職業(yè)技術學院財務報銷審批工作規(guī)程

職業(yè)技術學院財務報銷審批工作規(guī)程第一條為了加強財務制度建設，規(guī)范和完善財務報銷手續(xù)，提高辦事效率,更好地為教學、科研和社會服務，根據(jù)有關財經(jīng)政策、法規(guī)和《XX職業(yè)技術學院財務管理實施規(guī)范》，現(xiàn)予以修訂。第二條財務報銷審批權限（一）學校年度預算日常經(jīng)費支出金額在5000元以內（含5000元），由單位（部門）負責人審批，計劃與財務處副處長審核后,交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。.支出金額在5000元至30000元（含30000元），由各單位（部門）負責人審批，計劃與財務處處長審核，分管校領導審批后，交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。.支出金額開支在30000元以上，由單位（部門）負責人審批，計劃與財務處處長審核，分管校領導審核，再由學校對應政主要領導審批后，交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。（二）學校年度預算項目經(jīng)費項目經(jīng)費主要指專項項目建設經(jīng)費和基建（修繕）項目經(jīng)費。其中：非招標采購支出的經(jīng)費參照學校年度預算日常經(jīng)費管理。支出金額在5000元以內（含5000元），由單位（部門）負責人審批，計劃與財務處副處長審核后，交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。支出金額在5000元至50000元（含50000元），由各單位（部門）負責人審批，計劃與財務處處長審核，分管校領導審批后，交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。支出金額開支在50000元以上，由單位（部門）負責人審批，計劃與財務處處長審核，分管校領導審核，再由學校對應政主要領導審批后，交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。支出金額在20萬元及以上，必須采用采購，應提前一個月申請采購用款計劃。其它涉及采購支出的，按照采購管理制度執(zhí)彳亍。（三）學校年初未納入預算的經(jīng)費各單位（部門）確因工作需要必須開支的未列入學院年初預算的經(jīng)費，經(jīng)費使用部門應填寫《預算（含追加）經(jīng)費申請表》,根據(jù)學?！ㄈ匾淮蟆ㄖ贫鹊囊?guī)定，按照相關程序，經(jīng)分管校領導審核、校長審批同意后報計劃與財務處，按學院年度預算經(jīng)費開支。（四）教科研項目經(jīng)費按照學校教研科研經(jīng)費管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。（五）暫付款（借款或預付款）.暫付金額在5000元以內（含5000元），由單位（部門）負責人審批，計劃與財務處副處長審核后,交計劃與財務處結算中心辦理相關付款手續(xù)。.暫付金額在5000元至30000元（含30000元），由各單位（部門）負責人審批，分管校領導審批，計劃與財務處處長審核后，交計劃與財務處結算中心辦理相關付款手續(xù)。.暫付金額在30000元以上，憑相關合同、協(xié)議書或計劃書（備用金除外），由部門負責人審批，分管校領導審批，再由學校對應政主要領導審批，計劃與財務處處長審核后,交計劃與財務處結算中心辦理相關付款手續(xù)。（六）招待費嚴格執(zhí)行《乂乂職業(yè)技術學院接待管理規(guī)定》，由校長辦公室扎管理,嚴格控制公務接待支出,先審批后接待。招待費（含工作餐）由單位（部門）負責人審核后，報分管校領導審批，計劃與財務處處長審核后交計劃與財務處結算中心辦理結算手續(xù)。第三條財務報銷票據(jù)要求（一）原始票據(jù)報銷各項費用必須提供真實、合法的原始憑證。票據(jù)必須具有說務機關統(tǒng)印制的票據(jù)監(jiān)制章，加蓋收款單位票據(jù)專用章或財務專用章（郵政、鐵路、民航等特殊票據(jù)除外）;行政機關、事業(yè)單位或其他非營利組織收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋收款單位財務專用章或票據(jù)專用章。票據(jù)內容完整、填寫字跡清晰、書寫規(guī)范,大小寫金額相符，金額不得涂改。若內容有誤，應由出具單位重開或更正,更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章或財務專用章，如金額出現(xiàn)錯誤不得更正，應予重開。電子票據(jù)必須保證二維碼清晰完整，不得重復打印報銷，電子票據(jù)報銷時限為三個月。原始票據(jù)是財務報銷的唯一合法依據(jù)，票據(jù)復印件不予報銷。原始票據(jù)不慎丟失（郵政、鐵路、民航等特殊票據(jù)除外），須取得原開票單位的票據(jù)存根或記賬聯(lián)的復印件，并加蓋原開票單位財務專用章。5.自制表單應規(guī)范美觀，內容完整。表頭應有項目名稱、項目代碼、日期，表尾審批簽字項齊全，應有制表、審核、部門負責人、財務負責人、分管校領導和校領導等項。領款人〃簽字〃欄應由本人簽名，原則上不能代簽代領。（二）票據(jù)粘貼1.票據(jù)按照內容進行分類，并按先大后小的順序粘貼，如辦公用品、電話費、招待費、資料費、印刷費、培訓費等，差旅費應單獨填寫《旅差費報銷單》。.票據(jù)粘貼左起應與粘貼紙左上角丁頁角直角邊對齊，多張小型票據(jù)可以依次向右邊均勻排開橫向粘貼。電子票據(jù)應保證二維碼完整可見。票據(jù)較多時可以使用多張粘貼單，一般每張粘貼單粘貼票據(jù)應不超過40張。粘貼較大的票據(jù)或其他附件，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。（三）單據(jù)填制1.使用計劃與財務處統(tǒng)印制的原始憑證封面單（如旅差費報銷表、原始單據(jù)粘集報銷單），不同業(yè)務應分單填制，同一筆經(jīng)濟業(yè)務應合并核算，不得人為拆分.經(jīng)辦人、證明人、負責人簽字齊全，經(jīng)辦人對經(jīng)濟事項、原始憑證的真實性、合法性負責。.按規(guī)范大小寫進行頂格緊湊書寫，或在大寫前加〃計〃,小寫前加〃￥”，大小寫不得涂改。4.項目代碼填寫準確，摘要填寫簡明扼要，合并項目分類寫清摘要和金額。第四條財務報銷支付管理1.校內單位之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來時，一律使用〃內部單〃劃賬，不得支付現(xiàn)金。2.對公業(yè)務一般采用轉帳支付，不得自行結算（1000元以上'辦理業(yè)務需提供準確的收款單位名稱、開戶行名稱、銀行賬號。3.教職工（含外聘）的工資、津貼、獎金、專項績效以及其他各種補助通過工資系統(tǒng)入賬個人銀行賬戶；學生獎助學金發(fā)放—律入賬到學生持有的學校銀行卡,數(shù)額較小的勤工儉學、困難助學等補助也可入賬學生本人校園卡。.金額1-3萬元（不含1萬元，含3萬元）的貨物、工程和服務采購行為需填寫《采購市場調研（詢價）記錄表》；3萬元以上的貨物、工程和服務采購行為需提供采購合同原件；合同首付款應出具與合同總金額相符的全額票據(jù)，支付合同尾款應填寫相關支付申請表，并加蓋申請單位財務專用章或公章。辦公用品、電腦耗材、勞保用品等批量商品，須附蓋有售出單位印章的購物清單或電子票據(jù)。6.差旅費報銷應提供出差審批表，按〃一次一單〃原則填寫，《差旅費報銷單》只填制交通費、過路過橋費、燃油費、住宿費等,出差過程中發(fā)生的協(xié)會會費、會務費、培訓費等不得歸入差旅費報銷，應分類填制〃單據(jù)粘貼單〃，另行報