最新某銀行資本充足率報告

中國XX銀行資本充足率報告錄1爭建31.1本行簡介31.2資本充足率情況31.3披露聲明52風險管理體系62.1全面風險管理框架62.2風險偏好62.3風險管理組織架構(gòu)72.4風險管理政策制度82.5風險管理工具與系統(tǒng)93資本構(gòu)成信息123.1資本充足率計算范圍12TOC\o"1-5"\h\z3.2被投資金融機構(gòu)監(jiān)管資本缺口133.3集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移限制133.4監(jiān)管資本項目與資產(chǎn)負債表項目的對應關系14\o"CurrentDocument"3.5資本構(gòu)成153.6合格資本工具的主要特征193.7門檻扣除限額與超額貸款損失準備限額243.8實收資本變動254信用風險264.1信用風險管理264.2信用風險暴露274.3內(nèi)部評級法284.4內(nèi)部評級法未覆蓋信用風險暴露304.5信用風險緩釋3214.6發(fā)放貸款和墊款345市場風險405.1市場風險管理405.2市場風險暴露406操作風險416.1操作風險管理412操作風險暴露417其他風險427.1資產(chǎn)證券化427.2交易對手信用風險457.3銀行賬戶股權風險467.4銀行賬戶利率風險467.5流動性風險478內(nèi)部資本充足評估498.1內(nèi)部資本充足評估498.2資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃49BI50&511概述1.1本行簡介本行的前身最早可追溯至1951年成立的XX合作銀行。上世紀70年代末以來，本行相繼經(jīng)歷了國家專業(yè)銀行、國有獨資商業(yè)銀行和國有控股商業(yè)銀行等不同發(fā)展階段。2009年1月，本行整體改制為股份有限公司。2010年7月，本行分別在上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所掛牌上市，完成了向公眾持股銀行的跨越。作為中國主要的綜合性金融服務提供商之一，本行致力于建設面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動、融入國際、服務多元的國際一流大型商業(yè)銀行。本行憑借全面的業(yè)務組合、龐大的分銷網(wǎng)絡和領先的技術平臺，向最廣大客戶提供各種公司銀行和零售銀行產(chǎn)品和服務，同時開展金融市場業(yè)務及資產(chǎn)管理業(yè)務，業(yè)務范圍還涵蓋投資銀行、基金管理、金融租賃、人壽保險等領域。截至XX年末，本行總資產(chǎn)159,741.52億元，發(fā)放貸款和墊款80，980.67億元，吸收存款125，333.97億元，資本充足率12.82%，全年實現(xiàn)凈利潤1，795.10億元。截至XX年末，本行境內(nèi)分支機構(gòu)共計23,612個，包括總行本部、總行營業(yè)部、3個總行專營機構(gòu)、37個一級（直屬）分行、353個二級分行（含省區(qū)分行營業(yè)部）、3,515個一級支行（含直轄市、直屬分行營業(yè)部、二級分行營業(yè)部）、19,647個基層營業(yè)機構(gòu)以及55個其他機構(gòu)。境外分支機構(gòu)包括8家境外分行和2家境外代表處。本行擁有14家主要控股子公司，其中境內(nèi)9家，境外5家。XX年，本行首次入選全球系統(tǒng)重要性銀行。在美國《財富》雜志全球500強排名中，本行位列第47位；在英國《銀行家》雜志全球銀行1，000強排名中，以一級資本排名計，本行位列第9位。本行標準普爾發(fā)行人信用評級為A/A-1，穆迪銀行存款評級為A1/P-1，惠譽長/短期發(fā)行人違約評級為A/F1;以上評級前景展望均為穩(wěn)定。資本充足率情況XX年4月2日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會正式核準本行在法人和集團兩個層面實施信用風險非零售內(nèi)部評級初級法、零售內(nèi)部評級法以及操作風險標準法，本行由此成為中國第一批實施資本管理高級方法的銀行。按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，銀監(jiān)會對獲準采用資本管理高級方法的商業(yè)銀行設立并行期。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應按照資本3計量高級方法和其他方法并行計量資本充足率，并遵守資本底線要求。計量方法變更、監(jiān)管校準要求、資本底線要求等均對資本充足率結(jié)果有一定影響°XX年末，本行采用非零售內(nèi)部評級初級法、零售內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)，采用權重法計量內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風險加權資產(chǎn)，采用標準法計量市場風險加權資產(chǎn)，采用標準法計量操作風險加權資產(chǎn)。本行按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量的資本凈額、風險加權資產(chǎn)以及資本充足率如下表所示。除特殊說明外，本報告涉及的監(jiān)管資本、風險暴露、資本要求、風險加權資產(chǎn)等數(shù)據(jù)均為監(jiān)管并表口徑。人民幣百萬元，百分比除外表1.2A:資本充足率項目XX年12月31日2013年12月31日本集團本行本集團本行核心一級資本凈額986,206976,752838,473831,648其他一級資本凈額39,94639,9441—一級資本凈額1,026,1521,016,696838,474831,648二級資本凈額365,407364,678236,493235,772資本凈額1,391,5591,381,3741,074,9671,067,420風險加權資產(chǎn)10,852,61910,782,7649,065,6319,004,578信用風險加權資產(chǎn)8,839,2308,763,1538,220,4348,162,538市場風險加權資產(chǎn)69,55768,44957,12356,806操作風險加權資產(chǎn)862,357858,605788,074785,234因應用資本底線而導致的額外風險加權資產(chǎn)1,081,4751,092,557——核心一級資本充足率9.09%9.06%9.25%9.24%一級資本充足率9.46%9.43%9.25%9.24%資本充足率12.82%12.81%11.86%11.85%注：1.2013年12月31日，本行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)，采用標準法計量市場風險加權資產(chǎn)，采用基本指標法計量操作風險加權資產(chǎn)。按照此方法，XX年12月31日，本行核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率分別為9.50%、9.89%和12.46%。2.XX年12月31日，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計量超額貸款損失準備可計入二級資本金額，即并行期內(nèi)采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本，并執(zhí)行95%的資本底線要求，將資本計量高級方法和其他方法計量的超額貸款損失準備差異部分按9.52倍調(diào)整計入風險加權資產(chǎn)。達標過渡期內(nèi)，本行按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān)會令[2007]11號）計量的并表和未并表資本充足率如下表所示。表1.2B:資本充足率項目XX年12月31日2013年12月31日本集團本行本集團本行核心資本充足率9.91%9.92%9.81%9.82%資本充足率12.77%12.76%12.57%12.55%1.3披露聲明本行自2013年起，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露本行資本充足率報告。為規(guī)范本行資本充足率報告披露工作，本行制定了資本充足率信息披露管理辦法并經(jīng)本行董事會審批通過。本行資本充足率信息披露分為臨時披露和定期披露。本行普通股及其他資本工具發(fā)生變化時，將及時進行臨時披露。本行按照季度、半年度及年度頻率進行定期披露，其中季度、半年度披露并入本行季度、半年度上市公司報告，年度披露單獨編制報告，并刊登在本行網(wǎng)站（/cn/）投資者關系欄目。本報告按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》、《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]33號）等監(jiān)管要求編制。2015年3月24日，本行董事會2015年第二次會議審議通過了本報告。2015年3月24日，本行監(jiān)事會2015年第三次會議審核通過了本報告。需要說明的是，資本充足率報告是按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進行編制，而上市公司年度報告是按照中國會計準則和國際財務報告準則進行編制。因此，資本充足率報告的部分資料并不能與上市公司年度報告的財務資料直接進行比較。本報告包含若干對本行財務狀況、經(jīng)營業(yè)績及業(yè)務發(fā)展的前瞻性陳述，這些陳述乃基于現(xiàn)行計劃、估計及預測而做出。雖本行相信這些展望性陳述所反映的期望是合理的，但本行認為實際經(jīng)營情況將與日后外部事件或內(nèi)部財務、業(yè)務或其他表現(xiàn)有關，故投資者不應對此過分依賴。2風險管理體系2.1全面風險管理框架全面風險管理是指按照全面覆蓋、全程管理、全員參與原則，將風險偏好、政策制度、組織體系、工具模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)和風險文化等要素有機結(jié)合，以及時識別、計量、監(jiān)測、控制業(yè)務經(jīng)營中顯現(xiàn)或隱含的各類風險，確保全行風險管理從決策、執(zhí)行到監(jiān)督層面有效運轉(zhuǎn)。本行按照現(xiàn)代商業(yè)銀行治理原則，持續(xù)推進全面風險管理體系建設。2009年、2013年，本行制定全面風險管理體系建設綱要、2013-2015年風險管理規(guī)劃，明確各個階段全行全面風險管理體系建設的總體目標、主要內(nèi)容、工作重點和實踐路徑°XX年，本行按照規(guī)劃目標進一步健全風險管理體系，完善“橫向到邊、縱向到底”的風險管理組織架構(gòu)，加強制度建設，落實風險防控責任，增強風險防控的主動性和敏感性，提高風險緩釋能力。資本管理高級方法獲得監(jiān)管核準，風險管理技術取得重大突破。繼續(xù)強化“大風險”管理理念，實現(xiàn)各類風險管控的全面覆蓋，為全行產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供強有力的支持。風險偏好風險偏好是本行董事會根據(jù)主要利益相關者對本行的期望和約束、外部經(jīng)營環(huán)境以及本行實際，為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，有效管理風險，對本行愿意承擔的風險類型和風險水平的表達。本行在風險偏好陳述書和風險偏好管理辦法中對業(yè)務經(jīng)營中愿意承擔的風險類型和風險水平進行了描述，確立了風險管理底線，明確了制定各項風險管理政策的基本準則，同時也對全行風險偏好的制定與調(diào)整、管理職責以及貫徹實施等進行了框架性、總體性的規(guī)定。本行貫徹實施穩(wěn)健、創(chuàng)新的風險偏好。本行風險偏好的整體陳述是：本行致力于建設一流現(xiàn)代商業(yè)銀行，實行穩(wěn)健、創(chuàng)新的風險偏好，遵守監(jiān)管要求，依法合規(guī)經(jīng)營，持續(xù)推進新資本協(xié)議和新監(jiān)管標準的實施，兼顧安全性、盈利性和流動性的統(tǒng)一，堅持資本、風險、收益之間的平衡，通過承擔適度風險換取適中回報，保持充足的風險撥備和資本充足水平，全面提升風險管理能力以適應業(yè)務發(fā)展和創(chuàng)新的需要，實現(xiàn)風險管理創(chuàng)造價值并最終為全行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供有效保障。XX年，本行繼續(xù)堅持“全面、平衡、有效”的風險管理戰(zhàn)略，貫徹落實“穩(wěn)健、創(chuàng)新”的風險偏好，按照資本、風險、收益相平衡的機理，強化經(jīng)濟資本導向作用。全面推行風險限額管理，完善信用、市場、操作風險限額管理體系；堅守風險底線，將風險管理與業(yè)務發(fā)展有機融合，努力提升風險管控能力。風險管理組織架構(gòu)本行董事會承擔風險管理的最終責任，并通過下設的風險管理委員會、審計及合規(guī)管理委員會行使風險管理相關職能，審議風險管理重大事項，并對全行風險管理體系建設和風險水平進行監(jiān)督評價。高級管理層是全行風險管理工作的組織者和實施者，下設風險管理委員會（下設信用風險管理委員會、市場風險管理委員會、操作風險管理委員會三個專門委員會）、貸款審查委員會、資產(chǎn)負債管理委員會、資產(chǎn)處置委員會等風險管理職能委員會。其中，風險管理委員會主要負責審議重大風險管理事項，研宄擬定風險管理政策制度與管理工具，分析評價全行整體風險狀況，協(xié)調(diào)指導并檢查監(jiān)督各部門和分行的風險管理工作。XX年，本行持續(xù)優(yōu)化分支行風險管理組織架構(gòu)及崗位職能。積極推進支行風險管理部機構(gòu)設置、人員配備、工作履行到位，落實基層行風險管理職能。開展風險條線業(yè)務培訓，持續(xù)提升全行風險管理隊伍的業(yè)務素質(zhì)和履職能力。本行主要控股子公司設立董事會，承擔所在機構(gòu)風險管理的最終責任，高管層負責組織開展所在機構(gòu)風險管理日常工作。本行風險管理部負責對附屬機構(gòu)實施并表風險管理，相關職能部門按照職責分工履行對附屬機構(gòu)的管理職責。風險管理組織架構(gòu)圖分行層面風險管理政策制度本行建立了層次清晰、科學適用、全面覆蓋的風險政策制度框架，包含風險偏好與風險規(guī)劃等構(gòu)成的風險管理基本政策、綜合性與專項風險管理制度辦法、日常風險管理工作細則與操作規(guī)程。風險管理基本政策確立全面風險管理的總體要求和根本準則，是全行開展業(yè)務經(jīng)營和風險管理活動的基本依據(jù)。綜合性與專項風險管理制度辦法覆蓋全行承擔的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險等各主要風險類型。本行持續(xù)完善各項業(yè)務經(jīng)營管理辦法，將風險管理和內(nèi)控合規(guī)的要求貫穿于信貸業(yè)務、交易投資、支付結(jié)算等各項業(yè)務經(jīng)營管理辦法中，確保風險偏好和風險管理政策制度得到貫徹落實。在董事會和高管層領導下，各項風險管理工作有章可循，風險識別、計量、監(jiān)測、控制、報告工作有效開展。XX年，本行持續(xù)優(yōu)化風險管理政策制度體系。信用風險方面，制定信用集中度風險管理辦法，修訂銀行賬戶信用風險內(nèi)部評級法風險暴露分類、內(nèi)部評級風險參數(shù)量化、內(nèi)部評級體系驗證、信用風險內(nèi)部評級、風險加權資產(chǎn)計量和管理等辦法及實施細則。市場風險方面，制定年度資金交易投資和市場風險管理政策、風險價值計量、市場風險模型驗證、重大市場風險應急等管理辦法，修訂資金交易和投資業(yè)務估值管理辦法。操作風險方面，制定操作風險管理政策。風險管理工具與系統(tǒng)資本管理高級方法實施XX年4月，經(jīng)中國銀監(jiān)會核準，本行成為國內(nèi)首批實施資本管理高級方法的銀行，實施范圍為非零售內(nèi)部評級初級法、零售內(nèi)部評級法和操作風險標準法。信用風險方面，本行境外、境內(nèi)非零售內(nèi)部評級體系分別于2007、2009年投產(chǎn)上線，零售內(nèi)部評級體系于2011年投產(chǎn)上線。本行內(nèi)部評級體系數(shù)據(jù)基礎扎實，模型設計科學，風險區(qū)分能力良好，風險參數(shù)估計審慎、可靠，政策流程科學有效，評級結(jié)果應用深入，風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則審慎合理。本行全面修訂了非零售評級管理辦法和實施細則，優(yōu)化風險參數(shù)，提高內(nèi)部評級模型的預測能力。加強評級審慎性管理，建立評級動態(tài)調(diào)整機制，以評級調(diào)整帶動信貸風險的化解。進一步完善評級系統(tǒng)功能，提高違約預警的自動化程度。本行全面驗證了零售個人貸款和信用卡評分模型，并對部分評分卡進行了優(yōu)化，進一步提升了風險識別能力和業(yè)務適用性。深化評分結(jié)果應用，強化評分審慎性管理。優(yōu)化零售評級相關系統(tǒng)，強化系統(tǒng)操作便利性。市場風險方面，本行內(nèi)部模型法于2012年投產(chǎn)上線，在組織架構(gòu)、政策流程、計量方法和IT系統(tǒng)等方面建立了市場風險高級計量和管理體系°XX年，我行積極開展內(nèi)部模型法驗證工作，持續(xù)優(yōu)化市場風險計量模型和數(shù)據(jù)質(zhì)量；加大內(nèi)部模型法推廣力度，逐步將境外機構(gòu)納入覆蓋范疇，全面提升全行市場風險管理和計量水平，為實施市場風險高級計量法奠定基礎。操作風險方面，本行持續(xù)推進操作風險高級計量法實施，收集了2008年以來的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，建立了以損失分布法為核心的高級計量法體系，從XX年1月應用于計量操作風險經(jīng)濟資本。在高級法內(nèi)部運行過程中，本行完善了內(nèi)部損失數(shù)據(jù)報告標準和報告規(guī)范，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量審核機制；豐富計量模型，優(yōu)化計量引擎，提高計量穩(wěn)定性和準確性；優(yōu)化操作風險管理評分卡，將與本行風險密切相關的業(yè)務環(huán)境與內(nèi)部控制數(shù)據(jù)納入計量模型，提高對風險反映的敏感性、前瞻性。本行加快內(nèi)部資本充足評估程序建設。開展XX年度內(nèi)部資本充足評估，評估報告已經(jīng)董事會審議通過。開展XX年度內(nèi)部資本充足評估程序?qū)ｍ棇徲嫻ぷ?，鞏固資本管理基礎。及時開展資本充足率信息披露。編制《2013年資本充足率報告》并對外披露。采用經(jīng)監(jiān)管核準的資本計量高級方法，計量乂乂年半年度、第三季度資本充足率，披露資本及風險相關信息。本行健全全面風險管理體系，推進資本管理高級方法的實施和成果運用，建立資本、風險、收益相平衡的風險管理運行與傳導機制，運用經(jīng)濟資本、限額管理、評級分類、減值撥備、壓力測試、風險考核等多種風險管理工具，全面提升風險識別、計量、監(jiān)測、控制、報告能力。本行經(jīng)濟資本計量范圍包括信用風險、市場風險和操作風險，全面覆蓋表內(nèi)外資產(chǎn)、境內(nèi)外分支機構(gòu)和母子公司的風險承擔水平。本行持續(xù)完善信用風險、市場風險、操作風險限額管理體系，擴大信用風險行業(yè)限額覆蓋率，涵蓋政府融資平臺、房地產(chǎn)以及全部“兩高一?！毙袠I(yè)，建立多層次的市場風險和流動性風險的限額體系，對自營交易、自營投資、理財業(yè)務等設置數(shù)量限額、風險限額、敏感性限額、止損限額、壓力測試限額，把操作風險關鍵指標納入經(jīng)濟資本計量并實行限額控制，引導分行主動加強操作風險管理。本行持續(xù)加強風險監(jiān)測報告，利用報告系統(tǒng)加強信息傳遞的及時性，定期向管理層報告全行風險狀況，根據(jù)風險變化持續(xù)開展對重點領域、區(qū)域和行業(yè)的風險監(jiān)測，發(fā)布風險提示。本行建立了縱橫雙向的風險考評機制，利用系統(tǒng)實現(xiàn)考評數(shù)據(jù)采集、考評結(jié)果計算及發(fā)布，提高風險考核評價的效率、準確性和透明度。本行建立了信用風險、市場風險、操作風險等風險數(shù)據(jù)集市，搭建起與全行核心業(yè)務管理信息系統(tǒng)相關聯(lián)的風險管理信息系統(tǒng)，投產(chǎn)升級了客戶評級、風險加權資產(chǎn)計算引擎、風險分類、操作風險管理等多個IT信息系統(tǒng)。本行建設和使用的風險管理工具、數(shù)據(jù)集市、信息系統(tǒng)，為風險管理精細化、科學化奠定了扎實基礎，為業(yè)務經(jīng)營管理提供了有效的決策支持。XX年，本行根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展布局，積極挖掘“一帶一路”等區(qū)域發(fā)展機遇，加大對國家已出臺支持政策的重點區(qū)域、國家級特色經(jīng)濟區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)的信貸支持力度，制定區(qū)域差異化信貸政策，并根據(jù)執(zhí)行情況動態(tài)調(diào)整完善，提升服務實體經(jīng)濟的質(zhì)量與水平。優(yōu)化三農(nóng)風險管理工具，加大對縣域貸款業(yè)務政策支持力度。強化理財業(yè)務和同業(yè)業(yè)務管理，開展操作風險自評估和專項評估，全行風險狀況保持平穩(wěn)。面臨宏觀經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，本行進一步加強資產(chǎn)質(zhì)量管理與風險防控，嚴格貸款準入管理，繼續(xù)實行法人客戶名單制管理，強化限額管控，加強風險排查和監(jiān)測，開展針對重點區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品以及擔保圈的專項風險治理，及時退出高風險客戶，完善風險緩釋措施。加大不良貸款清收處置力度，拓寬處置渠道，做好不良貸款批量轉(zhuǎn)讓，加快呆賬核銷進度，保持資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。3資本構(gòu)成信息資本充足率計算范圍本行并表資本充足率計算范圍包括本行以及符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的本行直接或間接投資的金融機構(gòu)。本行未并表資本充足率計算范圍包括本行境內(nèi)外所有分支機構(gòu)。本行并表資本充足率計算范圍與財務并表范圍的主要差異是本行控股的農(nóng)銀人壽保險股份有限公司不納入本行并表資本充足率計算范圍。截至XX年末，本行擁有14家主要控股子公司。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，對農(nóng)銀人壽保險股份有限公司的投資采用資本扣除處理，其余13家納入并表資本充足率計算范圍。3.1A不同類型被投資機構(gòu)并表處理方法序號被投資機構(gòu)類別并表處理方法1納入財務并表范圍的金融機構(gòu)（保險公司除外）納入監(jiān)管并表范圍2未納入財務并表范圍的金融機構(gòu)（保險公司除外）不納入監(jiān)管并表范圍3保險公司不納入監(jiān)管并表范圍4其他工商企業(yè)不納入監(jiān)管并表范圍根據(jù)股權投資余額，納入并表資本充足率計算范圍的被投資機構(gòu)基本情況如下表所不o表3.1B:納入并表資本充足率計算范圍的被投資機構(gòu)基本情況序號被投資機構(gòu)名稱成立時間注冊地實收資本合計持股比例（%）業(yè)務性質(zhì)及經(jīng)營范圍1農(nóng)銀國際控股有限公司2009年中國?香港港幣4,113,392,449元100投資2農(nóng)銀金融租賃有限公司2010年中國?上海人民幣3,000,000,000元100租賃3農(nóng)銀財務有限公司1988年中國?香港港幣588,790,000元100投資4中國XX銀行（英國）有限公司2011年英國?倫敦美元100,000,000元100銀行5浙江永康農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2012年中國?浙江人民幣210,000,000元51銀行6農(nóng)銀匯理基金管理有限公司2008年中國?上海人民幣200,000,001元51.67基金7廈門同安農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2012年中國?福建人民幣100,000,000元51銀行8績溪農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2010年中國?安徽人民幣29,400,000元51.02銀行9安塞農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2010年中國?陜西人民幣20,000,000元51銀行10湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2008年中國?湖北人民幣31,000,000元50銀行11克什克騰農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司2008年中國?內(nèi)蒙古人民幣19,600,000元51.02銀行中國XX銀行（盧森堡）有限公司XX年盧森堡歐元20,000,000元100銀行中國XX銀行（莫斯科）有限公司XX年俄羅斯?莫斯科盧布1,400,000,000元100銀行表3.1C:采用扣除處理的被投資機構(gòu)基本情況序號被投資機構(gòu)名稱成立時間注冊地實收資本合計持股比例（%）業(yè)務性質(zhì)及經(jīng)營范圍1農(nóng)銀人壽保險股份有限公司2005年中國?北京人民幣2,032,653,061元51保險被投資金融機構(gòu)監(jiān)管資本缺口本行擁有多數(shù)股權或擁有控制權的被投資金融機構(gòu)不存在監(jiān)管資本缺口。集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移限制本行依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》等相關法律法規(guī)以及監(jiān)管機構(gòu)相關規(guī)定進行集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移。監(jiān)管資本項目與資產(chǎn)負債表項目的對應關系本行根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》及《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策的通知》，編制了監(jiān)管并表范圍下的資產(chǎn)負債表，監(jiān)管資本項目與經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表項目的對應關系如下表所示。人民幣百萬元表3.4:財務與監(jiān)管并表口徑的資產(chǎn)負債表項目財務并表口徑的資產(chǎn)負債表監(jiān)管并表口徑的資產(chǎn)負債表代碼資產(chǎn)現(xiàn)金及存放中央銀行款項2,743,0652,743,027A01存放同業(yè)款項572,805567,167A02拆出資金407,062407,062A03以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)414,660414,660A04衍生金融資產(chǎn)7,1957,195A05買入返售金融資產(chǎn)509,418509,418A06應收利息97,94897,464A07發(fā)放貸款和墊款7,739,9967,739,629A08可供出售金融資產(chǎn)927,903918,977A09持有至到期投資1,710,9501,703,508A10應收款項類投資522,117511,370All長期股權投資-2,852A12TOC\o"1-5"\h\z固定資產(chǎn)154,950154,481A13土地使用權23,52423,506A14遞延稅項資產(chǎn)78,64078,639A15商譽1,381-A16無形資產(chǎn)2,5932,407A17其他資產(chǎn)59,94546,487A18資產(chǎn)總計15,974,15215,927,849AOO負債向中央銀行借款80,12180,121L01同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項831,141833,606L02拆入資金224,923224,923L03以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債372,493372,497L04賣出回購金融資產(chǎn)款131,021126,950L05客戶存款12,533,39712,533,412L06衍生金融負債7,2407,240L07應付債券及發(fā)行存款證325,167325,167L08應付職工薪酬40,51140,354L09應交稅費48,87348,860L10應付利息192,876192,910L11遞延所得稅負債435L12預計負債13,90213,902L13其他負債139,82596,191L14TOC\o"1-5"\h\z負債總計14,941,53314,896,138L00所有者權益實收資本324,794324,794E01其他權益工具39,94439,944E02資本公積101,891101,841E03盈余公積78,59478,593E04一般風險準備156,707156,707E05未分配利潤329,989330,182E06外幣報表折算差額(853)(853)E07少數(shù)股東權益1,553503E08所有者權益合計1,032,6191,031,711E00資本構(gòu)成根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行》，本行監(jiān)管資本構(gòu)成如下表所示。人民幣百萬元表3.5:資本構(gòu)成核心一級資本報告期末余額代碼1實收資本324,794E012留存收益565,4822a盈余公積78,593E042b一般風險準備156,707E052c未分配利潤330,182E063累計其他綜合收益和公開儲備100,9883a資本公積101,841E033b其他（853）E074過渡期內(nèi)可計入核心一級資本數(shù)額（僅適用于非股份公司，股份制公司的銀行填0即可）-5少數(shù)股東資本可計入部分1656監(jiān)管調(diào)整前的核心一級資本991,429核心一級資本：監(jiān)管調(diào)整TOC\o"1-5"\h\z7審慎估值調(diào)整-8商譽（扣除遞延稅負債）-A169其他無形資產(chǎn)（土地使用權除外）（扣除遞延稅負債）2,407A1710依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)-11對未按公允價值計量的項目進行現(xiàn)金流套期形成的儲備-12貸款損失準備缺口資產(chǎn)證券化銷售利得-自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益-確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額（扣除遞延稅項負債）-直接或間接持有本銀行的普通股-銀行間或銀行與其他金融機構(gòu)間通過協(xié)議相互持有的核心一級資本-對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本中應扣除金額-對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本中應扣除金額-抵押貸款服務權-其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中應扣除金額-對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分超過核心一級資本15%的應扣除金額-其中：在對金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中扣除的金額-其中：抵押貸款服務權應扣除的金額-其中：應在其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中扣除的金額26a對有控制權但不并表的金融機構(gòu)的核心一級資本投資2,81626b對有控制權但不并表的金融機構(gòu)的核心一級資本缺口-TOC\o"1-5"\h\z26c其他應在核心一級資本中扣除的項目合計-應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口-核心一級資本監(jiān)管調(diào)整總和5,223核心一級資本986,206其他一級資本其他一級資本工具及其溢價39,944其中：權益部分39,944E02其中：負債部分-過渡期后不可計入其他一級資本的工具-少數(shù)股東資本可計入部分2其中：過渡期后不可計入其他一級資本的部分（3）監(jiān)管調(diào)整前的其他一級資本39,946其他一級資本：監(jiān)管調(diào)整直接或間接持有的本銀行其他一級資本-銀行間或銀行與其他金融機構(gòu)間通過協(xié)議相互持有的其他一級資本對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本應扣除部分-對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的其他一級資本-41a對有控制權但不并表的金融機構(gòu)的其他一級資本投資-41b對有控制權但不并表的金融機構(gòu)的其他一級資本缺口-41c其他應在其他一級資本中扣除的項目-應從二級資本中扣除的未扣缺口-其他一級資本監(jiān)管調(diào)整總和-其他一級資本39,946一級資本（核心一級資本+其他一級資本）1,026,152二級資本二級資本工具及其溢價150,000過渡期后不可計入二級資本的部分120,000少數(shù)股東資本可計入部分9其中：過渡期結(jié)束后不可計入的部分⑵超額貸款損失準備可計入部分215,398監(jiān)管調(diào)整前的二級資本365,407二級資本：監(jiān)管調(diào)整直接或間接持有的本銀行的二級資本-銀行間或銀行與其他金融機構(gòu)間通過協(xié)議相互持有的二級資本-對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中的二級資本應扣除部分-對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的二級資本-56a對有控制權但不并表的金融機構(gòu)的二級資本投資-56b有控制權但不并表的金融機構(gòu)的二級資本缺口-56c其他應在二級資本中扣除的項目-二級資本監(jiān)管調(diào)整總和-二級資本365,407總資本（一級資本+二級資本）1,391,559總風險加權資產(chǎn)10,825,619資本充足率和儲備資本要求核心一級資本充足率9.09%一級資本充足率9.46%資本充足率12.82%機構(gòu)特定的資本要求8.50%其中：儲備資本要求2.50%其中：逆周期資本要求0%67其中：全球系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1%68滿足緩沖區(qū)的核心一級資本占風險加權資產(chǎn)的比例3.46%國內(nèi)最低監(jiān)管資本要求核心一級資本充足率5%一級資本充足率6%資本充足率8%門檻扣除項中未扣除部分對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資未扣除部分43,973對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資未扣除部分511抵押貸款服務權（扣除遞延稅負債）不適用其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（扣除遞延稅負78,634A15-L12債）可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額權重法下，實際計提的貸款損失準備金額30,295權重法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數(shù)額22,659內(nèi)部評級法下，實際計提的超額貸款損失準備金額197,463內(nèi)部評級法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數(shù)額192,739符合退出安排的資本工具因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本的數(shù)額-因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的數(shù)額-因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本的數(shù)額-因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的數(shù)額-因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數(shù)額120,000因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本的數(shù)額5,000合格資本工具的主要特征截至XX年末，本行合格資本工具包括普通股、優(yōu)先股及二級資本工具。2010年7月15日，中國XX銀行股份有限公司A股在上海證券交易所掛牌上市；2010年7月16日，中國XX銀行股份有限公司H股在香港證券交易所掛牌上市；XX年9月，本行獲準在境內(nèi)非公開發(fā)行不超過8億股優(yōu)先股，募集資金不超過800億元，采用分次發(fā)行方式。本行于XX年11月13日完成優(yōu)先股首次發(fā)行，發(fā)行量4億股，募集資金人民幣400億元。本次發(fā)行的優(yōu)先股于11月28日在上海證券交易所掛牌轉(zhuǎn)讓。2009年至2012年期間，本行在中國銀行間債券市場共發(fā)行1,500億元次級債券，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，舊式次級債自2013年起可計入監(jiān)管資本的數(shù)量需逐年遞減，XX年末可計入二級資本合計1,200億元°XX年8月18日，經(jīng)中國銀監(jiān)會和人民銀行批準，本行在全國銀行間債券市場成功發(fā)行人民幣300億元二級資本債券，全部計入二級資本。本行合格資本工具的主要特征如下表所示。表3.6:合格資本工具的主要特征A股普通股H股普通股優(yōu)先股二級資本工具1發(fā)行機構(gòu)中國XX銀行股份有限公司中國XX銀行股份有限公司中國XX銀行股份有限公司中國XX銀行股份有限公司標識碼601288128836000114280123適用法律《公司法》、＜（ii券法》、《商業(yè)銀行法》、《上海證券交易所上市規(guī)則》等《公司法》、《il券法》、《商業(yè)銀行法》、《香港聯(lián)交所上市規(guī)則》等《公司法》、《證券法》《優(yōu)先股試點管理辦法》等《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》等監(jiān)管處理4其中：適用《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期規(guī)則核心一級資本核心一級資本其他一級資本-5其中：適用《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期結(jié)束后規(guī)則核心一級資本核心一級資本其他一級資本二級資本6其中：適用法人/集團層面法人和集團法人和集團法人和集團法人和集團7工具類型普通股普通股優(yōu)先股二級資本債券8可計入監(jiān)管資本的數(shù)額（單位為百萬，最近一期報告日）294,05530,73939,94430,0009工具面值1元1元100元100元會計處理權益權益權益負債初始發(fā)行曰2010-07-152010-07-16XX-10-31XX-08-18是否存在期限（存在期限或永續(xù)）永續(xù)永續(xù)永續(xù)存在期限其中：原到期日無到期日無到期日無到期日2024-08-18發(fā)行人贖回（須經(jīng)監(jiān)管審批）否否否是（須經(jīng)監(jiān)管審批）其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度---2019-08-18其中：后續(xù)贖回日期----分紅或派息其中：固定或浮動派息/分紅浮動浮動股息率每5年調(diào)整一次，每個股息率調(diào)整周期內(nèi)每年以約定的相同票面股息率支付。固定其中：票面利率及相關指標根據(jù)董事會派息決議根據(jù)董事會派息決議首個股息率調(diào)整周期的股息率為6%5.8%其中：是否存在股息制動機制否否是否其中：是否可自主取消分紅或派息完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量無自由裁量權其中：是否有贖回激勵機制否否否否其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計是否可轉(zhuǎn)股否否是否其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明轉(zhuǎn)換觸發(fā)條件--本行核心一級資本充足率降至5.125%（或以下），則本次發(fā)行的優(yōu)先股將全額或部分轉(zhuǎn)為A股普通股，促使核心一級資本充足率恢復到5.125%以上。在部分轉(zhuǎn)股情形下，所有本次發(fā)行的優(yōu)先股按比例以同等條件轉(zhuǎn)股。在以下兩種情形中較早者發(fā)生時，則本次發(fā)行的優(yōu)先股將全額轉(zhuǎn)為A股普通股：①中國銀監(jiān)會認定若不進行轉(zhuǎn)股，本行將無法生存；②相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持，本行將無法生存。本行發(fā)生本次發(fā)行優(yōu)先股強制轉(zhuǎn)換為普通股的情形時，應當報中國銀監(jiān)會審查并決定，并按照《證券法》及中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，履行臨時報告、公告等信息披露義務。-其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明全部轉(zhuǎn)股還是部分--全部或部分-轉(zhuǎn)股其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明轉(zhuǎn)換價格確定方式--本次發(fā)行優(yōu)先股的初始轉(zhuǎn)股價格為審議通過本次優(yōu)先股發(fā)行方案的董事會決議日前20個交易日本行A股普通股股票交易均價(即2.43元人民幣/股)。在董事會決議日后，當本行發(fā)生送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股(不包括因本行發(fā)行的帶有可轉(zhuǎn)為普通股條款的融資工具，如優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換公司債券等轉(zhuǎn)股而增加的股本)配股等情況時，本行將按上述條件出現(xiàn)的先后順序，依次對轉(zhuǎn)股價格進行累積調(diào)整，具體調(diào)整辦法如下：送紅股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/(1+n)；增發(fā)新股或配股：Pl=P0x(N+Qx(A/M))/(N+Q)；其中：P0為調(diào)整前的轉(zhuǎn)股價格，n為該次普通股送股率或轉(zhuǎn)增股本率，Q為該次增發(fā)新股或配股的數(shù)量，N為該次增發(fā)新股或配股前本行普通股總數(shù)，A為該次增發(fā)新股價或配股價，M為該次增發(fā)新股或配股已經(jīng)生效且不可撤銷的發(fā)行結(jié)果公告刊登前一交易日收盤價，P1為調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價格。本行出現(xiàn)上述股份和/或股東權益變化時，將依次進行轉(zhuǎn)股價格調(diào)整，并按-照規(guī)定進行相應信息披露。本次優(yōu)先股的強制轉(zhuǎn)股價格不因本行派發(fā)普通股現(xiàn)金股利行為而進行調(diào)整。27其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明是否為強制性轉(zhuǎn)換--是-28其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明轉(zhuǎn)換后工具類型--普通股-29其中：若可轉(zhuǎn)股，則說明轉(zhuǎn)換后工具的發(fā)行人--中國XX銀行股份有限公司-::是中二減二X減記觸發(fā)點---觸發(fā)事件指以下兩者中的較早者：（1）銀監(jiān)會認定若不進行減記發(fā)行人將無法生存；（2）相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持發(fā)行人將無法生存。其中：若減記，則說明部分減記該是全部減記---全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制----清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）在存款人、一般債權人、次級債務和其他一級資本工具之后在存款人、一般債權人、次級債務和其他一級資本工具之后在存款人、一般債權人和次級債務之后，核心一級資本工具之前在存款人和一般債權人之后，股權資本、其他一級資本工具之前是否含有暫時的不合格特征否否否否其中：若有，則說明該特征----門檻扣除限額與超額貸款損失準備限額根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行》，本行對未并表金融機構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資，其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)等相關項目均未達到相應的門檻扣除標準，具體情況如下。人民幣百萬元表3.7A:檻扣除限額使用門檻扣除法的項目金額資本扣除限額與上線的差項目金額對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資，其中：43,973核心一級資本凈額1的10%98,62154,648核心一級資本投資546其他一級資本0二級資本43,427對未并表金融機構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本511核心一級資本凈額2的10%98,62198,110其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)78,63498,62119,987對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)未扣除部分79,145核心一級資本凈額3的15%147,93168,786注：1.此處核心一級資本凈額為核心一級資本扣除全額扣減項目之后的余額。此處核心一級資本凈額為核心一級資本扣除全額扣減項目和對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中應扣除部分后的余各頁。此處核心一級資本凈額為核心一級資本扣除全額扣減項目，對未并表金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中應扣除部分，對未并表金融機構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本投資中應扣除部分、其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)應扣除部分后的余額。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，權重法下，計入二級資本的超額貸款損失準備，即本行實際計提的貸款損失準備超過最低要求的部分，不得超過信用風險加權資產(chǎn)的1.25%。內(nèi)評法下，計入二級資本的超額貸款損失準備，即本行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的部分，不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6%。并行期內(nèi)，低于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6%，高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。人民幣百萬元表3.7B可計入二級資本的超額貸款損失準備限額項目金額權重法下，實際計提的貸款損失準備金額30,295權重法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數(shù)額22,659權重法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的限額22,659權重法下，若未達到可計提上限，與上限的差額-內(nèi)部評級法下，實際計提的超額貸款損失準備金額197,463內(nèi)部評級法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數(shù)額192,739內(nèi)部評級法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的限額-內(nèi)部評級法下，若未達到可計提上限，與上限的差額-實收資本變動報告期內(nèi)，本行不存在增加或減少實收資本、分立和合并事項。重大資本投資行為XX年度，本行無重大資本投資行為。4信用風險4.1信用風險管理信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險。本行信用風險主要分布于貸款組合、投資組合、擔保業(yè)務以及其他各種表內(nèi)外信用風險敞口。本行信用風險管理的目標是遵循本行風險偏好，按照信用風險管理能力和資本水平，適度承擔信用風險并獲取與風險承擔水平相對應的風險收益，降低與控制由債務人、交易對手違約或信用評級、履約能力降低而造成的風險損失。根據(jù)全行業(yè)務發(fā)展和全面風險管理的需要，本行逐步建立并完善包含基本政策、制度和辦法等在內(nèi)的層次清晰、科學適用、全面覆蓋的信用風險管理政策制度體系，協(xié)調(diào)業(yè)務發(fā)展與風險管控關系，促進業(yè)務發(fā)展與風險管控目標一致，確保政策、流程統(tǒng)一。信用風險管理基本政策主要涵蓋行業(yè)信貸、專業(yè)審批、風險分類、交易控制、行為規(guī)范、資本保障等方面，作為全行信用風險管理的根本準則和制定業(yè)務管理辦法的基本依據(jù)。依據(jù)基本政策，建立健全包括信用審批、限額管理、內(nèi)部評級、授信授權、用信管理、押品管理、貸后管理、處置核銷等信用風險管理制度辦法，確保各項風險管理活動有章可循。此外，本行持續(xù)梳理和完善各部門、業(yè)務條線的各項業(yè)務、產(chǎn)品、客戶經(jīng)營等具體管理辦法和操作規(guī)程，確保信用風險管理政策制度得到全面貫徹落實。本行根據(jù)分支機構(gòu)風險管理能力對分支機構(gòu)行長實施業(yè)務授權與轉(zhuǎn)授權管理，所有承擔信用風險的業(yè)務均應按流程、按權限運作。本行根據(jù)不同業(yè)務規(guī)模、復雜程度和風險特征，按照“審貸分離、權限制約、權責對稱、清晰高效”的基本原則，設計、實施“客戶申請與受理一業(yè)務調(diào)查（評估）一業(yè)務審查、貸審會審議與有權人審批一（報備）一業(yè)務實施一業(yè)務發(fā)生后管理一（不良資產(chǎn)管理）一信用收回”的信用業(yè)務基本流程。本行實施客戶分層管理制度，按客戶風險程度和我行風險敞口明確客戶管理行，由客戶管理行的業(yè)務部門牽頭對客戶實施日常管理，各級行風險管理部門和信貸管理部門對客戶風險進行監(jiān)控，對業(yè)務部門貸后管理情況進行監(jiān)督，直至業(yè)務到期正常收回。如果貸款等資產(chǎn)形成不良，不良貸款處置部門運用各種處置方式、按照規(guī)定程序和權限進行不良資產(chǎn)管理，最終達到不良資產(chǎn)恢復正常、收回或核銷。本行根據(jù)銀監(jiān)會《貸款風險分類指引》要求，通過綜合考慮借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿、貸款項目的盈利能力以及第二還款來源的保障程度等因素，判斷貸款到期償還的可能性，確定分類級次。本行貸款按照五級分類分為正常、關注、次級、可疑和損失，其中不良貸款是指次級、可疑和損失類貸款。逾期貸款指沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還本金或利息的各項貸款的本金余額。本行采用個別評估和組合評估兩種方法確認并計提貸款減值準備。個別計提是對法人次級、可疑、損失類貸款計提的減值準備合計。組合計提是對法人正常、關注類貸款及個人貸款（含卡透支）計提的減值準備的合計。信用風險暴露本行采用內(nèi)部評級初級法計量非零售信用風險加權資產(chǎn)，其中公司、金融機構(gòu)風險暴露已申請監(jiān)管核準；采用內(nèi)部評級法計量零售信用風險加權資產(chǎn)；采用權重法計量內(nèi)部評級法未覆蓋部分信用風險加權資產(chǎn)。人民幣百萬元表4.2A內(nèi)部評級法覆蓋的信用風險暴露項目風險暴露內(nèi)部評級法覆蓋的信用風險暴露公司6,376,197主權-金融機構(gòu)2,347,921零售2,347,641資產(chǎn)證券化-股權-其他-合計11,071,759人民幣百萬元表4.2B內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風險暴露項目風險暴露內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風險暴露表內(nèi)信用風險暴露6,186,981現(xiàn)金類資產(chǎn)2,743,956對中央政府和中央銀行的債權1,124,641對公共部門實體的債權302,178對我國金融機構(gòu)的債權837,747對在其他國家/地區(qū)注冊金融機構(gòu)的債權69,758對一般企（事）業(yè)的債權424,272TOC\o"1-5"\h\z對符合標準的小微企業(yè)的債權4,803對個人的債權263,033租賃資產(chǎn)余值-股權投資3,613非自用不動產(chǎn)2,938證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風險暴露-其他404,008資產(chǎn)證券化表內(nèi)項目6,034表外信用風險暴露410,265交易對手信用風險暴露7,478合計6,604,724內(nèi)部評級法內(nèi)部評級法簡介XX年4月，本行內(nèi)部評級法正式通過銀監(jiān)會核準，本行非零售采用內(nèi)部評級初級法、零售采用內(nèi)部評級法計算信用風險加權資產(chǎn)。本行內(nèi)部評級工作在董事會和高級管理層的統(tǒng)一領導下，實行“客戶部門發(fā)起、信用管理部門審核、風險管理部門監(jiān)控”的評級管理機制。風險管理部門是內(nèi)部評級的主管部門，統(tǒng)一管理全行的內(nèi)部評級工作；客戶、信用管理、審計、內(nèi)控合規(guī)、資產(chǎn)負債管理、科技等部門根據(jù)各自職責，分工負責，共同做好內(nèi)部評級管理工作。近幾年來，本行董事會、高管層、各相關部門積極履職，有效推動了內(nèi)部評級體系的建設和實施工作。本行加強評級管理，提高違約風險計量的審慎性，運用計量成果，提高風險決策能力。目前，評級參數(shù)已經(jīng)在信貸審批、貸款定價、經(jīng)濟資本計量、績效考核、風險監(jiān)控、風險報告、貸款分類、限額管理、風險偏好、準備金計提等領域廣泛應用。28本行對貸款逾期90天以上或保函、承兌、信用證等表外信貸類資產(chǎn)發(fā)生墊款的客戶，由系統(tǒng)自動認定為違約；對經(jīng)營狀況惡化、債務人無力償還的情形，通過規(guī)范、嚴謹?shù)牧鞒炭刂七M行識別。本年度非零售違約客戶中，近半數(shù)為人工認定違約。本行已建立了數(shù)據(jù)長度超過10年、包含52萬非違約客戶和1.1萬違約客戶的非零售違約數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)長度超過10年、包含2000萬以上非違約客戶和30萬以上違約客戶的零售違約數(shù)據(jù)庫，為本行評級模型開發(fā)、驗證、優(yōu)化以及壓力測試、定量測算等工作提供了較好的數(shù)據(jù)支持。本行基于統(tǒng)計回歸方法，統(tǒng)籌考慮系統(tǒng)性風險與個體風險在完整經(jīng)濟周期內(nèi)的波動，非零售部分建立了違約概率模型，零售部分建立了違約概率、違約損失率、違約風險暴露預測模型，主要模型均具有充足的數(shù)據(jù)支持，有效保證了模型的準確性和可靠性;模型區(qū)分能力始終保持在較高水平。本行評級模型基本假設主要包括內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境未發(fā)生重大變化、本行客戶或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整、歷史數(shù)據(jù)能夠預測未來等。內(nèi)部評級法覆蓋的非零售信用風險暴露截至XX年末，我行按照違約概率級別劃分的非零售風險暴露見下表。人民幣百萬元，百分比除外表4.3A:按違約概率級別劃分的非零售風險暴露違約概率級別違約風險暴露平均違約概率風險暴露加權平均違約損失率風險暴露加權平均風險權重風險加權資產(chǎn)1,731,3890.03%44.99%18.57%321,5971,181,9970.20%38.61%37.59%444,327808,5440.42%36.96%52.51%424,5611,105,1461,503,7470.80%42.06%73.49%5985,4371.23%41.28%84.61%833,7506857,2301.72%40.11%1,105,1465985,4371.23%41.28%84.61%833,7506857,2301.72%40.11%89.81%769,9097724,9582.41%40.57%98.36%713,0478369,2083.25%39.73%101.05%373,088225,0064.45%39.70%106.53%239,694107,8706.12%40.94%121.98%131,5771170,5148.95%41.70%138.22%97,4641221,91212.84%41.35%158.69%34,772135,09118.47%42.18%166.96%8,4991467828.04%42.85%212.39%1,4401525,67042.86%38.31%176.66%45,3491698,505100.00%43.19%55.43%54,597合計8,717,756--64.22%5,598,817注：不含交易對手信用風險。內(nèi)部評級法覆蓋的零售信用風險暴露截至XX年末，我行按類型劃分的零售風險暴露情況見下表。人民幣百萬元，百分比除外4.3B按類型劃分的零售風險暴露項目違約風險暴露平均違約概率平均違約損失率平均風險權重風險加權資產(chǎn)個人住房抵押貸款1,553,6841.11%21.47%17.28%268,427合格的循環(huán)零售307,3882.29%41.63%22.78%70,035其他零售486,5692.62%49.81%46.21%224,839合計2,347,641--23.99%563,301內(nèi)部評級法未覆蓋信用風險暴露截至XX年末，本行采用權重法計量內(nèi)部評級法未覆蓋部分的信用風險暴露，具體見下表。人民幣百萬元表4.4A:內(nèi)評法未覆蓋部分的信用風險暴露項目風險暴露未緩釋風險暴露表內(nèi)信用風險暴露小計6,186,9815,836,184現(xiàn)金類資產(chǎn)2,743,9562,743,956對中央政府和中央銀行的債權1,124,6411,124,641對公共部門實體的債權302,178302,178對我國金融機構(gòu)的債權837,747630,050對在其他國家/地區(qū)注冊金融機構(gòu)的債權69,75869,758對一般企（事）業(yè)的債權424,272292,619對符合標準的小微企業(yè)的債權4,8033,752對個人的債權263,033252,637租賃資產(chǎn)余值--股權投資3,6133,613非自用不動產(chǎn)2,9382,938證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風險暴露--其他404,008404,008資產(chǎn)證券化表內(nèi)項目6,0346,034表外信用風險暴露小計410,265359,746交易對手信用風險暴露小計7,4787,478合計6,604,7246,203,408截至XX年末，按風險權重劃分的風險緩釋前后的風險暴露情況見下表。人民幣百萬元表4.4B:按風險權重劃分的風險緩釋前后的風險暴露風險權重風險暴露未緩釋風險暴露0%3,872,3163,872,31620%340,534220,32325%314,339309,93950%5,9575,95075%272,298260,857100%1,705,8651,440,607150%129129250%79,42479,424400%111250%6,3846,384合計6,597,2466,195,930注：包括表內(nèi)外信用風險暴露，未包括交易對手信用風險。截至XX年末，本行持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具、對工商企業(yè)股權投資、非自用不動產(chǎn)風險暴露情況見下表。人民幣百萬元表4.4C:持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具、對工商企業(yè)股權投資、非自用不動產(chǎn)風險暴露項目風險暴露持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的核心一級資本工具96持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的其他一級資本工具-持有其他商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具9,055對工商企業(yè)的股權投資2,556非自用不動產(chǎn)2,938合計14,645信用風險緩釋本行高度重視信用風險緩釋管理，主要采用金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應收賬款等抵質(zhì)押品和保證作為信用風險緩釋工具。在具體業(yè)務中要求優(yōu)先采用監(jiān)管認可的合格抵質(zhì)押品和合格保證，嚴格控制客戶之間的關聯(lián)擔保。信用風險緩釋工具總體狀況良好，風險緩釋能力較強°XX年，本行積極落實《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的要求，進一步完善信用風險管理制度體系和業(yè)務流程，加強押品評估崗位建設，優(yōu)化相關管理信息系統(tǒng)，不斷提高合格信用風險緩釋工具占比，持續(xù)提升信用風險緩釋管理水平。對照監(jiān)管要求，修訂《中國XX銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法》，完善信用風險緩釋管理制度體系。嚴格保證擔保管理，提高保證擔保業(yè)務辦理條件和保證人準入標準，開展擔保圈風險治理，完善融資擔保公司名單制管理，著力加強保證擔保風險管控。強化抵質(zhì)押管理，嚴格落實抵質(zhì)押品價值貸后重估要求，開展押品評估崗位資格考試，努力提升抵質(zhì)押緩釋風險能力。建設信用風險緩釋管理信息平臺，提高系統(tǒng)管控水平。內(nèi)部評級法下，本行根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關規(guī)定，認可合格抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證等風險緩釋工具的緩釋作用，分別體現(xiàn)為違約損失率、違約風險暴露和違約概率的下降。其中，合格抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品。合格保證主要包括金融機構(gòu)、一般公司提供的保證。本行充分考慮幣種錯配、期限錯配等對緩釋工具價值的影響，審慎確定緩釋效果。當單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時，將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，分別考慮其風險緩釋作用。權重法下，本行依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關規(guī)定，認定合格信用風險緩釋工具，確認合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風險緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權，取得與質(zhì)物相同的風險權重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權的風險權重。部分質(zhì)押的債權，受質(zhì)物保護的部分獲得相應的較低風險權重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權的風險權重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應的較低風險權重。人民幣百萬元表4.5A:內(nèi)評法下信用風險緩釋定量信息合格抵質(zhì)押品覆蓋的風險暴露信用衍生工具覆蓋的風險暴露風險暴露類型商用房和居住用房覆蓋的風險暴露金融質(zhì)押品覆蓋的風險暴露應收賬款覆蓋的風險暴露其他抵質(zhì)押品覆蓋的風險暴露凈額結(jié)算覆蓋的風險暴露合格保證人覆蓋的風險暴露公司1,165,683342,04830,97038,001-453,685主權-------金融機構(gòu)-333,5661191,222-619-零售-------資產(chǎn)證券化-------股權-------其他-------合計1,165,683675,61431,08939,223-454,304-人民幣百萬元表4.5B:權重法下信用風險緩釋凈額結(jié)算覆金融抵質(zhì)押其他緩釋覆主體類別蓋的風險暴及保證覆蓋蓋的風險暴露的風險暴露露表內(nèi)信用風險暴露小計-350,797-現(xiàn)金類資產(chǎn)---對中央政府和中央銀行的債權---對公共部門實體的債權---對我國金融機構(gòu)的債權-207,697-對在其他國家/地區(qū)注冊金融機構(gòu)的債權---對一般企（事）業(yè)的債權-131,653-對符合標準的小微企業(yè)的債權-1,051-對個人的債權-10,396-租賃資產(chǎn)余值---股權投資---其他---證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風險暴露---資產(chǎn)證券化表內(nèi)項目---表外信用風險暴露小計-50,519-交易對手信用風險暴露小計3,032--合計3,032401,316-發(fā)放貸款和墊款截至XX年末，本行財務并表口徑下發(fā)放貸款和墊款總額80,980.67億元。本部分涉及的發(fā)放貸款及墊款的相關數(shù)據(jù)均為本行財務并表口徑。本行發(fā)放貸款和墊款的分布情況見下表。人民幣百萬元，百分比除外表4.6A:按照地區(qū)分布的發(fā)放貸款和墊款項目金額占比（%）對公貸款和墊款總行147,6142.6長江三角洲1,312,497珠江三角洲669,532環(huán)渤海地區(qū)1,036,523中部地區(qū)684,153西部地區(qū)1,236,514東北地區(qū)217,926境外及其他392,324小計5,697,083100.0個人貸款和墊款總行107-長江三角洲606,026珠江三角洲440,572環(huán)渤海地區(qū)345,542中部地區(qū)335,059西部地區(qū)573,220東北地區(qū)96,1134.0境外及其他4,3450.2小計2,400,984100.0發(fā)放貸款和墊款總額23.011.818.212.025.218.314.414.023.98,098,067人民幣百萬元，百分比除外表4.6B:按照行業(yè)分布的發(fā)放貸款和墊款項目金額占比（%）對公貸款和墊款制造業(yè)1,459,85725.6交通運輸、倉儲和郵政業(yè)779,23013.7批發(fā)和零售業(yè)629,60911.1房地產(chǎn)業(yè)587,91610.3電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)551,9299.7租賃和商務服務業(yè)399,9107.0米礦業(yè)261,9324.6金融業(yè)218,2863.8建筑業(yè)212,9613.7水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)209,7693.7其他行業(yè)385,6846.8小計5,697,083100.0個人貸款和墊款個人住房1,550,70264.6個人生產(chǎn)經(jīng)營266,91311.1個人消費204,1028.5信用卡透支222,8659.3農(nóng)戶貸款154,6096.4其他1,7930.1小計2,400,984100.0發(fā)放貸款和墊款總額8,098,067人民幣百萬元表4.6C:按照合同約定期限和擔保方式分布的發(fā)放貸款及墊款項目1年以內(nèi)1至5年5年以上合計信用貸款794,488295,993705,7801,796,261保證貸款785,858285,079317,3511,388,288抵押貸款1,164,594668,8842,105,5713,939,049質(zhì)押貸款476,41452,629445,426974,469合計3,221,3541,302,5853,574,1288,098,067人民幣百萬元表4.6D:按照逾期期限劃分的發(fā)放貸款及墊款項目逾期1天至90天逾期91天至360天逾期361天至3年逾期3年以上合計信用貸款9,4424,74461637115,173保證貸款19,10314,3807,6394,55945,681抵押貸款40,74032,29213,8457,58594,462質(zhì)押貸款3,8545,0417211,68811,304合計73,13956,45722,82114,203166,620人民幣百萬元，百分比除外表4.6E:貸款與墊款的五級分類情況項目金額占比（%）正常7,661,92494.62關注311,1733.84不良貸款124,9701.54次級35,0520.43可疑75,6690.93損失14,2490.18人民幣百萬元，百分比除外表4.6F:按業(yè)務類型劃分的不良貸款項目金額占比（%）不良率（%）公司類貸款103,07282.52.00其中：短期公司類貸款78,57962.93.57中長期公司類貸款24,49319.60.83票據(jù)貼現(xiàn)---個人貸款21,05216.80.88個人住房貸款4,9804.00.32個人卡透支3,8663.11.73個人消費貸款2,0481.61.00個人經(jīng)營貸款4,4613.61.70農(nóng)戶貸款5,4214.33.51其他2760.220.25境外及其他貸款8460.70.21合計124,970100.01.54人民幣百萬兀，百分比除外表4.6G:按區(qū)域劃分的不良貸款項目金額占比（%）不良率（%）總行7--長江三角洲地區(qū)26,24221.01.37珠江三角洲地區(qū)16,79013.41.51環(huán)渤海地區(qū)26,72721.41.93中部地區(qū)18,65614.91.83東北地區(qū)5,3684.31.71西部地區(qū)30,33224.31.68境外及其他8480.70.21合計124,970100.01.54表4.6H:按行業(yè)劃分的境內(nèi)公司類不良貸款項目金額占比（%）不良率（%）制造業(yè)51,36049.73.69電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)2,3242.30.44房地產(chǎn)業(yè)5,5805.40.96交通運輸、倉儲和郵政業(yè)2,7342.70.36批發(fā)和零售業(yè)31,46030.55.93水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)5860.60.28建筑業(yè)1,7051.70.82米礦業(yè)2,0462.00.80租賃和商務服務業(yè)6040.60.15金融業(yè)2070.20.37信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)1450.10.86其他行業(yè)4,3214.21.96合計103,072100.02.00人民幣百萬元表4.61:貸款減值準備余額及報告期變動情況項目以個別方式評估以組合方式評估合計年初余額50,127272,064322,191本年計提48,60316,46065,063-新增58,57959,031117,610-回撥(9,976)(42,571)(52,547)本年核銷(25,772)(3,450)(29,222)本年轉(zhuǎn)回及轉(zhuǎn)出136(97)39-收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導致的轉(zhuǎn)回9212201,141-貸款和墊款因折現(xiàn)價值上升導致轉(zhuǎn)回(688)(314)(1,002)-匯率變動(97)(3)(100)年末余額73,094284,977358,071表4.6J:發(fā)放貸款和墊款的信用質(zhì)量項目金額未逾期且未減值7,923,816已逾期但未減值49,281已減值124,970小計8,098,067減：發(fā)放貸款和墊款損失準備(358,071)發(fā)放貸款和墊款賬面價值7,739,9965市場風險5.1市場風險管理市場風險是指市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失的風險。本行面臨的主要市場風險包括利率風險、匯率風險和商品價格風險。本行市場風險管理目標是遵循穩(wěn)健的風險偏好，識別、計量、監(jiān)測和控制所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，確保市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)。XX年，本行不斷完善市場風險管理制度體系，制定資金交易和投資業(yè)務估值管理、金融同業(yè)業(yè)務風險管理等制度辦法；積極開展內(nèi)部模型法驗證工作，優(yōu)化市場風險計量模型和數(shù)據(jù)質(zhì)量；加大市場風險內(nèi)部模型法推廣力度，逐步將境外機構(gòu)納入全行市場風險管理信息系統(tǒng)覆蓋范疇，全面提升全行市場風險管理和計量水平，為實施市場風險高級計量法奠定基礎。市場風險暴露截至XX年末，本行采用標準法計量的市場風險資本要求合計為55.65億元。人民幣百萬元表5.2:采用標準法計量的市場風險資本要求項目資本要求利率風險1,163股票風險-外匯風險4,265商品風險137期權風險-合計5,5656操作風險6.1操作風險管理操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。本行操作風險管理目標是遵循穩(wěn)健和創(chuàng)新的風險偏好，持續(xù)提升操作風險管理水平，將操作風險控制在可容忍范圍，實現(xiàn)風險、成本與收益平衡。本行建立操作風險容忍度管理機制，基于容忍度確定操作風險管理策略及強度。本行建立涵蓋識別、評估、監(jiān)測、報告、控制/緩釋、計量的操作風險管理流程。XX年，本行制定《中國XX銀行操作風險管理政策》，明確了操作風險管理的機制、流程和方法，規(guī)范、指導分支行完善操作風險管理，提高操作風險管理的有效性。本行建立風險偏好、容忍度和限額管理的傳導機制，避免控制不足或控制過度；建立操作風險事件調(diào)查分析、處置和責任追宄機制，做好操作風險事后管理°XX年，本行完善關鍵風險指標（KRI）體系，持續(xù)監(jiān)控關鍵領域（如運營管理、關鍵崗位人員管理等）的操作風險，將指標風險水平納入操作風險經(jīng)濟資本計量，推動分支行加強管理，風險指標得到顯著改善；深入推行操作風險評估（RCSA）工具，全面完成操作風險自評估工作，開展第三方支付等業(yè)務的專項風險評估，開展新產(chǎn)品和風險事件評估，實現(xiàn)了自評估與專項評估的有機結(jié)合，提高了風險評估的主動性、全面性和客觀性；進一步夯實損失數(shù)據(jù)庫（LD），通過實行風險考核提高數(shù)據(jù)完整性，通過逐級審核、嚴格評分提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，為風險量化分析和實施高級計量法奠定堅實基礎。XX年，本行在操作風險經(jīng)濟資本計量領域試運行高級計量法，在內(nèi)部設立高級計量法資格標準，推動分支行持續(xù)提高操作風險管理水平；試運行期間持續(xù)優(yōu)化計量引擎，提高計量的穩(wěn)定性和敏感性。本行加快災備中心建設，進行全行業(yè)務影響分析，加強業(yè)務連續(xù)性管理，提高尾部風險管理能力。操作風險暴露本行采用標準法計量操作風險監(jiān)管資本，集團口徑監(jiān)管資本要求為689.89億元，銀行法人口徑監(jiān)管資本要求為686.88億元。7其他風險7.1資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化業(yè)務基本情況資產(chǎn)證券化是指，發(fā)起機構(gòu)把其持有的未來能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流的資產(chǎn)，打包轉(zhuǎn)移給特殊目的載體，再由特殊目的載體以該資產(chǎn)未來現(xiàn)金流支持發(fā)行償付順序不同、信用等級各異證券的業(yè)務。本行主要作為資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)、投資者、貸款服務機構(gòu)等角色參與資產(chǎn)證券化業(yè)務。作為發(fā)起機構(gòu)和貸款服務機構(gòu)為盤活存量資產(chǎn)，主動進行資產(chǎn)負債調(diào)整，豐富風險管理手段，提高資本充足率，促進經(jīng)營轉(zhuǎn)型，本行在XX年共開展兩期信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務一一“XX年第一期農(nóng)銀信貸資產(chǎn)支持證券”和“XX年第二期農(nóng)銀信貸資產(chǎn)支持證券”，兩期產(chǎn)品均為本行工商企業(yè)貸款，發(fā)行規(guī)?？傆?01.25億元，均為平價發(fā)行。在兩期信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務中，本行作為發(fā)起機構(gòu)，參與了基礎資產(chǎn)篩選、交易結(jié)構(gòu)設計、路演發(fā)行等工作；作為貸款服務機構(gòu)，提供資產(chǎn)池資產(chǎn)貸后管理、本息收取、資金劃轉(zhuǎn)、信息批露等工作。截至XX年末，本行作為發(fā)起機構(gòu)的資產(chǎn)證券化資產(chǎn)基礎資產(chǎn)余額為65.01億元，本行發(fā)行信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品未發(fā)生提前攤還情形。本行作為資產(chǎn)支持證券市場的投資者，通過購買、持有資產(chǎn)支持證券獲取投資收益，承擔相應的信用風險、市場風險和流動性風險。本行根據(jù)年度投資策略及證券的風險收益情況，決定投資金額。會計政策在日常交易中，本行將信貸資產(chǎn)出售給特殊目的信托，再由特殊目的信托向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。本行在該等業(yè)務中可能會持有部分次級檔的信貸資產(chǎn)支持證券，從而可能對所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)保留了繼續(xù)涉入。本行在資產(chǎn)負債表上會按照本集團的繼續(xù)涉入程度確認該項資產(chǎn)，其余部分終止確認。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使本行面臨的風險水平。資產(chǎn)證券化風險暴露本行根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）〉，采用標準法計量資產(chǎn)證券化風險加權資產(chǎn)資本要求°XX年末，本行資產(chǎn)證券化風險暴露總額60.34億元，資本要求4.83億JLo人民幣百萬元表7.1A:本行發(fā)起且報告期尚未結(jié)清的證券化業(yè)務資產(chǎn)證券化產(chǎn)品發(fā)起年份發(fā)起時基礎資產(chǎn)暴露額XX年末基礎資產(chǎn)暴露額外部評級機構(gòu)XX年第一期農(nóng)銀信貸資產(chǎn)支持證券XX年2,1221,523中誠信國際信用評級有限責任公司中債資信評估有限責任公司XX年第二期農(nóng)銀信貸資產(chǎn)支持證券XX年8,0034,978中誠信國際信用評級有限責任公司中債資信評估有限責任公司注：初始起算時間為2013年，具體發(fā)行時間為XX年。人民幣百萬元表7.1B:資產(chǎn)證券化風險暴露余額類別傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化風險暴露余額合成型資產(chǎn)證券化風險暴露余額作為發(fā)起機構(gòu)1967作為投資者5,067-合計6,034-注：1.作為發(fā)起機構(gòu)是-指本行持有的自己發(fā)行的資產(chǎn)證券化業(yè)務f戶的次級部分所形成的風險暴露，而不是作為發(fā)起機構(gòu)所發(fā)行的資產(chǎn)證券化項目的總額。人民幣百萬元表7.1C:資產(chǎn)證券化風險暴露余額類別作為發(fā)起機構(gòu)1作為投資者TOC\o"1-5"\h\z資產(chǎn)支持證券9674,974住房抵押貸款證券-93信用增級--流動性便利--利率或貨幣互換--信用衍生工具--分檔次抵補--其他--合計9675,067注：1.作為發(fā)起機構(gòu)是指本行持有的自己發(fā)行的資產(chǎn)證券化業(yè)務中的次級部分所形成的風險暴露，而不是作為發(fā)起機構(gòu)所發(fā)行的資產(chǎn)證券化項目的總額。人民幣百萬元表7.1D:按風險權重的資產(chǎn)證券化風險暴露風險權重風險暴露資本要求風險權重多20%5,04340420%＜風險權重多50%--50%＜風險權重＜100%--100%＜風險權重＜350%--350%＜風險權重＜1250%99179合計6,034483人民幣百萬元表7.1E:作為發(fā)起機構(gòu)的資產(chǎn)證券化資產(chǎn)類別基礎資產(chǎn)余額不良資產(chǎn)余額逾期貸款余額報告期確認的損失1法人客戶貸款6,501--73個人住房按揭貸款----其他個人貸款----再資產(chǎn)證券化----其他----合計6,501--73注：1.報告期確認的損失指報告期內(nèi)本行作為發(fā)起機構(gòu)，持有自己發(fā)行的資產(chǎn)證券化所計提的減值、核銷等。交易對手信用風險交易對手信用風險指在交易的現(xiàn)金流結(jié)算之前，這筆交易的交易對手可能違約的風險。本行面臨的交易對手信用風險主要來源于場外衍生工具交易。本行