某某港某某新城港區(qū)PPP項(xiàng)目實(shí)施方案

1、I頁(yè)目錄 HYPERLINK l _bookmark0 第一章前言- HYPERLINK l _bookmark0 1 HYPERLINK l _bookmark0 - HYPERLINK l _bookmark1 1、項(xiàng)目實(shí)施背景 - HYPERLINK l _bookmark1 1 HYPERLINK l _bookmark1 - HYPERLINK l _bookmark2 2、項(xiàng)目實(shí)施方案編制目的 - HYPERLINK l _bookmark2 2 HYPERLINK l _bookmark2 - HYPERLINK l _bookmark3 3、項(xiàng)目實(shí)施方案編制依據(jù) - HYPER

2、LINK l _bookmark3 2 HYPERLINK l _bookmark3 - HYPERLINK l _bookmark4 4、項(xiàng)目實(shí)施方案編制原則 - HYPERLINK l _bookmark4 6 HYPERLINK l _bookmark4 - HYPERLINK l _bookmark5 第二章項(xiàng)目概況- HYPERLINK l _bookmark5 8 HYPERLINK l _bookmark5 - HYPERLINK l _bookmark6 1、項(xiàng)目基本情況 - HYPERLINK l _bookmark6 8 HYPERLINK l _bookmark6 - H

3、YPERLINK l _bookmark7 2、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) - HYPERLINK l _bookmark7 16 HYPERLINK l _bookmark7 - HYPERLINK l _bookmark8 3、項(xiàng)目公司情況 - HYPERLINK l _bookmark8 17 HYPERLINK l _bookmark8 - HYPERLINK l _bookmark9 第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架- HYPERLINK l _bookmark9 20 HYPERLINK l _bookmark9 - HYPERLINK l _bookmark10 1、風(fēng)險(xiǎn)分配原則 - HYPERLINK

4、 l _bookmark10 20 HYPERLINK l _bookmark10 - HYPERLINK l _bookmark11 2、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案 - HYPERLINK l _bookmark11 20 HYPERLINK l _bookmark11 - HYPERLINK l _bookmark12 3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施 - HYPERLINK l _bookmark12 23 HYPERLINK l _bookmark12 - HYPERLINK l _bookmark13 第四章項(xiàng)目運(yùn)作模式- HYPERLINK l _bookmark13 25 HYPERLINK l _bookm

5、ark13 - HYPERLINK l _bookmark14 1、項(xiàng)目運(yùn)作方式 - HYPERLINK l _bookmark14 25 HYPERLINK l _bookmark14 - HYPERLINK l _bookmark15 2、項(xiàng)目邊界條件 - HYPERLINK l _bookmark15 27 HYPERLINK l _bookmark15 - HYPERLINK l _bookmark16 第五章交易結(jié)構(gòu)- HYPERLINK l _bookmark16 32 HYPERLINK l _bookmark16 - HYPERLINK l _bookmark17 1、項(xiàng)目投融

6、資結(jié)構(gòu) - HYPERLINK l _bookmark17 32 HYPERLINK l _bookmark17 - HYPERLINK l _bookmark18 2、回報(bào)機(jī)制 - HYPERLINK l _bookmark18 33 HYPERLINK l _bookmark18 - HYPERLINK l _bookmark19 3、相關(guān)配套安排 - HYPERLINK l _bookmark19 48 HYPERLINK l _bookmark19 - HYPERLINK l _bookmark20 4、政府支持 - HYPERLINK l _bookmark20 48 HYPERLI

7、NK l _bookmark20 - HYPERLINK l _bookmark21 5、稅收調(diào)整 - HYPERLINK l _bookmark21 48 HYPERLINK l _bookmark21 - HYPERLINK l _bookmark22 第六章合同體系- HYPERLINK l _bookmark22 49 HYPERLINK l _bookmark22 - HYPERLINK l _bookmark23 1、合同結(jié)構(gòu) - HYPERLINK l _bookmark23 49 HYPERLINK l _bookmark23 - HYPERLINK l _bookmark24

8、 2、主要權(quán)利義務(wù) - HYPERLINK l _bookmark24 50 HYPERLINK l _bookmark24 - HYPERLINK l _bookmark25 3、履約保障邊界 - HYPERLINK l _bookmark25 53 HYPERLINK l _bookmark25 - HYPERLINK l _bookmark26 4、調(diào)整銜接 - HYPERLINK l _bookmark26 55 HYPERLINK l _bookmark26 - HYPERLINK l _bookmark27 第七章監(jiān)管架構(gòu)- HYPERLINK l _bookmark27 59 H

9、YPERLINK l _bookmark27 -II頁(yè) HYPERLINK l _bookmark28 1、授權(quán)關(guān)系 - HYPERLINK l _bookmark28 59 HYPERLINK l _bookmark28 - HYPERLINK l _bookmark29 2、監(jiān)管方式和政府介入 - HYPERLINK l _bookmark29 59 HYPERLINK l _bookmark29 - HYPERLINK l _bookmark30 第八章社會(huì)資本方選擇- HYPERLINK l _bookmark30 63 HYPERLINK l _bookmark30 - HYPERL

10、INK l _bookmark31 1、選擇方式 - HYPERLINK l _bookmark31 63 HYPERLINK l _bookmark31 - HYPERLINK l _bookmark32 2、招標(biāo)組織形式 - HYPERLINK l _bookmark32 63 HYPERLINK l _bookmark32 - HYPERLINK l _bookmark33 3、招標(biāo)內(nèi)容和范圍 - HYPERLINK l _bookmark33 63 HYPERLINK l _bookmark33 - HYPERLINK l _bookmark34 4、招標(biāo)時(shí)間進(jìn)度安排 - HYPERL

11、INK l _bookmark34 63 HYPERLINK l _bookmark34 - HYPERLINK l _bookmark35 5、社會(huì)資本方應(yīng)當(dāng)具備的條件 - HYPERLINK l _bookmark35 63 HYPERLINK l _bookmark35 - HYPERLINK l _bookmark36 6、評(píng)標(biāo)辦法和主要評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) - HYPERLINK l _bookmark36 63 HYPERLINK l _bookmark36 - HYPERLINK l _bookmark37 第九章 物有所值評(píng)價(jià)- HYPERLINK l _bookmark37 65 HYP

12、ERLINK l _bookmark37 - HYPERLINK l _bookmark38 1、物有所值定性評(píng)價(jià) - HYPERLINK l _bookmark38 65 HYPERLINK l _bookmark38 - HYPERLINK l _bookmark39 2、物有所值定量分析 - HYPERLINK l _bookmark39 73 HYPERLINK l _bookmark39 - HYPERLINK l _bookmark40 第十章 財(cái)政承受能力論證- HYPERLINK l _bookmark40 80 HYPERLINK l _bookmark40 - HYPERL

13、INK l _bookmark41 1、項(xiàng)目支出責(zé)任識(shí)別 - HYPERLINK l _bookmark41 80 HYPERLINK l _bookmark41 - HYPERLINK l _bookmark42 2、政府支出責(zé)任測(cè)算 - HYPERLINK l _bookmark42 80 HYPERLINK l _bookmark42 - HYPERLINK l _bookmark43 3、財(cái)政承受能力評(píng)估與論證結(jié)果 - HYPERLINK l _bookmark43 88 HYPERLINK l _bookmark43 - HYPERLINK l _bookmark44 附件一：運(yùn)營(yíng)考

14、核方案- 100 - PAGE 9頁(yè)第一章前言1、項(xiàng)目實(shí)施背景20(2015-2025)4個(gè)；建設(shè)和改造閩清渡口作業(yè)區(qū)、某某港某某新城港區(qū)作業(yè)區(qū)、三明港臺(tái)江、41某某港某某新城港區(qū)依托某某新城工業(yè)園區(qū)，地理上與某某市主要大型工業(yè)企業(yè)距離較近，水域條件良好，能有效吸引企業(yè)的原材料進(jìn)口和成品的出口，與工業(yè)園區(qū)形成良性的互動(dòng)。同時(shí)配合閩江干流通海航道的改善工程，為形成江海直達(dá)水路運(yùn)輸通道做出良好的示范效應(yīng)。本項(xiàng)目擬通過(guò)對(duì)某某港某某新城港區(qū)PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配框架、運(yùn)作模式、交本項(xiàng)目的編制依據(jù)主要包括相關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)政策文件、本項(xiàng)目的審批及決策意見(jiàn)等。PPP相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)政策文件（1）中共中央關(guān)于

15、制訂國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議；（2）六部委基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法（第 25 號(hào)）；（199635 號(hào)）；（4）某某院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)201443 號(hào)）；（5）某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)發(fā)201460 號(hào)）；（6）某某院辦公廳關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)辦發(fā)201542 號(hào)）；（7）某某院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知（國(guó)發(fā)201551 號(hào)）；財(cái)金2014112 號(hào)）；（9）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號(hào)）（參考執(zhí)行）；

16、（10）財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知（財(cái)金2014156 號(hào)）；2014215 號(hào)）；（12）財(cái)政部地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法（財(cái)預(yù)2014351 號(hào)）；（13）財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金201521 號(hào)）；（14）財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目示范工作的通知（財(cái)金201557 號(hào)）；（財(cái)金2015158 號(hào)）；（PPP）有關(guān)工作的通知（財(cái)金201632 號(hào)）；（17）財(cái)政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作工作的通知（財(cái)金201690 號(hào)）；（18）財(cái)政部等部委關(guān)于聯(lián)合公布第三批政府和社會(huì)資本合作示范項(xiàng)目加

17、快推動(dòng)示范項(xiàng)目建設(shè)的通知（財(cái)金201691 號(hào)）；（19）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理暫行辦法的通知（財(cái)金201692 號(hào)）；201750 號(hào)）；（22）財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購(gòu)買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知（財(cái)預(yù)（2017）87 號(hào)）；（23）財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫(kù)管理的通知（財(cái)辦金201792 號(hào)）；（24）國(guó)家發(fā)改委關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目推介工作的通知（發(fā)改投資2015805 號(hào)）；（25）國(guó)家發(fā)改委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)（發(fā)改投資20142724 號(hào)）；（26）國(guó)家發(fā)改委關(guān)于切實(shí)做好傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域政

18、府和社會(huì)資本合作有關(guān)工作的通知（發(fā)改投資20161744 號(hào)）；（27）國(guó)家發(fā)改委關(guān)于印發(fā)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣?huì)資本合作項(xiàng)目工作導(dǎo)則的通知（發(fā)改投資20162231 號(hào)）；（28）中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法（2014 年修正）；（29）中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例（某某院令 658 號(hào)）；（30）中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法；（31）中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例（某某院令 613 號(hào)）；（32）福建省人民政府關(guān)于推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)（閩政201447 號(hào)）；（33）福建省人民政府關(guān)于推廣政府和社會(huì)資本合作（PPP）試點(diǎn)扶持政策的意見(jiàn)（閩政辦201569 號(hào)）

19、；（34）福建省人民政府關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作（PPP）試點(diǎn)工作的若干意見(jiàn)（閩政 201628 號(hào)）；3）201658 號(hào)）（。財(cái)稅相關(guān)法律法規(guī)及政策文件（1）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）（國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部，2006）；（2）財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（財(cái)稅2008117 號(hào)）；（3）財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于公布環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（試行）的通知（財(cái)稅2009166 號(hào)）；（4）財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄的通知（財(cái)稅201578 號(hào)）；（5）財(cái)政部、國(guó)稅總局關(guān)

20、于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知 （財(cái)稅201636 號(hào)）；（6）國(guó)稅總局納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第14 號(hào)公告）；2615；（8）國(guó)稅總局納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 16 號(hào)公告）；（9）國(guó)稅總局納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法（2016 年第 17 號(hào)公告）；（10）中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（某某院令 538 號(hào)）；（11）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（某某院令 512 號(hào)）；（12）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法；（13）中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫

21、行條例；（14）福建省人民政府關(guān)于調(diào)整地方教育附加征收標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知。項(xiàng)目參考資料及審批決策意見(jiàn)（1）某某港某某新城港區(qū)可行性研究報(bào)告及其批復(fù)；（2）物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告和財(cái)政承受能力論證報(bào)告的批復(fù)；（3）某某市人民政府有關(guān)會(huì)議紀(jì)要和授權(quán)文件。4、項(xiàng)目實(shí)施方案編制原則為了確保本項(xiàng)目的成功運(yùn)作和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在運(yùn)作過(guò)程中貫徹執(zhí)行以下原則：（1）堅(jiān)持遵循某某院及財(cái)政部、發(fā)改委部等國(guó)家主管部門、省、市頒布的有關(guān) PPP 及行業(yè)法律、法規(guī)、政策，保障項(xiàng)目實(shí)施的合法合規(guī)；（2）PPP 模式下，政府與社會(huì)資本方是平等法律主體，雙方法律地位平（3）堅(jiān)持結(jié)合項(xiàng)目所在地和項(xiàng)目實(shí)際情況，保證項(xiàng)目的有序、穩(wěn)妥開展和

22、落實(shí)。第二章項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目概況PPP （”或項(xiàng)目”）區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、疏港路二期項(xiàng)目和朱熹路五期港區(qū)段道路工程四個(gè)子項(xiàng)目組成。1、碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目18.8819個(gè)500建設(shè)。碼頭作業(yè)區(qū)設(shè)計(jì)平臺(tái)長(zhǎng)1270m、寬25m，泊位等級(jí)設(shè)計(jì)為500噸(結(jié)構(gòu)受力按靠泊1000噸級(jí)貨船考慮)，前沿設(shè)計(jì)停泊水域?qū)?2m，設(shè)計(jì)底標(biāo)高為53.4m，回112.5m14.33 7（2）工程主要內(nèi)容。首期建設(shè)內(nèi)容為1117號(hào)500噸級(jí)通用泊位建設(shè)，以及819號(hào)通用泊位后方陸域及碼頭陸域范圍內(nèi)的相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)，其中13、14號(hào)泊位工藝設(shè)備及筒庫(kù)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行建設(shè)。剩余泊位、配套陸域及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施碼頭作業(yè)區(qū)基礎(chǔ)

23、設(shè)施和配套設(shè)施建設(shè)，由項(xiàng)目公司根據(jù)市場(chǎng)情況并結(jié)合首期項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行建設(shè)。2、某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目本子項(xiàng)目包括某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。（1）建設(shè)范圍。某某港港后配套區(qū)1250.24畝范圍的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。建設(shè)期為三年。（2）工程主要內(nèi)容。包括但不限于場(chǎng)平工程、道路工程、給排水工程、交通工程、照明工程、通訊工程和綠化工程等。3、疏港路二期項(xiàng)目3163060km/h（2）工程主要內(nèi)容。主要建設(shè)內(nèi)容包括但不限于道路工程、隧道工程、給排水工程、交通工程、照明工程、通訊工程、燃?xì)夤こ毯途G化工程等。4、朱熹路五期港區(qū)段道路工程（1）建設(shè)范圍。起于某某市新城港區(qū)即某某市隆輝公司南側(cè)，終點(diǎn)與鄉(xiāng)道

24、42340km/h。 PAGE 19頁(yè)（2）工程主要內(nèi)容。主要建設(shè)內(nèi)容包括但不限于道路、交通、橋梁、給排水、電氣照明、通信、綜合管溝和景觀綠化等。投資規(guī)模：本項(xiàng)目總投資約 215930.66 萬(wàn)元，其中碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目總投資約為 95813.23萬(wàn)元，首期 7 個(gè)泊位及其配套建設(shè)內(nèi)容投資額約為 42358.15 萬(wàn)元（工程費(fèi)用29975.96 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 9404.97 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 1969.05 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 1008.17 萬(wàn)元）；某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目總投資約為 67861.52萬(wàn)元（工程費(fèi)用 31795.00 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 31289.45 萬(wàn)元，基

25、本預(yù)備費(fèi)3154.22 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 1622.85 萬(wàn)元）；疏港路二期項(xiàng)目總投資約為 45725.25萬(wàn)元（工程費(fèi)用 33502.28 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 8587.63 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)1262.7 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 2372.64 萬(wàn)元）；朱熹路五期港區(qū)段道路工程總投資約6530.66 （3978.66 2241.02 預(yù)備費(fèi) 310.98 萬(wàn)元）。交通設(shè)施等附屬工程的小修、中修、大修、養(yǎng)護(hù)和日常管理等，以及項(xiàng)目范圍內(nèi)可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理。計(jì)劃合作期：碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目合作期 30 年，其中首期建設(shè)期 3 年，運(yùn)營(yíng)期27 年；某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、疏港路二期項(xiàng)目和朱熹路五期港

26、區(qū)段道18 3 15 交（交港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和朱熹路五期港區(qū)段道路工程完成竣工驗(yàn)收即進(jìn)入所處階段：可行性研究報(bào)告已編制完成并經(jīng)發(fā)改批復(fù)。公共產(chǎn)品和服務(wù)公共產(chǎn)品：某某港某某新城港區(qū)的所有建設(shè)內(nèi)容。PPP 項(xiàng)目PPP模式可行性分析PPP（1）實(shí)現(xiàn)資金的最佳價(jià)值PPP 期限中持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（2）平滑政府財(cái)政支出（3）提升基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的水平PPP （4）降低項(xiàng)目全壽命周期成本PPP （5）有利于轉(zhuǎn)變政府職能PPP “”PPP（1）有利于化解地方政府債務(wù)壓力PPP （財(cái)預(yù)2014351 號(hào)）中明確“通過(guò) PPP 模式轉(zhuǎn)化為企業(yè)債務(wù)的，不納入政府債務(wù)”。（2）有利激發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力關(guān)于制訂國(guó)民經(jīng)

27、濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議明確提出“發(fā)揮PPP （3）可以提高本項(xiàng)目的運(yùn)作效率PPP 模式實(shí)施，有利于政企分開、政事分開、加快轉(zhuǎn)變政府的運(yùn)營(yíng)維護(hù)，提高運(yùn)營(yíng)效率。（4）能夠確定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)PPP 模式的風(fēng)險(xiǎn)主要在于政府部門與社會(huì)資本方之間的風(fēng)險(xiǎn)分配和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)PPP PPP 分配機(jī)制使得政府與社會(huì)資本方對(duì)各自的責(zé)權(quán)利做出了劃分，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)共PPP（1）國(guó)家、省及地方相關(guān)政策法規(guī)的可行性。某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)發(fā)201460 號(hào)某某院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共領(lǐng)域推廣政府201542 號(hào)交關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)（發(fā)改投

28、資20142724 號(hào)） 明確“PPP 模式主要適用于政府負(fù)有提供責(zé)任又適宜市場(chǎng)化運(yùn)作的公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目”，且操作模式的選擇上包含了非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目；福建省人民政府關(guān)于推廣政府和社會(huì)資本合作(PPP)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)明確“鼓勵(lì)縣級(jí)以上人民政府將交通、能源、市政、水利、信息、環(huán)保、保障性安居工程、醫(yī)療和養(yǎng)老服務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目，以特許經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施 PPP試點(diǎn)”；（2）本項(xiàng)目合作期限和投資規(guī)模滿足相關(guān)要求按關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目示范工作的通知（財(cái)金201557 號(hào)）“10 年”和關(guān)于推廣政府（201447 中提出“試點(diǎn)項(xiàng)目1 億元以上，一輪合作期限一般為1030 年”要求

29、，本項(xiàng)目的合作期限和投資規(guī)模均符合要求。（3）本項(xiàng)目對(duì)社會(huì)資本方的吸引力分析。2018 年度重點(diǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)決心明確，各部門積極PPP （4）風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制滿足相關(guān)要求按關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知（財(cái)金2014156 號(hào)中“50%，且不具有實(shí)際控制力和管理權(quán)”10%，滿足相關(guān)要求。按關(guān)于開(20142724 號(hào)中“”和關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的財(cái)金2014113 號(hào)中”的相關(guān)要求，本項(xiàng)目按此風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則制訂了（5）支付義務(wù)納入財(cái)政預(yù)算且財(cái)政可承受本項(xiàng)目中政府的支付義務(wù)將根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定納入財(cái)政預(yù)算，符合關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)

30、（國(guó)辦發(fā)201542 號(hào)）中“政府以運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼等作為社會(huì)資本提供公共服務(wù)的對(duì)價(jià)，以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)價(jià)支付依據(jù)，并納入預(yù)算管理”、關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理201692 號(hào)本級(jí)人民政府同意納入中期財(cái)政規(guī)劃PPP 項(xiàng)目，由行業(yè)主管部門按照預(yù)算編制程序和要求，將合同中符合預(yù)算管（財(cái)金201521）通PPPPPP10%5 年某某市一般公共預(yù)算支出、政府性基金預(yù)算收入情況以PPP PPP 2、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要產(chǎn)出說(shuō)明運(yùn)營(yíng)維護(hù)產(chǎn)出為在運(yùn)營(yíng)期間由項(xiàng)目公司組織對(duì)本項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施及配套資金來(lái)源PPP 215930.66 （30%的項(xiàng)目。3、項(xiàng)目公司情況項(xiàng)目公司基本情況本項(xiàng)目由某某市人民政府授權(quán)某某

31、工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司作為政府出10000 15 90%：10%的股權(quán)比例項(xiàng)目公司股東結(jié)構(gòu)、出資形式、出資時(shí)間出資形式：貨幣出資；出資時(shí)間：社會(huì)資本和出資人代表按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度需要逐步出資到位。分配機(jī)制本項(xiàng)目政府出資人代表不參與項(xiàng)目公司利潤(rùn)分配。股權(quán)轉(zhuǎn)讓PPP （交含（公司中的全部或部分股權(quán)，但受讓方須滿足本項(xiàng)目資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件及PPP 項(xiàng)目合同約定的技術(shù)能力、財(cái)務(wù)信用、運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)等基本條件（以某某市人民政府或項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)指定的第三方機(jī)構(gòu)評(píng)定為準(zhǔn)），并以正式書面形式明確承繼原股東在本項(xiàng)目下的權(quán)利和義務(wù)。 PAGE 29頁(yè)第三章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架1、風(fēng)險(xiǎn)分配原則（1）風(fēng)險(xiǎn)分配應(yīng)包括項(xiàng)目勘察、設(shè)

32、計(jì)、融資、建造、運(yùn)營(yíng)維護(hù)至終止移交的完整周期，并以具體條款形式體現(xiàn)在合同文件上。（2）風(fēng)險(xiǎn)分配應(yīng)可減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失及風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，使得項(xiàng)目對(duì)參與各方總體吸引力最大化。（3）應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等原則合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度和所得收益應(yīng)成正比。（4）項(xiàng)目各方承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn)有上限。（5）本項(xiàng)目融資、工程建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)由中標(biāo)的社會(huì)資本方承擔(dān)，法律、政策風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，不可抗力等風(fēng)險(xiǎn)由各方共同承擔(dān)。2、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方案本項(xiàng)目可研、勘察和設(shè)計(jì)由實(shí)施機(jī)構(gòu)主導(dǎo)完成，工程建設(shè)、融資和運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)資本方承擔(dān)；勘察、設(shè)計(jì)、法律、政策風(fēng)險(xiǎn)由實(shí)施機(jī)構(gòu)承擔(dān)； 不可抗力等風(fēng)險(xiǎn)

33、由實(shí)施機(jī)構(gòu)和社會(huì)資本方合理共擔(dān)，雙方可就該等事件進(jìn)行協(xié)商，以求達(dá)成一致的解決辦法，若雙方未就該等事件達(dá)成一致的解決辦法且符合投資合作協(xié)議和PPP 項(xiàng)目合同約定提前終止條件，受影響方可以向?qū)Ψ桨l(fā)出終止意向通知。工程建設(shè)前期工作工程建設(shè)前期工作政府部門社會(huì)資本方項(xiàng)目審批項(xiàng)目建議書、可研等前期立項(xiàng)審批工作征地拆遷征地拆遷原因造成項(xiàng)目無(wú)法按時(shí)開工或部分區(qū)域無(wú)法按時(shí)開工致使項(xiàng)目工期延遲勘察地質(zhì)情況勘察報(bào)告的準(zhǔn)確性對(duì)設(shè)計(jì)及施工造成的影響由于地質(zhì)條件在短期內(nèi)出現(xiàn)由不可抗力造成的重大變化的特殊情況設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)方案對(duì)項(xiàng)目施工造成的影響政府部門要求改變項(xiàng)目功能性要求工程建設(shè)政府部門社會(huì)資本方項(xiàng)目公司實(shí)施機(jī)構(gòu)提出設(shè)計(jì)方

34、案的變更致使工程量的增加工程建設(shè)質(zhì)量問(wèn)題施工技術(shù)不當(dāng)工地安全場(chǎng)地可用性（滿足進(jìn)場(chǎng)要求）非設(shè)計(jì)原因?qū)е碌墓こ坛A(yù)算支出與工程建設(shè)相關(guān)的材料、人工等單價(jià)及稅費(fèi)調(diào)整缺陷和隱蔽缺陷除政府或不可抗力原因造成的竣（交）工驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)不可抗力造成開工時(shí)間的延遲或工期延遲除政府或不可抗力原因的工期延遲項(xiàng)目公司違約合同實(shí)施時(shí)，項(xiàng)目公司提出一個(gè)比較經(jīng)濟(jì)的施工或運(yùn)營(yíng)方案，致使項(xiàng)目功能性要求改變施工總承包施工總承包單位違約根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配原則，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)制訂本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配方案如下表： 表 3-1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配方案單位施工總承包單位導(dǎo)致的工程質(zhì)量問(wèn)題供應(yīng)商供應(yīng)商違約供應(yīng)商所供材料質(zhì)量其他環(huán)境破壞考古歷史文化保護(hù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)

35、政府部門社會(huì)資本方運(yùn)營(yíng)維護(hù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)質(zhì)量運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本超支運(yùn)營(yíng)維護(hù)單位能力不足國(guó)家運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)改變運(yùn)營(yíng)維護(hù)過(guò)程中勞動(dòng)力、材料成本的增加合同管理項(xiàng)目公司違約運(yùn)營(yíng)維護(hù)單位違約政府部門違約項(xiàng)目公司和運(yùn)營(yíng)維護(hù)單位勞資糾紛非本級(jí)政府可控政策或不可抗力原因?qū)е逻\(yùn)營(yíng)維護(hù)的工作內(nèi)容增加或減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政府部門社會(huì)資本方融資項(xiàng)目資金到位情況（除政府出資人代表的應(yīng)出資金）融資成本的變化貸款利率的變化稅費(fèi)增值稅稅率變化所得稅稅率變化匯率變化各種費(fèi)率變化市場(chǎng)通貨膨脹移交風(fēng)險(xiǎn)政府部門社會(huì)資本方運(yùn)營(yíng)維護(hù)后的移交不滿足法律法規(guī)和工程質(zhì)量要求移交程序不符合要求（非實(shí)施機(jī)構(gòu)原因）移交后項(xiàng)目公司的后續(xù)問(wèn)題法律政策風(fēng)險(xiǎn)政府部門社會(huì)資

36、本方基本原則本級(jí)政府出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)變更法律、政策政府在投標(biāo)截止日后出臺(tái)的法律、政策對(duì)本項(xiàng)目的影響其他因素政府項(xiàng)目計(jì)劃變動(dòng)政府終止合同項(xiàng)目國(guó)有化第三方違約項(xiàng)目公司破產(chǎn)不可抗力政府部門社會(huì)資本方政 治 不可抗力非因所在地政府原因且不在政府控制下的征收征用其 他 不可抗力自然災(zāi)害戰(zhàn)爭(zhēng)動(dòng)亂其他不能預(yù)見(jiàn)、不可避免或不能克服的事件3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施如下表。表 3-2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)建設(shè)期監(jiān)管（資金、工期、質(zhì)量、安全）強(qiáng)制保險(xiǎn)方案建立履約擔(dān)保體系融資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)完善政府支付方式建立運(yùn)維考核收費(fèi)的調(diào)價(jià)機(jī)制明確社會(huì)資本方承擔(dān)的公共責(zé)

37、任、產(chǎn)出說(shuō)明完善保險(xiǎn)與擔(dān)保、臨時(shí)接管、移交體系法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)建立法律政策變更的解決機(jī)制科學(xué)規(guī)劃與配套建設(shè)、政府支付方式社會(huì)資本方選擇風(fēng)險(xiǎn)增加社會(huì)資本方的競(jìng)爭(zhēng)性、做好資格審查工作政治風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)急處置預(yù)案明確臨時(shí)接管和提前終止的條件強(qiáng)制保險(xiǎn)方案第四章項(xiàng)目運(yùn)作模式1、項(xiàng)目運(yùn)作方式本項(xiàng)目合作范圍包括投投融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)，回報(bào)方式為基于績(jī)效考核結(jié)果的可行性缺口補(bǔ)助，政府根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，結(jié)合使用者付費(fèi)收益以可行性缺口補(bǔ)助形式向項(xiàng)目公司支付各子項(xiàng)目的服務(wù)費(fèi)，并在項(xiàng)目合作期內(nèi)連續(xù)、平滑支付。合作期滿后，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目無(wú)償移交政府。建設(shè)（BOT 方式如未來(lái)項(xiàng)目公司根據(jù)適用法

38、律及投資合作協(xié)議、PPP 項(xiàng)目合同的（項(xiàng)目運(yùn)作流程如下圖所示：說(shuō)明：（1）PPP PPP（2）某某市人民政府授權(quán)某某工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司作為政府出資人代表。（3）福建某某工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)通過(guò)招標(biāo)方式確定中標(biāo)社會(huì)資本方。（4）福建某某工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)、政府出資人代表與中標(biāo)社會(huì)資本方共 （5）政府出資人代表和中標(biāo)社會(huì)資本方按股比出資注冊(cè)成立項(xiàng)目公司。（6）福建某某工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)和項(xiàng)目公司簽署PPP 項(xiàng)目合同。（7）項(xiàng)目公司對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行投資、融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)，項(xiàng)目合作期結(jié)束后，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目資產(chǎn)無(wú)償移交給某某市人民政府或其指定機(jī)構(gòu)。（8）項(xiàng)目公司依據(jù)招投標(biāo)結(jié)果、調(diào)價(jià)機(jī)制等因素向?qū)嵤C(jī)

39、構(gòu)申請(qǐng)支付服務(wù)費(fèi)，實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)維考核結(jié)果審核確認(rèn)服務(wù)費(fèi)后財(cái)政部門提出支付申請(qǐng)， 某某市財(cái)政部門按照相應(yīng)程序確認(rèn)支付。2、項(xiàng)目邊界條件項(xiàng)目合作期合作期限合作期含建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期。碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目合作期 30 年，其中首期建設(shè)期3 年，運(yùn)營(yíng)期 27 年；某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、疏港路二期項(xiàng)目和朱熹路五期港區(qū)段道路工程三個(gè)子項(xiàng)目合作期均為 18 年，其中建設(shè)期 3 年，運(yùn)營(yíng)期15 年。各個(gè)子項(xiàng)目獨(dú)立開工建設(shè)。建設(shè)期為監(jiān)理工程師發(fā)出開工令至竣（交） 工驗(yàn)收合格之日止，運(yùn)營(yíng)期為竣（交）工驗(yàn)收合格之日次日起至項(xiàng)目合作期滿。各子項(xiàng)目建設(shè)期延長(zhǎng)（縮短），運(yùn)營(yíng)期不變，項(xiàng)目合作期相應(yīng)的延長(zhǎng)（縮短）。（1）

40、發(fā)生可歸責(zé)于實(shí)施機(jī)構(gòu)的原因?qū)е碌慕ㄔO(shè)期延誤。（2）由于法律變更、政府行為、不可抗力導(dǎo)致社會(huì)資本方在合作期內(nèi)受到影響并使社會(huì)資本方遭受實(shí)質(zhì)影響。發(fā)生上述事件后，經(jīng)實(shí)施機(jī)構(gòu)確認(rèn)后可延長(zhǎng)項(xiàng)目合作期。資產(chǎn)權(quán)屬政府將項(xiàng)目紅線和藍(lán)線范圍內(nèi)屬于劃撥目錄內(nèi)且可以劃撥的建設(shè)用地“三通（）”由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)（2）未經(jīng)政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目公司不得變更項(xiàng)目建設(shè)用地的土地用途，也不得將該土地轉(zhuǎn)讓、出租、質(zhì)押或抵押。（）項(xiàng)目建設(shè)（1）PPP 實(shí)施機(jī)構(gòu)或其他政府授權(quán)單位已支付的費(fèi)用由實(shí)施機(jī)構(gòu)或其他政府授權(quán)單個(gè)2000 （180）給實(shí)PPP PPPPPP號(hào)）的通知計(jì)?。ú粎^(qū)分子項(xiàng)目，根據(jù)）。本項(xiàng)目擬由某某市人民政府授權(quán)福建某某工業(yè)園

41、區(qū)管理委員會(huì)作為實(shí)施機(jī) PAGE 39頁(yè)P(yáng)PP 項(xiàng)目總投資，實(shí)施機(jī)構(gòu)根1.2%。（2）PPP工程質(zhì)量檢測(cè)單位的選擇：本項(xiàng)目工程質(zhì)量檢測(cè)單位（相關(guān)規(guī)定屬于（4）（5）施工單位的選擇：按照招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例第九條，本項(xiàng)目的社會(huì)資本具備相應(yīng)資質(zhì)和能力，依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)和提供本項(xiàng)目施工或貨物的， 本項(xiàng)目相應(yīng)的施工或貨物或勘察可由社會(huì)資本自行承擔(dān)，不再招標(biāo)。（6）建設(shè)進(jìn)度：應(yīng)確保各子項(xiàng)目在 3 年內(nèi)通過(guò)竣（交）工驗(yàn)收（自各子工程建設(shè)期為監(jiān)理工程師發(fā)出開工令至竣（交）工驗(yàn)收合格，要求所有項(xiàng)目須在 3年內(nèi)完成）。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：工程質(zhì)量符合國(guó)家、福建省現(xiàn)行相關(guān)質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范，驗(yàn)收項(xiàng)目移交（1）權(quán)利方面：項(xiàng)目公

42、司應(yīng)確保項(xiàng)目設(shè)施不存在任何抵押、質(zhì)押等擔(dān)保權(quán)益或所有權(quán)約束，也不存在任何種類和性質(zhì)的索賠權(quán)。（2）技術(shù)方面：項(xiàng)目公司應(yīng)確保項(xiàng)目設(shè)施完整，并且最后一次運(yùn)營(yíng)考核評(píng)分達(dá)到 80 分（含）以上。6 第五章交易結(jié)構(gòu)1、項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)資金來(lái)源項(xiàng)目資金通過(guò)項(xiàng)目資本金和債務(wù)融資獲得。（1）201551 號(hào)中“30%25%”30%的項(xiàng)目資本金，項(xiàng)目資本金按建設(shè)進(jìn)度逐步到位。30%。資金用途項(xiàng)目公司的全部資金僅限用于本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)。融資計(jì)劃社會(huì)資本方應(yīng)確保本項(xiàng)目資本金及債務(wù)資金在滿足建設(shè)進(jìn)度資金需求的前） 2、回報(bào)機(jī)制碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目2727（1）可行性缺口補(bǔ)助付費(fèi)機(jī)制具體付費(fèi)機(jī)制如下：C1=P1/n+P1-

43、(n-1)P1/ni1/270%（30%R1+70%）-年經(jīng)營(yíng)收益/2C1 為各期可行性缺口補(bǔ)助金額（含稅）；P1=考慮建安下浮率后的工程費(fèi)用結(jié)算價(jià)-專項(xiàng)補(bǔ)助資金（若有）+實(shí)施機(jī)構(gòu)認(rèn)可的實(shí)際發(fā)生的工程建設(shè)其他費(fèi)用+建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用；建安下浮率，即為建筑安裝工程下浮率。建安下浮率 X%由投標(biāo)人通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)確定，但要求 12%下浮率 X%3%；nn276n=1,2,3,454；i1 為年合理利潤(rùn)率，年合理利潤(rùn)率以商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款利率水平為基（P1 70%計(jì)算年合理利潤(rùn)5合理利潤(rùn)率=調(diào)整時(shí)點(diǎn)前的年合理利潤(rùn)率+（調(diào)整時(shí)點(diǎn)的中國(guó)人民銀行公布的 55）；R1 R1 表 5-1 績(jī)效考核分?jǐn)?shù)與績(jī)效考核系數(shù)對(duì)應(yīng)表

44、績(jī)效考核分?jǐn)?shù)總分90 分90 分總分80 分80 分總分70 分70 分總分60 分總分60 分績(jī)效考核系數(shù) R/060R10.760R10515%（5.64%）5各季度建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用=截止本季度（不包含本季度）累計(jì)完成下浮后的工程費(fèi)用70%-截止本季度（不包含本季度）累計(jì)到位的專項(xiàng)補(bǔ)助資金（若有）+截止本季度（不包含本季度）累計(jì)支付的工程建設(shè)其他費(fèi)用70%+本季度完成下浮后的工程費(fèi)用70%-本季度到位的專項(xiàng)補(bǔ)助資金（若有）+本季度投入工程建設(shè)其他費(fèi)用70%2年利率4當(dāng)建設(shè)期延長(zhǎng)時(shí)，建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算原則：(i)由于實(shí)施機(jī)構(gòu)原因?qū)е陆ㄔO(shè)期延長(zhǎng)的，延長(zhǎng)期間的建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用按以上原則計(jì)算；(ii

45、i（。注：本項(xiàng)目的專項(xiàng)補(bǔ)助資金款項(xiàng)（若有），若建設(shè)期到位，可作為政府的配套投入，政府相應(yīng)的付費(fèi)和建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算基數(shù)均同步核減；若運(yùn)營(yíng)期到位，可用于運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出抵扣。具體由某某市財(cái)政局根據(jù)相關(guān)資金管理規(guī)定統(tǒng)籌。280經(jīng)營(yíng)收益計(jì)算方式為碼頭營(yíng)業(yè)收入扣除經(jīng)營(yíng)成本（不含資產(chǎn)折舊攤銷）后的剩余收入。年經(jīng)營(yíng)收益=年?duì)I業(yè)收入-經(jīng)營(yíng)成本。項(xiàng)目公司需提高經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)成本，要求項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)成本（不含資產(chǎn)折舊攤銷）60%，實(shí)際占比由投標(biāo)人競(jìng)爭(zhēng)確定。若超出中標(biāo)確定的比例，超出部分的經(jīng)營(yíng)成本不作為經(jīng)營(yíng)收益的計(jì)算基數(shù)。要（中項(xiàng)目公司的違約賠償/補(bǔ)償或（若因閩江航道或下游水電站原因致使航道或水電站通行情況無(wú)法滿

46、足項(xiàng)目公司實(shí)現(xiàn)年貨物吞吐量不低50分配給實(shí)施機(jī)構(gòu)的超額收益（B）實(shí)際經(jīng)營(yíng)收益（A）收益分成機(jī)制如下表 5-2：分配給實(shí)施機(jī)構(gòu)的超額收益（B）實(shí)際經(jīng)營(yíng)收益（A）實(shí)際經(jīng)營(yíng)收益（A）分配給實(shí)施機(jī)構(gòu)的超額收益（B）AaB=0a總分80 分80 分總分70 分70 分總分60 分總分60 分績(jī)效考核系數(shù) R/0績(jī)效考核系數(shù) R31績(jī)效考核分?jǐn)?shù)/100總分100R20，從定量的角度說(shuō)明本項(xiàng)目宜采用 PPP 模式。表 9-4 物有所值計(jì)算表（碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目）指標(biāo)數(shù)值單位PSC 值46,467萬(wàn)元指標(biāo)數(shù)值單位PPP 值39,647萬(wàn)元VFM 量值6,820萬(wàn)元VFM 指數(shù)14.68%表 9-5 物有所值計(jì)算表

47、（某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路項(xiàng)目）指標(biāo)數(shù)值單位PSC 值157,387萬(wàn)元PPP 值153,057萬(wàn)元VFM 量值4,330萬(wàn)元VFM 指數(shù)2.75% PAGE 89頁(yè)第十章 財(cái)政承受能力論證1、項(xiàng)目支出責(zé)任識(shí)別口補(bǔ)助形式向項(xiàng)目公司支付各子項(xiàng)目的服務(wù)費(fèi)。政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)3 2、政府支出責(zé)任測(cè)算PPP 215930.66 7 設(shè)，政府不進(jìn)行任何缺口補(bǔ)助，碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目的股權(quán)支出責(zé)任僅計(jì)算首期 7個(gè)泊位及其配套建設(shè)部分。其中碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目首期 7 個(gè)泊位及其配套建設(shè)投資額約為 41349.98 萬(wàn)元（不含建設(shè)期利息），某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及

48、朱熹路五期港區(qū)段道路投資約為 116121.94 萬(wàn)元（不含建設(shè)期利息）。1213.52 3 2021 531.46 341.77 340.29 3379.74 3 年，2019 2021 1645.81 萬(wàn)元、909.06 萬(wàn)元、824.88 萬(wàn)元?！保?0-1、10-2。10-1 （）年份可用性服務(wù)費(fèi)經(jīng)營(yíng)收益合計(jì)20190002020000202100020223373.37280.003,093.3720233308.62280.003,028.6220243243.88280.002,963.8820253179.13280.002,899.1320263114.39280.002,8

49、34.3920273049.64280.002,769.6420282984.90280.002,704.9020292920.15280.002,640.1520302855.40280.002,575.4020312790.66280.002,510.6620322725.91280.002,445.9120332661.17280.002,381.17年份可用性服務(wù)費(fèi)經(jīng)營(yíng)收益合計(jì)20342596.42280.002,316.4220352531.67280.002,251.6720362466.93280.002,186.9320372402.18280.002,122.18203823

50、37.44280.002,057.4420392272.69280.001,992.6920402207.95280.001,927.9520412143.20280.001,863.2020422078.45280.001,798.4520432013.71280.001,733.7120441948.96280.001,668.9620451884.22280.001,604.2220461819.47280.001,539.4720471754.73280.001,474.7320481689.98280.001,409.98合計(jì)68,355.227,560.0060,795.22表 1

51、0-2 某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路項(xiàng)目每年政府的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出數(shù)額（萬(wàn)元）年份可用性服務(wù)費(fèi)績(jī)效服務(wù)費(fèi)合計(jì)201900020200002021000202213,560.61308.1413,868.75202313,560.61308.1413,868.75202413,560.61308.1413,868.75202513,560.61308.1413,868.75202613,560.61308.1413,868.75202713,560.61308.1413,868.75202813,560.61308.1413,868.75202913,560.61308

52、.1413,868.75203013,560.61308.1413,868.75203113,560.611,602.9315,163.54203213,560.61308.1413,868.75年份可用性服務(wù)費(fèi)績(jī)效服務(wù)費(fèi)合計(jì)203313,560.61308.1413,868.75203413,560.61308.1413,868.75203513,560.61308.1413,868.75203613,560.61308.1413,868.75合計(jì)203,409.145,916.89209,326.03（1%20%80%，自留風(fēng)險(xiǎn)按股權(quán)比例進(jìn)行分配。1%5%考慮，社會(huì)資本和50%。分擔(dān)動(dòng)力市

53、場(chǎng)指數(shù)等影響可能發(fā)生的價(jià)格調(diào)整和利潤(rùn)率對(duì)可用性服務(wù)費(fèi)支出風(fēng)險(xiǎn)責(zé)3% 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出是在充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率和帶來(lái)的支出責(zé)任基礎(chǔ)上（1）碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目分擔(dān)出責(zé)任如下表所示。10-3 碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任情況（萬(wàn)元）年份可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)20193.7293.0496.7620202.2455.9758.2120212.1353.2455.37202277.3377.33202375.7275.72202474.1074.10202572.4872.48202670.8670.86202769.2469.24202867.6267.62202966.0066.00203064.39

54、64.39年份可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)203162.7762.77203261.1561.15203359.5359.53203457.9157.91203556.2956.29203654.6754.67203753.0553.05203851.4451.44203949.8249.82204048.2048.20204146.5846.58204244.9644.96204343.3443.34204441.7241.72204540.1140.11204638.4938.49204736.8736.87204835.2535.25合計(jì)8.091,722.131,730.22（2）某某港港

55、后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路項(xiàng)目根據(jù)上述數(shù)據(jù)測(cè)算以上子項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任如下表所示。10-4 某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任情況（萬(wàn)元）年份可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)201911.54288.49300.0320205.92147.93153.84年份可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)20215.07126.87131.942022346.7215.41362.132023346.7215.41362.132024346.7215.41362.132025346.7215.41362.132026346.7215.41

56、362.132027346.7215.41362.132028346.7215.41362.132029346.7215.41362.132030346.7215.41362.132031379.0980.15459.232032346.7215.41362.132033346.7215.41362.132034346.7215.41362.132035346.7215.41362.132036346.7215.41362.13合計(jì)22.535,796.44295.846,114.81根據(jù)測(cè)算結(jié)果，匯總求和得到碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目政府財(cái)政各年度支出責(zé)任如下表所示。表 10-5 碼頭作業(yè)區(qū)項(xiàng)目全生命周

57、期內(nèi)政府財(cái)政支出情況（萬(wàn)元）年份股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出合計(jì)2019531.4696.76531.462020341.7758.21341.772021340.2955.37340.2920223,093.3777.333,170.7020233,028.6275.723,104.34年份股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出合計(jì)20242,963.8874.103,037.9820252,899.1372.482,971.6120262,834.3970.862,905.2520272,769.6469.242,838.8820282,704.9067.622,772.522029

58、2,640.1566.002,706.1520302,575.4064.392,639.7920312,510.6662.772,573.4220322,445.9161.152,507.0620332,381.1759.532,440.7020342,316.4257.912,374.3320352,251.6756.292,307.9720362,186.9354.672,241.6020372,122.1853.052,175.2420382,057.4451.442,108.8720391,992.6949.822,042.5120401,927.9548.201,976.142041

59、1,863.2046.581,909.7820421,798.4544.961,843.4220431,733.7143.341,777.0520441,668.9641.721,710.6920451,604.2240.111,644.3220461,539.4738.491,577.9620471,474.7336.871,511.5920481,409.9835.251,445.23合計(jì)1,213.5260,795.221,730.2263,738.97某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路三個(gè)子項(xiàng)目政府財(cái)政各年度支出責(zé)任如下表所示。表 10-6 某某港港后配套區(qū)基礎(chǔ)

60、設(shè)施、疏港路二期及朱熹路五期港區(qū)段道路項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府財(cái)政支出情況（萬(wàn)元）年份股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出合計(jì)20191,645.81300.031,645.812020909.06153.84909.062021824.88131.94824.88202213,868.75362.1314,230.88202313,868.75362.1314,230.88202413,868.75362.1314,230.88202513,868.75362.1314,230.88202613,868.75362.1314,230.88202713,868.75362.1314,230.882