)金額:5000元以下分管領(lǐng)導(dǎo)金額:5000元以上 （含）總經(jīng)理手機(jī)話費(fèi)每年制訂方案總經(jīng)理二招待費(fèi)用宴請、禮品等預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)三差 旅 費(fèi)國內(nèi)飛機(jī)、火車軟臥差旅無論金額大小總經(jīng)理國內(nèi)普通差旅預(yù)算額度內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)薪酬費(fèi)用（含各類津貼、保險(xiǎn)費(fèi)）無論金額大小總經(jīng)理四人事 費(fèi) 用培訓(xùn)費(fèi)用金額：元以下分管領(lǐng)導(dǎo)金額：元以上（含）總經(jīng)理臨時(shí)性獎(jiǎng)勵(lì)無論金額大小總經(jīng)理倉庫加工人員工資無論金額大小總經(jīng)理五財(cái)務(wù)費(fèi) 用銀行貸款利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息無論金額大小總經(jīng)理六運(yùn)雜費(fèi)一公司

3、開展業(yè)務(wù)運(yùn)費(fèi)無論金額大小總經(jīng)理除以上費(fèi)用外，對于白條收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，明確責(zé) 任人,一般每月由出納寫出明細(xì)單（后面附單據(jù)）匯總，財(cái)務(wù)審核，由 經(jīng)理簽批，由會(huì)計(jì)到稅務(wù)開具發(fā)票。白條收據(jù)至少保存一年，以備檢 查。審批人員因業(yè)務(wù)及管理需要，或因差、假短期內(nèi)無法執(zhí)行其職 務(wù)，可在其權(quán)限范圍內(nèi)，授權(quán)下級代行審批。授權(quán)以文字報(bào)告形式并 明確”授權(quán)期”，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，送財(cái)務(wù)中心備案后方可行使。（2）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：手機(jī)話費(fèi):手機(jī)話費(fèi)有報(bào)銷額度的，規(guī)定在上午8點(diǎn)至晚上點(diǎn) 必須開機(jī)。經(jīng)理（含副經(jīng)理）話費(fèi)報(bào)銷額度為400元/月，部門負(fù)責(zé)人 員報(bào)銷額度為300元/月，一般管理人員為200元/月，實(shí)際消費(fèi)不滿

4、 額度的，按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。差旅費(fèi)：管理人員在株洲市區(qū)內(nèi)或隴西公司辦事，可憑車票據(jù) 實(shí)報(bào)銷一定的市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)必須按月報(bào)銷，跨月不報(bào)。報(bào)銷時(shí)需填寫市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷審核表（附后），將外出時(shí)間、起始 地點(diǎn)、實(shí)際開支金額、辦事內(nèi)容等要素?zé)o遺漏填寫清楚后，附在粘 貼好車票的差旅費(fèi)報(bào)銷單后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。公司員工在隴西公司出差伙食補(bǔ)助50元/天,風(fēng)沙氣候補(bǔ)助 15元/天。其它地方出差50元/天。除另外公司員工不得另外報(bào) 銷餐費(fèi)（對公公關(guān)招待對方單位領(lǐng)導(dǎo)除外）。公司員工在株洲辦公 以及開展業(yè)務(wù)，一律不得報(bào)銷出差補(bǔ)助。乘坐火車,從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)，在車上過夜6小時(shí)以上 的,或連續(xù)乘車時(shí)間超

5、過12小時(shí)的，可購臥鋪票;火車普通快車路 程超過8小時(shí)以上的，可購買高鐵快車二等票。符合條件而未坐臥 鋪的，按其硬座位票價(jià)另加收的空調(diào)費(fèi)等不計(jì)入票價(jià)的60%計(jì) 發(fā)補(bǔ)助。對乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，可憑車票以12小時(shí) 為基數(shù)，每滿12小時(shí)加發(fā)一天標(biāo)準(zhǔn)的伙食補(bǔ)助。隴西往返株洲，除 中途對公業(yè)務(wù)辦事外，中途換乘改乘火車，造成車票費(fèi)用增加，只報(bào) 隴西往返株洲正常車票費(fèi)用400元，由此造成的在外天數(shù)增加，不 報(bào)銷出差補(bǔ)助。到外地參加會(huì)議和各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，包含食宿費(fèi)的會(huì) 議和培訓(xùn)，不再享有伙食補(bǔ)助，只享有往返途中伙食補(bǔ)貼和途中相 關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。對公業(yè)務(wù)火車票退票費(fèi)按國家標(biāo)準(zhǔn)5%報(bào)銷退票費(fèi)， 不得借故多

6、報(bào)。對出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場的專線車等費(fèi) 用，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。差旅途中應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟(jì)的常規(guī)交通工具，嚴(yán) 禁租專車、乘坐出租車（的士）。出差在外達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)的，一般管理人員80元/天，部門負(fù)責(zé) 人120元/天，經(jīng)理150元/天,超出部分自己承擔(dān)。職工依規(guī)定享受探親費(fèi)用的，只報(bào)銷其往返路程車票。防寒費(fèi)：公司防寒費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為1000元/人,需總公司派出員工在隴西 全年辦公90天以上人員享有。車輛費(fèi)用：公司員工自己出車開展公司業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)將出車時(shí)間、出車目的 地列示明細(xì)清單并經(jīng)用車人員簽字確認(rèn)，附在報(bào)銷單后，作為報(bào)銷依 據(jù)。過橋過路費(fèi)的報(bào)銷須與司機(jī)出車補(bǔ)助同時(shí)報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須將票 據(jù)按時(shí)間

7、順序粘貼整齊，票據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)必須與司機(jī)出車行程一 致。不一致的一律不得報(bào)銷。裝卸費(fèi)：裝卸費(fèi)每筆必須寫收據(jù)、收據(jù)上列明貨物品名、卸貨數(shù)量，收 據(jù)上有收款人簽字，嚴(yán)禁經(jīng)手人全部簽字,否則不予報(bào)銷。經(jīng)辦人要 嚴(yán)格控制費(fèi)用，按市場價(jià)格給予款項(xiàng)，不得多給。二、采購付款制度：對內(nèi)采購：1、由采購員根據(jù)入庫單（過磅單）數(shù)量、合同約定單價(jià)，填制付款 單。質(zhì)量人員出具質(zhì)量合格意見，經(jīng)財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫碼單數(shù)量、 合同單價(jià)與付款單數(shù)量、價(jià)格、金額是否一致，并在入庫碼單及付 款單復(fù)核簽字后，單筆采購金額在20萬元以下的由副經(jīng)理簽批即 可，金額超過20萬的必須經(jīng)經(jīng)理簽批才能承付。2、采購貨物后，能夠與供應(yīng)商協(xié)商達(dá)成先預(yù)

8、付部分貨款等貨物加 工完畢后根據(jù)質(zhì)量情況全額付款的，應(yīng)預(yù)留一定比例的質(zhì)量保證金 （至少30%），待加工完畢后，凡實(shí)際加工出品率未達(dá)到公司規(guī)定的 出品率標(biāo)準(zhǔn)，必須扣除損耗，才能辦理結(jié)余付款手續(xù)。3、由采購員填寫付款申請表，單價(jià)不一樣的同一品種不能填制一 張付款申請單。每月的付款貨碼單，原則上當(dāng)月編制的，應(yīng)當(dāng)月由 出納完成，不能找理由搪塞。支票的日期一定要早于采購貨碼單的 日期，同一日貨碼單上的貨物編制數(shù)量不能太多，日期往后推。支 票單上應(yīng)由我方經(jīng)辦人簽字,其它外來人員一律不能簽名。付款的 同時(shí)，開具付款收據(jù),有收款人簽字，錢賬兩清，公司備案。對外貿(mào)易米購：1、凡貨物進(jìn)隴西公司庫房的，由外貿(mào)相關(guān)采

9、購員根據(jù)供應(yīng)商身份 證復(fù)印件、入庫單（過磅單）數(shù)量、合同約定單價(jià)，填制付款單，經(jīng) 財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫碼單數(shù)量、合同單價(jià)與付款單數(shù)量、價(jià)格、金 額是否一致（合同由相關(guān)保管人員復(fù)印并留底保存），并在入庫碼單 及付款單復(fù)核簽字后，單筆采購金額在20萬元以下的由副經(jīng)理簽 批即可，金額超過20萬的必須經(jīng)經(jīng)理簽批才能承付。2、凡貨物不進(jìn)隴西公司庫房的，原則上要有合同及供應(yīng)商身份證 復(fù)印件，不是地產(chǎn)品種的原則上要有增值稅專用發(fā)票、合同及供應(yīng) 商身份證復(fù)印件，并由外貿(mào)相關(guān)采購員根據(jù)入庫單（過磅單）數(shù)量、 合同約定單價(jià)，填制付款單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管核實(shí)入庫碼單數(shù)量、合同 單價(jià)與付款單數(shù)量、價(jià)格、金額是否一致（合同由相關(guān)保管人員復(fù) 印并留底保存），并在入庫碼單及付款單復(fù)核簽字后,單筆采購金額 在20萬元以下的由副經(jīng)理簽批即可，金