內(nèi)控評價缺陷標準

內(nèi)部控缺認定標（量）指

重缺（一影資產(chǎn)、負債和權(quán)益的錯報漏報金額≥本單位資產(chǎn)總額X重缺陷標準比例。（二影收入、成本

重缺（一）影響資產(chǎn)、負債和權(quán)益的錯報漏報金額資總額X重大缺陷標準比例，≥本單位資產(chǎn)總額X重要缺陷標準比例。

一缺（一）影響資產(chǎn)、負債和權(quán)益的錯報漏報金額<資產(chǎn)總額X重要缺陷標準比例。（二）影響收入、成財務(wù)報告內(nèi)控非財務(wù)報告內(nèi)控

缺陷定量標準缺陷定量標準

費用等損益類的錯報漏報金額≥本單位營業(yè)收入總額X重缺陷標準比例。（三影響利潤的錯報漏報金額≥本單位利潤總額X重大缺陷標準比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟損失金額≥本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)損失重大缺陷標準比例。

（二）影響收入、成本費用等損益類的錯報漏報金額<營業(yè)收入X重缺陷標準比例，≥本單位營業(yè)收入總額X重缺陷標準比例。（三）影響利潤的錯報漏報金額<利潤總額X重大缺陷標準比例，≥本單位利潤總額X重要缺陷標準比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟損失金額本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)濟損失重大缺陷標準比例，≥本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)濟損重要缺陷標準比例。

本費用等損益類的錯報漏報金額<營收入X重缺陷標準比例。（三）影響利潤的錯報漏報金額<利總額X重缺陷標準比例。一個或多個控制缺陷的組合造成或極可能造成的直接經(jīng)濟損失金額本單位資產(chǎn)總額X經(jīng)損失重要缺陷標準比例。注定標準的比例由各成員單位根據(jù)本單位實際情況在規(guī)定的比例取值范見表內(nèi)確定。內(nèi)控缺定量準比范：1.響資、負債權(quán)益報漏報缺陷標準比：單資產(chǎn)總額大含億元資產(chǎn)總額小于億大于100（）億元資產(chǎn)總額小于億大于10（含）億元資產(chǎn)總額小于10億大于5（含）億元資產(chǎn)總額小于5億

重缺標比不高于資產(chǎn)總額1%不高于資產(chǎn)總額2%不高于資產(chǎn)總額3%不高于資產(chǎn)總額5%不高于資產(chǎn)總額6%/

重缺標比不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額1.5%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額

一缺標比小于重要缺陷標準比例。

2.響收入、本費用報漏報的缺標準比：單營業(yè)收入總額大于（含）200億元營業(yè)收入總額小于200億元大于（億元營業(yè)收入總額小于50億元大于（億元營業(yè)收入總額小于10億元大于5（含）億元營業(yè)收入總額小于5億元

重缺標比不高于營業(yè)收入總額2%不高于營業(yè)收入總額3%不高于營業(yè)收入總額5%不高于營業(yè)收入總額7%不高于營業(yè)收入總額8%

重缺標比不高于營業(yè)收入總額1%不高于營業(yè)收入總額1.5%不高于營業(yè)收入總額2.5%不高于營業(yè)收入總額3%不高于營業(yè)收入總額4%

一缺標比小于重要缺陷標準比例。3.響利潤錯漏報的陷標準比例單利潤總額大于（含億元利潤總額小于10億大于5（含）億元利潤總額小于億元于1（含）億元利潤總額小于1億

重缺標比不高于利潤總額3%不高于利潤總額4%不高于利潤總額5%不高于利潤總額6%

重缺標比不高于利潤總額1.5%不高于利潤總額不高于利潤總額2.5%不高于利潤總額

一缺標比小于重要缺陷標準比例。4.濟損失缺標準比：單資產(chǎn)總額大含億元資產(chǎn)總額小于億大于100（）億元資產(chǎn)總額小于億大于10（含）億元資產(chǎn)總額小于10億大于5（含）億元資產(chǎn)總額小于5億

重缺標比不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額1%不高于資產(chǎn)總額1.5%不高于資產(chǎn)總額2%不高于資產(chǎn)總額3%

重缺標比不高于資產(chǎn)總額0.25%不高于資產(chǎn)總額0.5%不高于資產(chǎn)總額0.75%不高于資產(chǎn)總額不高于資產(chǎn)總額1.5%

一缺標比小于重要缺陷標準比例。內(nèi)部控缺認定標（性）指

重缺

重缺

一缺2/3

指

重缺

重缺

一缺財務(wù)報告內(nèi)控非財務(wù)報告內(nèi)控

缺陷定性標準缺陷定性標準

（一）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊。（二）已被披露的企業(yè)報告和會計信息嚴重不準確公允。（三）企業(yè)監(jiān)事會、審計委員會或內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。（四）因嚴重違反國家會計法律法規(guī)和企業(yè)會計準則、行業(yè)財務(wù)制度，受到國家機關(guān)在行業(yè)以上范圍內(nèi)通報、處罰。（一）嚴重偏離企業(yè)戰(zhàn)略或經(jīng)營目標，對戰(zhàn)略或經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴重負面影響。（二）單位未有效遵守國家法律法規(guī)，受到或極可能受到國家相關(guān)通報、處罰。（三）出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)品質(zhì)量問題且成嚴重后果。（四）發(fā)生重大安全事故。（五）發(fā)生嚴重的泄密事件。（六）內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改。

（一已露的財務(wù)報告和除大、重要以會計信息存在重大不準確、外其他控制缺不公允。陷。（二）企業(yè)監(jiān)事會、審計委員會或內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制監(jiān)督不到位。（三因反國家會計法律法規(guī)和企業(yè)會計準則業(yè)財務(wù)制度受集團公司內(nèi)部通報、處罰。（一偏離企業(yè)戰(zhàn)略或經(jīng)營除大、重要以目標對戰(zhàn)略或經(jīng)營目標的外其他控制缺實現(xiàn)產(chǎn)生較大負面