應付賬款操作流程

應付賬款操作流程應付賬款操作流程應付賬款操作流程xxx公司應付賬款操作流程文件編號：文件日期：修訂次數：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度應付賬款操作流程1、嚴格執(zhí)行“采購與付款業(yè)務”崗位職責分工控制制度建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業(yè)務的不相容。崗位間相互分離、制約和監(jiān)督。采購、驗收、儲存、應付賬款業(yè)務記錄和貨幣資金的支付必須由不同的部門或人員獨立辦理，確保應付賬款發(fā)生和核準采購業(yè)務的協(xié)調性，應付賬款金額和實際驗收物品或接受勞務價值的一致性。大體流程是：由生產部與廠家聯(lián)系，擬制所需物資的訂單，交予財務審批，財務制定產品的相關成本和需求量后，交付生產部進行生產；廠家在簽訂相關合同后將合同白聯(lián)交予財務，財務及時更新賬上合同；當廠家將貨交付倉庫時，倉庫上交進倉單于財務，財務及時更新進倉單明細，并與合同白聯(lián)核對相關金額及數量。流程圖如下：生產部予以生產，上交合同倉庫將進倉單送交財務生產部予以生產，上交合同倉庫將進倉單送交財務客戶需求，生產部擬制訂單 成本單 價審核財務進行對賬，核對金額及數量 財務進行對賬，核對金額及數量圖12、健全會計科目，嚴格規(guī)范應付賬款的掛賬工作生產部門及時將入庫單、發(fā)票等原始票據傳到財務部門，財務部門根據原始票據及時進行相應的賬務處理。對發(fā)票已到、材料已驗收入庫但未付款的交易應及時進行賬務處理，借記相關科目，貸記“應付賬款”;對材料已驗收入庫但發(fā)票至月末仍未收到的交易，根據倉庫部門等提供的入庫單暫估入賬，待下月初用紅字沖銷。同時要求生產部門及時將手續(xù)齊全的有關原始票據(包括發(fā)票和入庫單)送財務部門進行賬務處理，對不符合物資采購合同規(guī)定的堅決不掛賬，操作流程如下：（1）、根據供應商能否提供合法發(fā)票將供應商進行分開管理，將入庫單、合同留存聯(lián)（白聯(lián)）和結算聯(lián)、發(fā)票齊全的交予總賬進行掛賬；將沒有發(fā)票但有入庫單、合同兩聯(lián)的單據歸于無票管理。核對無誤后交予總賬入賬收到生產部門送來的進倉單、廠家送貨單、合法發(fā)票、結算聯(lián)（2）、將分類好的單據用表格進行匯總分類，做好相關合同和應付金額的登記，及時更新表格，與生產部核對。核對無誤后交予總賬入賬收到生產部門送來的進倉單、廠家送貨單、合法發(fā)票、結算聯(lián) 有發(fā)票 收到生產部門送來的進倉單、廠家送貨單、結算聯(lián)核對后交予無票管理 無發(fā)票收到生產部門送來的進倉單、廠家送貨單、結算聯(lián)核對后交予無票管理 更新應付賬款表格，做好相應登帳工作。檢查電子表格鏈接是否準確無誤。更新應付賬款表格，做好相應登帳工作。檢查電子表格鏈接是否準確無誤。圖23、優(yōu)化付款安全的內控措施首先將生產部遞交過來的付款審批表進行審核，包括單位名稱、開戶銀行、銀行賬號、供應商地址、聯(lián)系人等內容，如發(fā)生變更，需經生產部門確認、財務部門存檔后方可生效。其次在每次支付款項時，經生產部門、財務部門兩方審核確認無誤，經院領導審批后才能付款。操作流程如下：（1）、在登記賬上查清合同金額、已付金額是否正確，若相關合同有開具合法發(fā)票，在總賬上查清是否已經掛賬，若為無票合同，在管理賬上查明是否有相關記錄。（2）、在審批表上標明相關批注，交付領導審批，審批單上需有財務部門和生產部門領導的簽字，否則不能付款。生產部遞交付款審批表在日記應付賬款賬中查出相關明細，核對合同金額、已付金額總賬中復查（3）、及時更新賬上付款數據，每日將出納發(fā)來的期票明細表進行更新，及時入賬，對已兌期票做付款登記，對私戶付款的進行無票賬管理。生產部遞交付款審批表在日記應付賬款賬中查出相關明細，核對合同金額、已付金額總賬中復查 管理賬中復查 管理賬中復查 生產部門憑付款審批單到出納處付款檢查供應商相關資料及賬戶，交予領導簽字生產部門憑付款審批單到出納處付款檢查供應商相關