凍結(jié)扣劃知識

凍結(jié)扣劃知識凍結(jié)扣劃知識凍結(jié)扣劃知識xxx公司凍結(jié)扣劃知識文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度一、什么是協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃？

按照中國人民銀行的規(guī)定，協(xié)助查詢是指金融機構(gòu)依照有關法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權機關查詢的要求，將單位或個人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權機關的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指金融機構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權機關凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止單位或個人提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。

協(xié)助扣劃是指金融機構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權機關扣劃的要求，將單位或個人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

本文所述的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃均是指金融機構(gòu)依法協(xié)助有權機關查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人在金融機構(gòu)存款的行為。

二、何謂“有權機關”“有權機關”具體有哪些部門？

有權機關是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定，有權查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人在金融機構(gòu)存款的司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業(yè)單位。按照現(xiàn)行法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公安、國家安全機關、檢察院、法院、稅務、海關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關以及監(jiān)察機關、軍隊監(jiān)察機關、審計機關、工商行政管理機關、證券監(jiān)管管理機關計14個機關和部門均屬于“有權機關”。

三、辦理郵政儲蓄業(yè)務的郵政企業(yè)，是否和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)一樣有義務協(xié)助有權機關查詢、凍結(jié)、劃撥單位和個人在郵政企業(yè)的存款？

辦理郵政儲蓄業(yè)務的郵政企業(yè)及農(nóng)村（城市）信用社、財務公司在廣義上和商業(yè)銀行、政策性銀行一樣都屬于金融機構(gòu)的范疇，有義務協(xié)助有權機關查詢、凍結(jié)、劃撥單位和個人在郵政企業(yè)的存款。

四、金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應當遵循什么原則？

1，依照法律、行政法律的規(guī)定給予協(xié)助的原則。

2，按照中國人民銀行的規(guī)定規(guī)范化協(xié)助的原則。

3，參照金融機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度及時協(xié)助的原則。

4，不損害客戶合法權益的原則。

五、金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃工作應當以哪些法律規(guī)定或規(guī)律性意見為最基本依據(jù)？

1，基本法。《商業(yè)銀行法》、《刑事訴訟法》、《民事訴訟法》、《行政訴訟法》。

2，相關單行法。如《海關法》、《監(jiān)獄法》、《行政監(jiān)察法》。

3，國務院《金融違法行為處罰辦法》。

4，最高人民法院和中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》。

5，中國人民銀行《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。

六、包括郵政儲蓄機構(gòu)、信用社在內(nèi)的金融機構(gòu)在宏觀上應從哪幾個方面做好有權機關的查詢、凍結(jié)和扣劃工作？

1，建立健全相關規(guī)章制度，確立依法、正確、及時協(xié)助的意識。

2，確定專職部門或?qū)Ｂ毴藛T，熟練掌握相關法律規(guī)定、操作規(guī)程和協(xié)助技能。

3，堅持和完善登記備案制度，對協(xié)助的時間、地點、協(xié)助人員、協(xié)助原因、協(xié)助過程、協(xié)助結(jié)果，有權機關的名稱、執(zhí)法人員姓名、證件號碼、據(jù)以協(xié)助的裁判法律文書名稱、案號、協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時間和金額、當事人姓名（儲戶姓名）及相關批準的領導職務、姓名等逐一登記。并由有權機關執(zhí)法人員和金融機構(gòu)經(jīng)辦人簽字予以確認。

4，注意保守國家秘密和儲戶存款秘密，對單位存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，金融機構(gòu)有權拒絕任何單位和個人查詢。對個人存款，除國家法律另有規(guī)定外，郵政儲蓄機構(gòu)有權拒絕任何單位和個人查詢。

上述4個方面是相互聯(lián)系地，規(guī)章制度是前提，專職人員是關鍵，登記備案是防范法律風險、規(guī)避法律責任的有效途徑，保守國家秘密和儲戶秘密是金融機構(gòu)職責所在和做好協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作的內(nèi)在要求。

七、有權查詢的機關一定有權凍結(jié)、有權扣劃嗎？

不一定。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，只有人民法院、稅務機關和海關三部門有權查詢、凍結(jié)和劃撥單位或個人在金融機構(gòu)的存款，其它司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業(yè)單位均無權劃撥單位或個人在金融機構(gòu)的存款。金融機構(gòu)對人民法院、稅務機關和海關三家以外的機關和部門要求劃撥單位或個人存款的，不予執(zhí)行。

公安機關、國家安全機關、人民檢察院、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關根據(jù)案件需要有權查詢和凍結(jié)單位或個人在金融機構(gòu)的存款，但不得劃撥。

監(jiān)察機關和軍隊監(jiān)察機關有權查詢單位和個人在金融機構(gòu)的存款，但無權凍結(jié)和扣劃。

審計、工商行政管理及證券監(jiān)管管理三機關僅有權查詢單位在金融機構(gòu)的存款，無權凍結(jié)和扣劃。對個人存款則無權查詢、凍結(jié)和扣劃。

八、協(xié)助有權機關辦理查詢、凍結(jié)、扣劃工作后，是否應及時通知相關當事人（儲戶）？

金融機構(gòu)在協(xié)助有權機關辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權機關要求予以保密的，金融機構(gòu)應當保守秘密。一般情況，有權機關在凍結(jié)、扣劃當事人存款后應當及時通知當事人。金融機構(gòu)在協(xié)助有權機關辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)后，根據(jù)業(yè)務需要可以通知存款單位或個人。

九、劃撥和扣劃有無區(qū)別有權機關能否以扣劃的名義要求金融機構(gòu)直接提取現(xiàn)金？

有權機關在辦理扣劃手續(xù)時，無論數(shù)額大或小，郵政儲蓄機構(gòu)只能按照有權機關指定的賬戶進行劃撥，不得提取現(xiàn)金。劃撥和扣劃對有權機關辦理扣劃業(yè)務時沒有本質(zhì)的區(qū)別，劃撥是扣劃的唯一方式。有權機關以扣劃的名義要求金融機構(gòu)提取現(xiàn)金，不符合法律的規(guī)定，金融機構(gòu)依法不予協(xié)助。

十、有權機關要求金融機構(gòu)查詢某單位存款情況，必須提供存款單位賬號嗎？

有權機關在查詢單位存款情況時，只提供被查詢單位名稱而未提供賬號的，金融機構(gòu)應當根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應如實告知有權機關。

十一、有權機關要求金融機構(gòu)查詢某自然人存款情況，必須提供存款自然人個人賬號嗎？

我國自然人重名現(xiàn)象比較普遍，如有權機關僅提供存款人姓名即給予查詢，則有可能會侵害相關重名儲戶的存款秘密。所以，金融機構(gòu)往往以保護存款人存款秘密為由不樂意協(xié)助有權機關查詢，相關糾紛也時有發(fā)生。按照國務院《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的要求，2000年4月1日以后，自然人存款應當使用實名，所以金融機構(gòu)往往要求有權機關提供存款人身份證號碼或其它相關證件號碼，以便確認存款人真實身份。金融機構(gòu)的初衷是好的，但有權機關對自然人存款的查詢權是法律賦予的，有權機關往往由于工作的性質(zhì)或偵查、調(diào)查取證的需要，對自然人存款僅能提供姓名而不能提供賬戶或其它相關證件號碼，且許多情況有權機關從查詢自然人存款情況而發(fā)現(xiàn)許多重要的線索，所以中國人民銀行在《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》中，對有權機關查詢自然人存款并沒有作出限制性的規(guī)定，所以金融機構(gòu)對有權機關僅提供自然人姓名而堅決要求查詢的，應根據(jù)本系統(tǒng)賬戶管理檔案實際情況，能夠查詢的，必須予以查詢，有權機關對儲戶的存款秘密和相關后果負責。

但是，有權機關要求凍結(jié)或扣劃自然人帳戶存款的，金融機構(gòu)應當要求有權機關提供該自然人的居民身份證號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情況。如有權機關不能提供，金融機構(gòu)則不予協(xié)助劃撥。對有權機關要求凍結(jié)的，金融機構(gòu)應予以凍結(jié)，但可以督促有權機關盡快補充提供或向有權機關或有權機關的上級提出復議。

十二、有權機關一般工作人員能辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)嗎？

辦理查詢、凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)必須由有權機關執(zhí)法人員（有執(zhí)行公務證）親自辦理。有權機關為司法機關的，原則上應有兩名執(zhí)法人員共同辦理。有權機關為行政機關的，必須由一名或一名以上執(zhí)法人員親自辦理。

協(xié)助查詢通知書、協(xié)助凍結(jié)通知書、解除凍結(jié)通知書、協(xié)助扣劃存款通知書均應由有權機關執(zhí)法人員依法送達，金融機構(gòu)對有權機關執(zhí)法人員以外的人員代為送達的上述通知書不予接受，不予協(xié)助。

十三、有權機關凍結(jié)存款人在金融機構(gòu)的存款，凍結(jié)時間上有無限制凍結(jié)起始時間如何計算能否要求超額凍結(jié)請舉例說明。

有權機關要求凍結(jié)存款人在金融機構(gòu)的存款，一次凍結(jié)時間最長為6個月，如仍需繼續(xù)凍結(jié)，必須重新辦理凍結(jié)手續(xù)。

凍結(jié)起始時間應當從有權機關要求凍結(jié)的次日起開始計算，但凍結(jié)的效力應從有權機關凍結(jié)手續(xù)辦結(jié)之時開始。

有權機關要求超額凍結(jié)，金融機構(gòu)應在有權機關要求凍結(jié)的期間內(nèi)，對被凍結(jié)單位或個人的銀行帳戶持續(xù)進款進行凍結(jié)，直至達到有權機關要求凍結(jié)的數(shù)額為止。

例：某人民法院2005年2月1日到某信用社要求凍結(jié)A公司存款10萬元，凍結(jié)期限6個月。凍結(jié)期間應為2005年2月2日至2005年8月1日，但凍結(jié)的效力應自2005年2月1日凍結(jié)手續(xù)辦結(jié)之時開始。因A公司賬戶僅有存款5萬元，某信用社給予凍結(jié)5萬元，在某信用社給予辦結(jié)凍結(jié)手續(xù)后至2005年8月1日凍結(jié)期限內(nèi)，A公司帳戶又進款8萬元，那么某信用社對其中的5萬元應給予凍結(jié)，凍結(jié)總數(shù)為10萬元，達到有權機關要求凍結(jié)的數(shù)額。2005年8月1日前，某人民法院沒有辦理續(xù)凍手續(xù)，2005年8月2日，某信用社應視為某人民法院自動解凍。

十四、金融機構(gòu)應否支付存款被凍結(jié)期間的利息？

存款人的存款被有權機關凍結(jié)后，凍結(jié)款項仍由金融機構(gòu)支配，參與金融機構(gòu)資金的周轉(zhuǎn)，所以金融機構(gòu)應當按照存款付息的規(guī)定，按期計付利息。

十五、某公安機關到某郵政儲蓄所要求查詢某位涉案儲戶的存款，是否需要征得上級部門的同意還是直接配合公安機關，協(xié)助查詢查詢的范圍有無限制？

協(xié)助公安機關查詢某位涉案儲戶的存款，郵政儲蓄所無需征得上級部門的同意，無需郵政儲蓄所領導或上級部門領導簽字同意。但經(jīng)辦人員應當核實公安執(zhí)法人員的工作證件，以及公安機關簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書，做好登記工作，及時配合公安機關，協(xié)助查詢。公安機關查詢的資料應限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。對上述資料，郵政儲蓄機構(gòu)應當如實提供，公安機關根據(jù)需要可以抄錄、復制、照相，但不得帶走原件。

十六、金融機構(gòu)在協(xié)助有權機關辦理凍結(jié)和扣劃存款時，核實的內(nèi)容和審查的內(nèi)容有何不同？

金融機構(gòu)在協(xié)助有權機關辦理凍結(jié)和扣劃存款時，核實的內(nèi)容側(cè)重于程序要件、審查的內(nèi)容側(cè)重于實體要件。

辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務時，金融機構(gòu)經(jīng)辦人員應當核實以下證件和法律文書：（1）有權機關執(zhí)法人員的工作證件；（2）有權機關縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；（3）人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其他有權機關出具的凍結(jié)存款決定書。

辦理協(xié)助扣劃業(yè)務時，金融機構(gòu)經(jīng)辦人員應當核實以下證件和法律文書：（1）有權機關執(zhí)法人員的工作證件；（2）有權機關縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字；（3）有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

辦理協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個人存款時，金融機構(gòu)經(jīng)辦人員應當審查以下內(nèi)容：（1）"協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書"填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構(gòu)名稱、戶名和賬號、大小寫金額；（2）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據(jù)的法律文書上的義務人相同；（3）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應當是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應附的法律文書，以及法律文書有關內(nèi)容與"協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書"的內(nèi)容不符，應說明原因，退回"協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書"或所附的法律文書。

十七、金融機構(gòu)沒有依法協(xié)助稅務機關、海關辦理對納稅人存款的凍結(jié)和扣劃，應由何機關給予什么樣的處罰？

金融機構(gòu)沒有依法協(xié)助稅務機關、海關辦理對納稅人存款的凍結(jié)和扣劃，造成稅款流失的，由人民銀行給予警告，并處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予撤職直至開除的紀律處分；構(gòu)成違反治安管理行為的，依法給予治安管理處罰；構(gòu)成妨害公務罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。

十八、金融機構(gòu)接到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書后，拒不協(xié)助查詢、凍結(jié)或者劃撥存款的及向存款人通風報信致使款項被轉(zhuǎn)移的，人民法院能否給予處罰給予何種處罰？

金融機構(gòu)接到人民法院