大連理工大學(xué)22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)1答卷

大工22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)1-00001試卷總分:100得分:100一、單選題(共10道試題,共50分)相對《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時還擴大了報告的范疇新增加了目標(biāo)制定、事項識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素提出了兩個新概念——風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義答案:D2.風(fēng)險應(yīng)對的類型不包括（）。規(guī)避消除分擔(dān)承受答案:B3.2002年美國國會通過的《薩班斯—奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制整合框架企業(yè)風(fēng)險管理整合框架答案:C4.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。內(nèi)控環(huán)境風(fēng)險評估會計制度控制程序答案:B5.關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性答案:A6.不在深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》基本要求范圍內(nèi)的項目是（）。內(nèi)部環(huán)境控制活動資金使用檢查監(jiān)督答案:C7.董事會每年至少召開（）次例會，且經(jīng)1/3以上董事或監(jiān)事長、董事長提議均可召開臨時董事會會議。1235答案:C8.不屬于《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上增加的要素是()。目標(biāo)設(shè)定事項識別風(fēng)險組合風(fēng)險應(yīng)對答案:C9.（），我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。2006年6月6日2006年9月28日2006年7月15日2008年6月28日答案:D10.監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（）的公司職工代表。1/21/32/33/4答案:B二、多選題(共5道試題,共30分)11.風(fēng)險管理初始信息是風(fēng)險評估活動的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析()。風(fēng)險的動因風(fēng)險影響目標(biāo)的路徑風(fēng)險事件的表現(xiàn)各類風(fēng)險之間的相互關(guān)系答案:ABCD12.深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》的基本要求主要涉及()等環(huán)節(jié)。內(nèi)部環(huán)境控制活動信息溝通檢查監(jiān)督答案:ABCD13.內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容有()。治理結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配內(nèi)部審計人力資源政策答案:ABCD14.內(nèi)部控制的參與主體包括（）。董事會監(jiān)事會經(jīng)理層全體員工答案:ABCD15.屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則有（）。全面性原則重要性原則制衡性原則適應(yīng)性原則答案:ABCD三、判斷題(共5道試題,共20分)16.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強調(diào)了權(quán)責(zé)分派的知情與監(jiān)督，提出通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，明確權(quán)責(zé)分配，正確行駛職權(quán)。答案:正確17.在目標(biāo)設(shè)定上，《企業(yè)風(fēng)險管理框架》針對于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險管理流程的首要步驟。答案:正確18.公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。答案:錯誤19.董事會每年至少召開3次例會，且經(jīng)1/3以上董事或監(jiān)事長、董事長提議均可召開臨時董事會會議。答案