大連理工大學(xué)22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1答卷

大工22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1-00001試卷總分:100得分:100一、單選題(共10道試題,共50分)相對(duì)《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇新增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義答案:D2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的類型不包括（）。規(guī)避消除分擔(dān)承受答案:B3.2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯—奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制整合框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架答案:C4.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。內(nèi)控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)計(jì)制度控制程序答案:B5.關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤的是（）。內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響內(nèi)部控制無(wú)法作用于外部環(huán)境內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性答案:A6.不在深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》基本要求范圍內(nèi)的項(xiàng)目是（）。內(nèi)部環(huán)境控制活動(dòng)資金使用檢查監(jiān)督答案:C7.董事會(huì)每年至少召開(kāi)（）次例會(huì)，且經(jīng)1/3以上董事或監(jiān)事長(zhǎng)、董事長(zhǎng)提議均可召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。1235答案:C8.不屬于《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》在《內(nèi)部控制整合框架》的基礎(chǔ)上增加的要素是()。目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案:C9.（），我國(guó)第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布。2006年6月6日2006年9月28日2006年7月15日2008年6月28日答案:D10.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（）的公司職工代表。1/21/32/33/4答案:B二、多選題(共5道試題,共30分)11.風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析()。風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因風(fēng)險(xiǎn)影響目標(biāo)的路徑風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系答案:ABCD12.深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》的基本要求主要涉及()等環(huán)節(jié)。內(nèi)部環(huán)境控制活動(dòng)信息溝通檢查監(jiān)督答案:ABCD13.內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容有()。治理結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配內(nèi)部審計(jì)人力資源政策答案:ABCD14.內(nèi)部控制的參與主體包括（）。董事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層全體員工答案:ABCD15.屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（）。全面性原則重要性原則制衡性原則適應(yīng)性原則答案:ABCD三、判斷題(共5道試題,共20分)16.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)了權(quán)責(zé)分派的知情與監(jiān)督，提出通過(guò)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確權(quán)責(zé)分配，正確行駛職權(quán)。答案:正確17.在目標(biāo)設(shè)定上，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》針對(duì)于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理流程的首要步驟。答案:正確18.公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。答案:錯(cuò)誤19.董事會(huì)每年至少召開(kāi)3次例會(huì)，且經(jīng)1/3以上董事或監(jiān)事長(zhǎng)、董事長(zhǎng)提議均可召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議。答案