項目備用金管理制度

1、項目備用金管理制度為了加強處目部資本的管理，便于公司財務部兼?zhèn)浒才刨Y本的支付，保證項目部資本的正常運轉(zhuǎn)，特擬定本制度：一、項目備用金實行限額管理，將項目備用金控制在公司鑒定的限額范圍內(nèi)，項目部每次申請備用金的最高額度為10000元（備用金控制在10000元以下），項目出納依照項目部資本需討情況，提交備用金申請單至公司財務部會計審查，經(jīng)公司領導審批后，可劃撥必然的備用金到項目部出納賬戶。二、確定項目備用金的開支范圍，項目備用金主要支付員工購買辦公用品、低值易耗品、員工個人借工、平?；ㄤN報銷等零星支出；項目部發(fā)生的大額花銷（單筆付款金額高出2000元以上的），由公司財務部出納一致支付。項目部采買的

2、大宗資料、班組的工程進度款、機械使用費，由財務部兼?zhèn)浒才胖Ц?。三、項目出納本著“忠于職責、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金的出入業(yè)務。員工報銷花銷時，項目出納審查原始憑據(jù)的真切性、合法性、有效性，對于不真切、不合法的原始憑據(jù)有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理，嚴格依照付款審批程序。四、項目部備用金依照“出入兩條線”原則，所有現(xiàn)金收入包括廢舊物質(zhì)銷售或其他現(xiàn)金收入等都必定交回到公司財務部，嚴禁挪用或坐支現(xiàn)金。若是項目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公司財務部，則應登記項目未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細表，上傳給財務部會計審查，存檔備查。五、項目出納依照業(yè)務發(fā)生的先后序次每天登記項目備用金出入明細表，做到日清月結

3、，保證賬款切合，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因，并報經(jīng)財務部負責人辦理。項目部所發(fā)生的資料費、機械使用費分別登記資料費、機械使用費支付明細表，計入相應的施工成本項目。六、項目部每周睜開例會時，項目出納整理好收、付款單據(jù)并填寫交接清單，一致提交到公司財務部會計簽收，同時上傳備用金出入明細表、資料費、機械使用費支付明細表等電子檔文件給財務部會計審查，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項目出納備用金。以上規(guī)定從2013年月日開始執(zhí)行，最后講解權歸屬公司財務部所有。附件一：資料費支付明細表附表二：機械使用費支付明細表附表三：備用金出入明細表附表四：未報銷單據(jù)統(tǒng)計明細表附表五：備用金申請單附：備用金申批流程項目部付款審批流程

4、項目出納制單項目經(jīng)理審批財務主管審查總經(jīng)理審批財務部出納備用金申批流程1、用款部門提出申請職責2、填寫備用金申請單職責1、審查備用金額度2、及時掌握項目資本動向職責1、審查項目資本余額可否正確2、審查項目詳細資本用途可否真切1、審查以上各審批人建議職責2、整體掌握公司經(jīng)營情況，審批可否付款1、復核審批手續(xù)可否齊全職責付款2、依照領導建議支付備用金項目經(jīng)辦人制單項目會計復核項目經(jīng)理審批項目出納付款會計主管審查項目部付款審批流程1、填制相應花銷報銷單據(jù)職責2、附上真切、合法、有效的原始單據(jù)職責1、復核報銷金額與原始單據(jù)金額可否一致2、審查所附的原始憑據(jù)可否真切、相關手續(xù)可否齊全職責1、核實員工報銷

5、花銷的真切性、合理性、可否高出公司標準等2、將花銷控制在額度范圍內(nèi)，節(jié)約成本、花銷職責1、再次復查付款手續(xù)可否齊全2辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，領款人簽字3、整理好付款單據(jù)，如期上交公司財務職責1審查項目部付款憑據(jù)所附原始單據(jù)可否齊全審查報銷金額與發(fā)票金額可否一致如發(fā)現(xiàn)與財務部報銷規(guī)定不一致的，則退回給項目出納，不能夠沖銷出納備用金總經(jīng)理職責審批1、審查以上審批人建議2、項目部成本、花銷可否控制在合理的范圍內(nèi)項目部付款單據(jù)種類付款種類申請單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項有權簽屬人業(yè)務招待支付*業(yè)務發(fā)票及業(yè)務寫明招待地點、經(jīng)辦人、證明花銷報銷單招待費申請招待事由及參加費招待費人、項目經(jīng)理表人員支付*差旅費（出差天相關發(fā)票及寫明出差地點和具經(jīng)辦人、項目經(jīng)差旅費差旅費報銷審批單數(shù)、往返地體花銷明細，不能夠出差申請表理、總經(jīng)理點、花銷明高出公司范圍細）若是是收據(jù)，則由購固定資購*設備或入庫單及發(fā)經(jīng)辦人和證明人簽經(jīng)辦人、證明付款申請書字，并注明日期；人、項目經(jīng)理、產(chǎn)、物質(zhì)票辦理入庫并登記固總經(jīng)理定財富清單若是是收據(jù)，則由購低值易耗購*物質(zhì)，發(fā)