自己所的一級結構基礎學習材料工程經濟筆記

PAGEPAGE3土木工程經濟土木工程經濟一、資金的時間價值1、現金流入（CI）：營業(yè)收入、補貼收入、固定資產余值回收收入、以及項目結束時回收的流動資金。2、現金流出：（CO）3、凈現金流量：（CI-CO）t.4、三個利率公式：（1）、名義利率：銀行公布的利率。（2）、實際利率：名義利率-通貨膨脹。；（1+名義利率）/（1+通貨膨脹）-1（3）、有效利率：相對于計算周期，和名義利率之間的關系。5、資金的六個公式：（1）、一次支付復利公式：,記為：（2）、一次支付現值公式：,記為：（3）、等額支付系列復利公式：;記為：（4）、等額支付系列積累公式：；記為：（5）、等額支付系列恢復公式：聯合P、F、A公式求解。（6）、等額支付系列現值公式：聯合P、F、A公式求解。二、關于資產折舊計算1、加速折舊：雙倍余額遞減法和年數總和法。2、平均年限折舊法：年折舊率=（1-預計殘值率）/折舊年限。3、雙倍余額遞減法：年折舊率=2/折舊年限。4、年數總和法：（總折舊年限-已使用年限）/【折舊年限*（折舊年限+1）】/25、工作量法：計算工作量。三、關于項目總投資費用的構成1、建設項目總投資=建設投資+流動資金投資。2、建設投資=設備及器具購置費+建筑安裝工程費+工程建設其它費用+預備費+建設期利息（融資后）+其它稅費。設備及器具購置費=設備購置費（設備原價+設備運雜費）+工具器具及家具購置費建筑安裝工程費=直接費+間接費+利潤+稅金工程建設其它費用=土地使用費+與建設項目建設有關的費用+未來運作費用預備費=基本預備費+漲價預備費3、建設項目投資估算：應采用含增值稅價格；項目運營期投入與產出采用的價格可以是含增值稅的價格也可以不是含增值稅的價格。4、流動資產=流動資產-流動負債流動資產：包括現金、各種存款、應收或預付款及存貨。流動負債：應付和預收賬款。在項目經濟評價中，流動資產不考慮短期借債。5、建設期利息：當年借款只計算一半利息，以后全年計算利息。三、關于營業(yè)收入構成1、營業(yè)收入=營業(yè)稅金及附加+增值稅+總成本費用+利潤總額營業(yè)稅及附加=消費稅+營業(yè)稅+資源稅+城市維護建設稅+教育附加費總成本費用=折舊費、攤銷費、維簡費+利息支出+經營成本經營成本=外購原材料、燃料、動力費+工資及福利費+修理費+其他費用利潤總額=所得稅+稅后利潤稅后利潤=盈余公積金+應付利潤+未分配利潤2、關于折舊費和攤銷費：按年則計算，案項目不用計算。3、增值稅：流轉稅（服務稅）17%；13%。4、營業(yè)稅：3%~20%；消費稅：3%-45%；所得稅：25%。城市維護建設稅：市級：7%，縣級：5%；鄉(xiāng)級：1%。四、關于資金籌措1、權益融資2、負債融資（1）、商業(yè)貸款（2）、政策性貸款（3）、債券（4）、融資租賃3、關于優(yōu)先股：優(yōu)先股股利不能在稅前扣除；普通股屬于權益融資。計算普通股份成本的而方法：評價法+資本資產定價模型法。五、財務評價體系1、體系構成：盈利能力分析指標+償債能力分析指標2、盈利能力分析指標，含靜態(tài)指標和動態(tài)指標靜態(tài)指標：投資收益率（總投資收益率和資本金凈利潤率）；靜態(tài)投資回收期動態(tài)指標：內部收益率、凈現值、凈現值率、動態(tài)投資回收期3、償債能力分析指標：借款償還期、利息備付率、償債被付率、資產負債率、流動比率、速凍比率。4、總投資收益率：年凈收益額/總投資；總投資收益率=年平均息稅前利潤資本金凈利潤率：平均凈利潤/資本金5、關于回收期（1）、靜態(tài)回收期：累計現金流量開始出現正值的年份-1+（上年累計凈現金流量/當年凈現金流量）。（2）、動態(tài)回收期：累計現金流量開始出現正值的年份-1+（上年累計凈現金流量/出現正值年限的現金流量現值）。6、償債能力分析（1）、資產=負債+所有者權益（2）、流動比率：流動資產總額/流動負債總額（流動負債+短期借款）。1.0-2.0（3）、速動負債：速動負債=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額。0.6-1.2.（4）、資產負債率：負債總額/資產總額；0.4-0.8.7、關于項目投資的經濟效益和經濟費用的計算原則：（1）、支付意愿原則；（2）、受償意愿原則；（3）、機會成本原則；（4）、實際價值計算原則。8、影子價格：機會成本+新增資源消耗。影子匯率=外匯牌價*影子匯率換算系數。六、盈虧平衡分析1、生產能力利用率=年固定總成本/（年營業(yè)收入-年可變成本-年營業(yè)稅金及稅收）2、生產量=年固定總成本/（單位產品價格-單位產品可變成本-單位產品營業(yè)稅金及稅收）。3、圖表：銷售和總成本的交點。七、方案比選1、凈現值最大；2、差額：基準收益率大于Ic，選擇大，否者選擇小。3、計算期不同的方案：年值法；最小公倍數；研究期法。八、改擴建項目1、使用指標：有項目、無項目、增量、現狀、新增。2、新增數據=有項目數據-現狀數據增量數據=有項目數據-無項目數據九、價值工程1、價值工程是可靠的實現產品或作業(yè)的必要功能，著重于功能分析的有組織活動。2、價值功能的目標：最低的總費用（壽命周期成本），使產品或作業(yè)具有他必須具備的功能。3、價值工程的核心是研究對象實行功能分析。4、功能分析的階段（1）、準備階段：包含對象選擇；小組‘計劃（2）、分析階段：資料收集、功能分析、功能評價。（3）、創(chuàng)新階段：方案創(chuàng)新、方案評價、提案編寫；（4）、實施階段：審批；實施與檢查；成果鑒定。5、選擇對象的方法：ABC（成本70；A；零件10-20，成本10-20，看做B類；零件