大連理工大學(xué)22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)3答卷

大工22春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)3-00001試卷總分:100得分:100一、單選題(共10道試題,共50分)下列不屬于專項監(jiān)督評價過程的主要措施和程序的是()。調(diào)查問卷計劃執(zhí)行報告和糾正措施答案:A2.內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強的互動關(guān)系內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持答案:A3.內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）。組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)營分析報告權(quán)限體系表崗位職責(zé)說明和員工守則答案:B4.在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（）。從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達(dá)成一致答案:A5.在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）。獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運作的與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗證調(diào)查結(jié)果答案:B6.我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）。審計委員會監(jiān)事會股東大會內(nèi)部審計機構(gòu)答案:C7.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作的起點是（）。明確內(nèi)部控制目標(biāo)制定內(nèi)部控制評價方案組成評價工作組制定評價方法答案:A8.“對年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（）。出資者控制董事會控制總經(jīng)理控制職能部門控制答案:A9.適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計部門與內(nèi)部控制評價部門是為了保證內(nèi)部控制評價工作的（）。全面性重要性客觀性獨立性答案:D10.下面關(guān)于日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的關(guān)系的表述，錯誤的是（）。日常監(jiān)督是專項監(jiān)督的基礎(chǔ)專項監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補充日常監(jiān)督有效性高時，可以不設(shè)置專項監(jiān)督如果發(fā)現(xiàn)某些專項監(jiān)督活動需要經(jīng)常性地開展，那么企業(yè)有必要將其納入日常監(jiān)督中答案:C二、多選題(共5道試題,共30分)11.下列屬于專項監(jiān)督評價方法主要措施和程序的是()。過程流程圖風(fēng)險與控制矩陣動員會評價人員答案:ABC12.（）整體的內(nèi)部控制水平最高。金融保險業(yè)建筑業(yè)傳媒與文化業(yè)答案:AB13.從控制目標(biāo)的角度來看，內(nèi)部控制的有效性可分為（）。合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性報告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性經(jīng)營目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性答案:ABCD14.企業(yè)對內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。全面性原則重要性原則客觀性原則有效性原則答案:ABC15.國際信息系統(tǒng)審計域控制協(xié)會（ISACA）認(rèn)為：“IT治理由關(guān)系和流程組成，包括（）。”信息系統(tǒng)技術(shù)及連通性商業(yè)活動法律相關(guān)事宜及所有的利益相關(guān)者答案:ABCD三、判斷題(共5道試題,共20分)16.對于有下屬單位的集團(tuán)公司，如果下屬單位存在重大缺陷，并不能表明集團(tuán)公司存在重大缺陷。答案:正確17.COBIT主要面對的是企業(yè)高級管理層、企業(yè)高級IT管理人員和信息系統(tǒng)審計人員。答案:正確18.內(nèi)部控制的建立與實施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管。答案:正確19.上市時間較短的上市公司整體內(nèi)部控制水平劣于上