企業(yè)IPO盡職調(diào)查清單模版之募集資金運(yùn)用調(diào)查

PAGE8/NUMPAGES8目錄編號工作底稿名稱引用和備注重要事項(xiàng)（注1）發(fā)行人提供情況中泰復(fù)核有無備注有無備注八、募集資金運(yùn)用調(diào)查8-1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料A8-1-1可行性研究報(bào)告A8-1-1-1XX項(xiàng)目可行性研究報(bào)告A8-1-1-2***A8-1-2關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和會(huì)議紀(jì)要A8-1-2-1XX股東大會(huì)議案、決議和會(huì)議紀(jì)要A8-1-2-2董事會(huì)議案、決議和會(huì)議紀(jì)要A8-1-2-3***A8-1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件A8-1-3-1XX文件A8-1-3-2***A8-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)（不適用）A8-1-4-1XX文件A8-1-4-2***A8-1-5如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及收購協(xié)議A8-1-5-1擬收購XX資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告A8-1-5-2擬收購XX資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報(bào)告A8-1-5-3擬收購XX資產(chǎn)的收購協(xié)議A8-1-5-4擬收購XX資產(chǎn)的其他資料A8-1-5-5發(fā)行人關(guān)于擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、定價(jià)依據(jù)及合理性等的說明A8-1-5-6項(xiàng)目組對擬收購資產(chǎn)的現(xiàn)場核查記錄A8-1-5-7項(xiàng)目組關(guān)于擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、定價(jià)依據(jù)及合理性等的分析A8-1-6如收購的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購協(xié)議（不適用）A8-1-6-1XX在建工程相關(guān)的有關(guān)主管部門的批復(fù)、核準(zhǔn)或者備案文件，包括不限于立項(xiàng)、環(huán)評、規(guī)劃、施工等許可文件A8-1-6-2XX在建工程的已投資情況、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間等A8-1-6-3XX在建工程已經(jīng)取得的土地、設(shè)備及其他資產(chǎn)的權(quán)屬證書或者取得憑證A8-1-6-4XX在建工程收購協(xié)議A8-1-6-5***A8-1-6-6發(fā)行人關(guān)于擬收購在建工程與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、定價(jià)依據(jù)及合理性等的說明A8-1-6-7項(xiàng)目組對擬收購在建工程的現(xiàn)場核查記錄A8-1-6-8項(xiàng)目組關(guān)于擬收購在建工程與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、定價(jià)依據(jù)及合理性等的分析A8-1-7擬增資或收購的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表（適用于增資或收購企業(yè)項(xiàng)目）A8-1-7-1XX企業(yè)最近一年及一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表A8-1-7-2項(xiàng)目組對擬收購的企業(yè)實(shí)地走訪記錄A8-1-7-3發(fā)行人關(guān)于發(fā)行人擬增資或收購企業(yè)的評估、定價(jià)情況，增資或收購前后的持股比例及控制情況，擬增資或收購企業(yè)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，發(fā)行人是否有能力管理、控制收購對象的說明A8-1-7-4項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人擬增資或收購企業(yè)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，擬增資或收購企業(yè)的定價(jià)依據(jù)及合理性，發(fā)行人是否控制收購對象的分析A8-1-8合作、合資基本情況說明以及合作協(xié)議（適用于合資或合作經(jīng)營的項(xiàng)目）A8-1-8-1合作協(xié)議A8-1-8-2合資或合作方的工商資料、財(cái)務(wù)報(bào)表等基本情況資料A8-1-8-3合作方關(guān)于其與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明A8-1-8-4擬組建的企業(yè)法人的基本情況，包括設(shè)立時(shí)間、注冊資本、主要業(yè)務(wù)，組織管理和控制情況等A8-1-8-5發(fā)行人關(guān)于投資規(guī)模及各方投資比例，合資或合作方的出資方式，采取合作方式的原因，該合作與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系及對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)的說明A8-1-8-6不組建企業(yè)法人的，具體合作模式及相關(guān)資料A8-1-8-7不組建企業(yè)法人的，發(fā)行人關(guān)于具體合作模式、采取該模式的原因、該合作與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系及對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)的說明A8-1-8-8項(xiàng)目組關(guān)于合作與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、對未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)分析A8-1-9現(xiàn)有產(chǎn)品行業(yè)市場的分析資料（適用于募集資金投向?yàn)榇笠?guī)模擴(kuò)大產(chǎn)能項(xiàng)目）（不適用）A8-1-9-1發(fā)行人關(guān)于現(xiàn)有主要產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后主要產(chǎn)品年新增產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售區(qū)域，以及行業(yè)的發(fā)展趨勢，有關(guān)產(chǎn)品的市場容量，主要競爭對手等情況的分析說明A8-1-9-2項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人現(xiàn)有主要產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后主要產(chǎn)品年新增產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售區(qū)域，以及行業(yè)的發(fā)展趨勢，有關(guān)產(chǎn)品的市場容量，主要競爭對手等情況的分析A8-1-10新產(chǎn)品行業(yè)市場、技術(shù)保障的分析資料（適用于募集資金投向?yàn)樾庐a(chǎn)品開發(fā)的項(xiàng)目）（不適用）A8-1-10-1發(fā)行人關(guān)于新產(chǎn)品與現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系、新產(chǎn)品市場容量、主要競爭對手、行業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能等情況的分析說明A8-1-10-2項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人新產(chǎn)品與現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系、新產(chǎn)品的市場容量、主要競爭對手、行業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能等情況的分析A8-1-11固定資產(chǎn)和研發(fā)支出增加的影響的分析資料（適用于募集資金投向?yàn)榇笠?guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的項(xiàng)目）（不適用）A8-1-11-1發(fā)行人關(guān)于固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響分析說明A8-1-11-1項(xiàng)目組關(guān)于固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響分析A8-1-12本次募集資金項(xiàng)目相關(guān)的土地權(quán)證及其他相關(guān)文件A8-1-13本次募集資金項(xiàng)目相關(guān)的的政府部門產(chǎn)業(yè)目錄A8-1-14募集資金數(shù)量與發(fā)行人業(yè)務(wù)是否匹配，募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響A8-1-14-1發(fā)行人關(guān)于募集資金數(shù)量是否與發(fā)行人規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配，募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的分析說明A8-1-14-2項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人募集資金數(shù)量是否與發(fā)行人規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配，募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的分析8-2歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料A8-2-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說明A8-2-1-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金金額，承諾投資項(xiàng)目金額和進(jìn)度，實(shí)際投資項(xiàng)目金額和進(jìn)度，預(yù)期使用效益和實(shí)際效益情況，是否存在差異以及差異原因的說明A8-2-1-2發(fā)行人關(guān)于尚未使用募集資金金額、占所募集資金總額的比例、尚未使用原因以及是否已作出相關(guān)安排的說明A8-2-1-3項(xiàng)目組關(guān)于歷次募集資金承諾投資項(xiàng)目金額、進(jìn)度和實(shí)際投資項(xiàng)目金額、進(jìn)度，預(yù)期使用效益和實(shí)際效益是否存在差異，以及差異原因的分析A8-2-2會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料A8-2-2-1會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告A8-2-2-2募集資金投資項(xiàng)目的核算資料A8-2-2-3募集資金投資項(xiàng)目所形成的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書等資料A8-2-2-4項(xiàng)目組對募集資金投資項(xiàng)目的現(xiàn)場走訪記錄A8-2-2-5歷次募集資金的銀行對賬單等資料A8-2-3歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件A8-2-3-1XX次變更董事會(huì)決策文件A8-2-3-2***A8-2-4變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件A8-2-4-1XX核準(zhǔn)或備案文件A8-2-4-2XXX核準(zhǔn)或備案文件A8-2-4-3發(fā)行人關(guān)于募集資金投向變更原因、變更前項(xiàng)目預(yù)期使用效益以及變更后的項(xiàng)目效益情況的說明A8-2-4-4項(xiàng)目組關(guān)于募集資金投向變更的原因、是否履行規(guī)定變更程序，變更后的項(xiàng)目是否符合法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目效益是否良好的分析A8-2-5歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告A8-2-5-1XX驗(yàn)資報(bào)告A8-2-5-2***8-3發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的詳細(xì)分析A8-3-1發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的詳細(xì)分析A8-3-2項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人預(yù)測項(xiàng)目效益是否審慎，對募集資金投入后對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的分析是否合理的分析8-4關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件A8-4-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件A8-4-1-1XX制度A8-4-1-2***A8-4-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證明、使用情況的說明A8-4-2-1XX開戶證明A8-4-2-2***8-5募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易A8-5-1項(xiàng)目或交易對象的詳細(xì)資料A8-5-2項(xiàng)目(對象)的評估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告(如有)A8-5-2-1評估報(bào)告A8-5-2-2審計(jì)報(bào)告A8-5-3項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件（涉及項(xiàng)目合作或設(shè)立合資公司的）A8-5-3-1XX協(xié)議A8-5-3-2合同的訂立情況、審批和已履約情況A8-5-3-3發(fā)行人關(guān)于對該項(xiàng)目或公司是否具備控制能力和經(jīng)營能力，合同的訂立情況、審批和已履約情況的說明A8-5-3-4發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人對該項(xiàng)目或公司是否具備控制能力、有關(guān)協(xié)議、合同的訂立、審批和已履約情況的意見A8-5-3-5項(xiàng)目組關(guān)于發(fā)行人對該項(xiàng)目或公司是否具備控制能力、有關(guān)協(xié)議、合同的訂立、審批和已履約情況的分析A8-5-3-6***A8-5-4交易的定價(jià)依據(jù)及分析調(diào)查記錄（涉及收購資產(chǎn)或購買股權(quán)的）A8-5-4-1收購資產(chǎn)或購買股權(quán)的審計(jì)、評估報(bào)告A8-5-4-2發(fā)行人關(guān)于擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、是否為發(fā)行人必須的經(jīng)營性資產(chǎn)，收購資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易對發(fā)行人的影響，定價(jià)是否公允等的說明A8-5-4-3項(xiàng)目組對擬收購資產(chǎn)的現(xiàn)場核查記錄A8-5-4-4項(xiàng)目組關(guān)