施工項(xiàng)目資金管理精華版

1、PAGE PAGE 10施工項(xiàng)目資金管理1.施工項(xiàng)目資金管理是指施工項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)工程項(xiàng)目施工過(guò)程中資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)律，進(jìn)行的資金收支預(yù)測(cè)、編制資金計(jì)劃、籌集投入資金（施工項(xiàng)目經(jīng)理部收入），資金使用（支出）、資金核算與分析等一系列資金管理工作。2施工項(xiàng)目資金管理的要點(diǎn)（1）項(xiàng)目資金管理應(yīng)保證收入、節(jié)約支出、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高經(jīng)濟(jì)效益。1）保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算、預(yù)算增減賬、竣工結(jié)算等工作。2）節(jié)約支出是指用資金支出過(guò)程控制方法對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，堅(jiān)持節(jié)約原則，保證支出的合理性。3）防范

2、風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目資金的收支和支出做出合理的預(yù)測(cè)，對(duì)各種影響因素進(jìn)行正確評(píng)估，最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。（2）企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理資金。為保證項(xiàng)目資金使用的獨(dú)立性，承包人應(yīng)在財(cái)務(wù)部門設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào)，所有資金的收支均按財(cái)會(huì)制度由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外運(yùn)作。資金進(jìn)人財(cái)務(wù)部門后，按承包人的資金使用制度分流到項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)項(xiàng)目資金的直接使用管理。（3）項(xiàng)目資金計(jì)劃的編制、審批。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃等編制年、季、月度資金收支計(jì)劃，上報(bào)企業(yè)主管部門審批后實(shí)施。（4）項(xiàng)目資金的計(jì)收。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按企業(yè)授權(quán)配合企業(yè)財(cái)務(wù)

3、部門及時(shí)進(jìn)行資金計(jì)收。資金計(jì)收應(yīng)符合下列要求：1）新開工項(xiàng)目按工程施工合同收取預(yù)付款或開辦費(fèi)。2）根據(jù)月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制“工程進(jìn)度款估算單”，在規(guī)定日期內(nèi)報(bào)監(jiān)理工程師審批、結(jié)算。如發(fā)包人不能按期支付工程進(jìn)度款且超過(guò)合同支付的最后限期，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)向發(fā)包人出具付款違約通知書，并按銀行的同期貸款利率計(jì)息。3）根據(jù)工程變更記錄和證明發(fā)包人違約的材料，及時(shí)計(jì)算索賠金額，列入工程進(jìn)度款結(jié)算單。4）發(fā)包人委托代購(gòu)的工程設(shè)備或材料，必須簽訂代購(gòu)合同，收取設(shè)備訂貨預(yù)付款或代購(gòu)款。5）工程材料價(jià)差應(yīng)按規(guī)定計(jì)算，發(fā)包人應(yīng)及時(shí)確認(rèn)，并與進(jìn)度款一起收取。6）工期獎(jiǎng)、質(zhì)量獎(jiǎng)、措施獎(jiǎng)、不可預(yù)見費(fèi)及索賠款應(yīng)根據(jù)施工合同規(guī)定與

4、工程進(jìn)度款同時(shí)收取。7）工程尾款應(yīng)根據(jù)發(fā)包人認(rèn)可的工程結(jié)算金額及時(shí)收回。（5）項(xiàng)目資金的控制使用。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按企業(yè)下達(dá)的用款計(jì)劃控制資金使用，以收定支，節(jié)約開支；應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立財(cái)務(wù)臺(tái)賬，記錄資金支出情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)盤點(diǎn)盈虧。（6）項(xiàng)目的資金總結(jié)分析。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)堅(jiān)持做好項(xiàng)目的資金分析，進(jìn)行計(jì)劃收支與實(shí)際收支對(duì)比，找出差異，分析原因，改進(jìn)資金管理。項(xiàng)目竣工后，結(jié)合成本核算與分析進(jìn)行資金收支情況和經(jīng)濟(jì)效益總結(jié)分析，上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)主管部門備案。企業(yè)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的資金管理效果對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（1）儲(chǔ)備備借款。是是部門政政策的核核心。備備用安排排向項(xiàng)目目部確保保它能夠夠提取一一定數(shù)額額

5、以內(nèi)的的資金，以以平衡短短期流動(dòng)動(dòng)資金收收支問題題。（2）應(yīng)應(yīng)急儲(chǔ)備備借款。為為所其它它外界原原因（如如業(yè)主拖拖欠款）而而經(jīng)歷特特殊收支支困難的的項(xiàng)目部部提供額額外的短短期借款款。使用用應(yīng)急儲(chǔ)儲(chǔ)備借款款必須交交付一定定的手續(xù)續(xù)費(fèi)。（3）緊緊急借款款。用于于幫助項(xiàng)項(xiàng)目部解解決因突突然的和和不可預(yù)預(yù)見的自自然災(zāi)害害而產(chǎn)生生的收支支問題（如如遇到洪洪水等自自然災(zāi)難難）。組織的的資金來(lái)來(lái)源部門的的資金主主要來(lái)自自各個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目部成成立時(shí)認(rèn)認(rèn)繳的份份額（或或資本金金），或或來(lái)自資資金暫時(shí)時(shí)寬裕成成員增繳繳的增資資份額。項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)束束該部門門則把繳繳納的資資金退還還給項(xiàng)目目部。繳繳納的資資金額和和資金的的時(shí)間決

6、決定者你你的可以以從部門門中得到到的資金金數(shù)額。一般來(lái)來(lái)說(shuō)，按按照項(xiàng)目目的投資資額來(lái)繳繳納，因因?yàn)橥顿Y資額度越越大，相相對(duì)流動(dòng)動(dòng)資金就就大，流流動(dòng)資金金收支波波動(dòng)就大大。部門中中儲(chǔ)備的的現(xiàn)有存存量和潛潛在增長(zhǎng)長(zhǎng)可能不不足以支支持項(xiàng)目目必要提提取的擴(kuò)擴(kuò)大。必必要的時(shí)時(shí)候，以以使項(xiàng)目目部認(rèn)繳繳的份額額比例提提高幾個(gè)個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)點(diǎn)。部門貸貸款的主主要特點(diǎn)點(diǎn)有：（1）部部門不是是援助機(jī)機(jī)構(gòu)或開開發(fā)銀行行。它向向項(xiàng)目借借款，幫幫助其暫暫時(shí)收支支問題，并并使項(xiàng)目目部能夠夠暫時(shí)度度過(guò)難關(guān)關(guān)。（2）部部門的借借款是有有政策條條件的：項(xiàng)目必必須采取取能夠糾糾正其資資金收支支問題的的政策。部部門的借借款條件件有助于于

7、確保，通通過(guò)部門門借款，項(xiàng)項(xiàng)目部并并非只是是推遲做做出艱難難的選擇擇并積累累更多的的債務(wù)，而而是能夠夠加強(qiáng)其其經(jīng)濟(jì)能能力并償償還借款款。部門門和項(xiàng)目目部必須須就需要要采取的的資金管管理政策策行為達(dá)達(dá)成一致致，并根根據(jù)其實(shí)實(shí)施的情情況分期期撥款，來(lái)來(lái)保證專?？顚Ｓ糜?。（3）部部門的借借款是臨臨時(shí)性的的。取決決于借款款形式的的不同。（4）部部門的借借款必須須優(yōu)先償償。項(xiàng)目目部必須須按期向向部門償償還貸款款，從而而使資金金能夠提提供給其其他需要要資金的的項(xiàng)目部部。（5）為為加強(qiáng)項(xiàng)項(xiàng)目部對(duì)對(duì)部門資資金的使使用安全全，部門門對(duì)項(xiàng)目目部采取取的做法法用進(jìn)行行評(píng)估。部門貸貸款的其其它功能能有：部門要要及時(shí)總

8、總結(jié)項(xiàng)目目中資金金管理中中存在的的問題，找找出解決決問題的的方法，并并向各個(gè)個(gè)項(xiàng)目部部成員進(jìn)進(jìn)行技術(shù)術(shù)援助和和培訓(xùn)，來(lái)來(lái)與各個(gè)個(gè)項(xiàng)目部部分享其其專業(yè)知知識(shí)。其其目的是是幫助加加強(qiáng)項(xiàng)目目部資金金管理。第一條 為為加強(qiáng)項(xiàng)項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金金管理，規(guī)規(guī)范項(xiàng)目目資金運(yùn)運(yùn)作，提提高資金金使用效效率，根根據(jù)局 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理辦法及 HYPERLINK /tag/200701192/預(yù)算管理辦法，特制定本辦法。第二條 項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、

9、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第三條 項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理實(shí)行收支兩條線管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。第二章 項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理職責(zé)第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)

10、主管部門的檢查、監(jiān)督。第五條 HYPERLINK /tag/200701342/項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。（一） HYPERLINK /tag/200701342/項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。（二）項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員

11、辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。第三章 銀行帳戶管理第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離 HYPERLINK /tag/200701203/資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得

12、開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用一章 總則則第一條 為為規(guī)范事事業(yè)部項(xiàng)項(xiàng)目資金金管理,提高資資金使用用效率,特制定定本辦法法.第二條 本本辦法依依據(jù)北北京建工工集團(tuán)有有限責(zé)任任公司施施工項(xiàng)目目指導(dǎo)意意見及及集團(tuán)公公司有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)管管理文件件制定.第三條 本本辦法適適用于集集團(tuán)公司司各事業(yè)業(yè)部的施施工項(xiàng)目目管理.第二章 職職責(zé)和權(quán)權(quán)限第四條 集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部的職責(zé)責(zé)和權(quán)限限一,根據(jù)集集團(tuán)的戰(zhàn)戰(zhàn)略和當(dāng)當(dāng)年的經(jīng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)務(wù),規(guī)劃資資金使用用計(jì)劃和和融資方方案,控制集集團(tuán)公司司的融資資規(guī)模.二,負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)集團(tuán)事事業(yè)部的的融資

13、需需求,進(jìn)行審審核,審批融融資報(bào)告告后,報(bào)總會(huì)會(huì)計(jì)師和和董事長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn);審核及及受理?yè)?dān)擔(dān)保,內(nèi)部借借款及銀銀行開戶戶申請(qǐng).三,根據(jù)年年度融資資方案, 立融資資渠道,與銀行行溝通,確保集集團(tuán)本部部及事業(yè)業(yè)部的資資金能夠夠及時(shí)得得到供應(yīng)應(yīng).四,根據(jù)集集團(tuán)公司司貸款的的周期,合理調(diào)調(diào)度資金金,負(fù)責(zé)貸貸款和承承兌匯票票的續(xù)貸貸和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)工作;對(duì)事業(yè)業(yè)部暫時(shí)時(shí)的資金金周轉(zhuǎn)困困難,負(fù)責(zé)規(guī)規(guī)劃起草草資金調(diào)調(diào)度方案案,報(bào)請(qǐng)上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核批批準(zhǔn)后,向下屬屬企業(yè)提提供資金金支持.五,負(fù)責(zé)每每月定期期進(jìn)行資資金情況況進(jìn)行檢檢查,并于每每月10日向集集團(tuán)公司司董事長(zhǎng)長(zhǎng)和總經(jīng)經(jīng)理提交交所屬事事業(yè)部資資金情況況表.第五條

14、事事業(yè)部的的職責(zé)和和權(quán)限一,財(cái)務(wù)總總監(jiān)或總總會(huì)計(jì)師師1,負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)本單位位資金進(jìn)進(jìn)行全面面管理,提出資資金計(jì)劃劃方案,審批事事業(yè)部規(guī)規(guī)定權(quán)限限內(nèi)的資資金.2,負(fù)責(zé)建建立內(nèi)部部銀行或或由財(cái)務(wù)務(wù)部代行行內(nèi)部銀銀行職能能.二,財(cái)務(wù)部部門1,制定財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)算辦辦法,辦理內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)資資金籌措措,通過(guò)信信貸機(jī)制制,調(diào)劑內(nèi)內(nèi)部資金金的使用用.2,督促項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理部資金金收取,監(jiān)控資資金運(yùn)用用.3,辦理內(nèi)內(nèi)部開戶戶,內(nèi)部結(jié)結(jié)算.4,及時(shí)反反饋?lái)?xiàng)目目經(jīng)理部部等單位位的資金金狀況及及其財(cái)務(wù)務(wù)信息.第六條 項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理部負(fù)責(zé)責(zé)工程款款的收取取,編制本本單位的的資金計(jì)計(jì)劃,合理有有效地使使用資金

15、金,向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供必要的的資金報(bào)報(bào)表和債債權(quán)債務(wù)務(wù)資料.第三章 項(xiàng)項(xiàng)目資金金管理內(nèi)內(nèi)容第七條 資資金來(lái)源源管理一,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部組組建后,均在事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部開開立內(nèi)部帳帳號(hào),辦理有有關(guān)開戶戶手續(xù).二,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部開開戶資金金的來(lái)源源1,預(yù)收工工程備料料款,工程進(jìn)進(jìn)度款,工程結(jié)結(jié)算款,工程保保修款等等.2,財(cái)務(wù)部部借款.3,事業(yè)部部承諾墊墊資或貸貸款工程程的項(xiàng)目目經(jīng)理部部,由事業(yè)業(yè)部免息息注入開開戶資金金,墊資期期間和墊墊資額度度內(nèi)的借借款利息息由事業(yè)業(yè)部承擔(dān)擔(dān).三,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部的的生產(chǎn)資資金定向向使用,不足時(shí)時(shí)向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部借款款補(bǔ)充.借款時(shí)時(shí)填寫貸款項(xiàng)項(xiàng)目批準(zhǔn)準(zhǔn)書,經(jīng)事業(yè)業(yè)部經(jīng)理理或財(cái)

16、務(wù)務(wù)總監(jiān)(總會(huì)計(jì)計(jì)師)審批后,由財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理借款手手續(xù).四,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部收收取的備備料款,進(jìn)度款,工程結(jié)結(jié)算款等等資金全全部存入入事業(yè)部部財(cái)務(wù)部部.財(cái)務(wù)部部根據(jù)允允許項(xiàng)目目經(jīng)理部部開支范范圍和額額度分配配事業(yè)部部與項(xiàng)目目部資金金使用比比例.五,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部解解體后,其善后后工作組組將該工工程的還還款協(xié)議議和相關(guān)關(guān)結(jié)算資資料移交交給財(cái)務(wù)務(wù)部(事業(yè)部部設(shè)清欠欠部門的的移交到到清欠部部門),財(cái)務(wù)部(或清欠欠部門)負(fù)責(zé)按按協(xié)議約約定收取取工程尾尾款和工工程保修修費(fèi).第八條 資資金運(yùn)用用管理一,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部于于每月20日前編編制下月月資金收收支計(jì)劃劃,于12月20日編制下下年度資資金收支支計(jì)劃,報(bào)送事

17、事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部門門.事業(yè)部部職能部部室同時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部門編編報(bào)月度度(年度)費(fèi)用開開支計(jì)劃劃.財(cái)務(wù)部部于每月月25日前編編制完成成下月資資金收支支計(jì)劃,每年12月25日前編編制完成成下一年年度資金金收支計(jì)計(jì)劃.年度資金計(jì)計(jì)劃由事事業(yè)部經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)審核核通過(guò)后后實(shí)施.月度資資金在年年度計(jì)劃劃內(nèi)控制制實(shí)施.二,項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部按按規(guī)定使使用資金金時(shí),向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提交交支票借借取單,內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬(現(xiàn)金)支票和有效效結(jié)算憑憑證,由財(cái)務(wù)務(wù)部核對(duì)對(duì)其計(jì)劃劃和存款款額度后后,開具同同等數(shù)額額的外部部銀行支支票對(duì)外外結(jié)算.項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部于于取得外外部支票票之日起起5日內(nèi)將將發(fā)票提提交到財(cái)財(cái)務(wù)部消消帳.三,支付

18、工工程分包包,勞務(wù)分分包費(fèi)時(shí)時(shí),由項(xiàng)目目經(jīng)理部部向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提交交工程分分包,勞務(wù)分分包合同同及經(jīng)事事業(yè)部合合同預(yù)算算管理部部門核準(zhǔn)準(zhǔn)的結(jié)算算單,內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬(現(xiàn)金)支票等等有效票票證,財(cái)務(wù)部部依據(jù)票票證結(jié)算算并支付付.四,支付材材料費(fèi)時(shí)時(shí),由項(xiàng)目目經(jīng)理部部向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提交交規(guī)定票票證,物資供供應(yīng)合同同,材料驗(yàn)驗(yàn)收單 及經(jīng)事事業(yè)部物物資管理理部門核核準(zhǔn)的結(jié)結(jié)算單,財(cái)務(wù)部部依據(jù)票票證結(jié)算算并支付付.五,支付機(jī)機(jī)械臺(tái)班班費(fèi),由項(xiàng)目目經(jīng)理部部向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提交交規(guī)定票票證,機(jī)械租租賃合同同和經(jīng)事事業(yè)部機(jī)機(jī)電管理理部門核核準(zhǔn)的 機(jī)械臺(tái)臺(tái)班使用用預(yù)(結(jié))算單,財(cái)務(wù)部部依據(jù)票票證結(jié)算算并支付付.六,其他費(fèi)費(fèi)用的支支付,由項(xiàng)目目經(jīng)理部部向事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提交交規(guī)定票票證,相關(guān)合合同(協(xié)議),其他有有效憑證證及經(jīng)事事業(yè)部相相關(guān)部門門核準(zhǔn)的的結(jié)算單單,財(cái)務(wù)部部依據(jù)票票證結(jié)算算并支付付.第九條 資資金業(yè)務(wù)務(wù)管理一,事業(yè)部部財(cái)務(wù)部部存貸利利率統(tǒng)一一執(zhí)行外外部銀行行同期利利率,并于每每季度最最后一個(gè)個(gè)月的25日,填制財(cái)務(wù)部部存(借)款利息