股份制有限公司對子公司控制管理制度

股份制有限公司對子公司控制管理制度一、業(yè)務(wù)目標確保子公司經(jīng)營符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。確保子公司生產(chǎn)經(jīng)營活動符合公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，突出主業(yè)，規(guī)范管理。確保子公司認真履行社會責任，安全生產(chǎn)，保護環(huán)境，提高產(chǎn)品質(zhì)量，維護員工合法權(quán)益。監(jiān)督子公司不斷創(chuàng)新，提高管理水平，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益，促進子公司持續(xù)成長和資產(chǎn)保值增值，為股東創(chuàng)造更多財富。確保子公司認真執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的會計準則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范財務(wù)行為，會計核算合規(guī)、合法，財務(wù)報表及財務(wù)信息真實、準確、完整、可靠。加強公司對子公司的管理，建立有效的管控與整合機制，促進子公司規(guī)范運作、健康發(fā)展，提高公司整體運作效率和抗風險能力，切實維護公司和投資者利益。二、業(yè)務(wù)風險子公司治理結(jié)構(gòu)不完善、組織架構(gòu)不健全、人員選任不恰當，可能導(dǎo)致決策失誤、串通舞弊、效率低下等。子公司在經(jīng)營過程中超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項，可能造成企業(yè)投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失等風險。違反公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)定，可能造成信息披露不真實或受到相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)處罰。子公司會計核算方法的制定和執(zhí)行不正確，會計核算不規(guī)范，財務(wù)報表信息不真實，可能導(dǎo)致子公司自身及投資者、相關(guān)各方?jīng)Q策失誤。子公司未按稅法的相關(guān)規(guī)定依法納稅，可能造成子公司稅收風險，導(dǎo)致子公司面臨稅務(wù)處罰或經(jīng)濟損失。子公司違反國家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定，可能遭受外部經(jīng)濟處罰，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟受損和信譽損失。三、業(yè)務(wù)范圍本業(yè)務(wù)流程主要描述與子公司控制相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，子公司包括全資子公司和控股子公司。四、業(yè)務(wù)流程描述子公司管理部門公司總部授權(quán)下屬經(jīng)營管理單位對子公司實施日常經(jīng)營活動的管理，代表公司對子公司行使股東權(quán)利。子公司所有需要向公司報備的事項，應(yīng)報送公司下屬經(jīng)營管理單位。子公司的所有財務(wù)活動歸屬公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。公司在建立與實施對子公司的內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。子公司的組織設(shè)置應(yīng)當規(guī)范高效、人員配備應(yīng)當科學合理。子公司經(jīng)營活動應(yīng)當合理授權(quán)，重大業(yè)務(wù)應(yīng)當經(jīng)公司授權(quán)部門或人員嚴格審批。合并財務(wù)報表應(yīng)當真實可靠，編制與報送流程應(yīng)當明確規(guī)范。公司應(yīng)當根據(jù)子公司歷年經(jīng)營情況、市場情況以及存量資產(chǎn)情況，合理核定子公司投資回報率，下達各項考核指標并定期實施績效考核，督促子公司在資產(chǎn)保值的前提下，達到資產(chǎn)不斷增值的目的。公司還應(yīng)根據(jù)企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，協(xié)助子公司制定各項業(yè)務(wù)責任計劃和各個時期預(yù)算方案，監(jiān)控目標實施過程的情況，確保能隨時發(fā)現(xiàn)并解決相關(guān)問題，協(xié)助并督促子公司順利完成各項指標，以確保公司整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。公司對子公司的重大投資項目要實施嚴格的審查程序，按照公司《投資活動》內(nèi)控制度的相關(guān)要求辦理。公司對子公司重大投資項目的進展情況應(yīng)實施監(jiān)督檢查，派遣專職督察人員跟蹤項目（或事項）的全過程，參與項目領(lǐng)導(dǎo)小組工作，監(jiān)控項目實施過程中的授權(quán)、審批、項目變更、資金支付、合同履行等情況。項目建成后，按授權(quán)要求由公司或公司下屬經(jīng)營管理單位組織相關(guān)人員對項目建設(shè)和投資完成情況開展驗收和評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓。公司相關(guān)管理部門還要密切關(guān)注項目正式投產(chǎn)后的產(chǎn)能、收入和投資回報等預(yù)算指標的完成情況。投資完成情況及投資效益要與相關(guān)管理人員薪酬掛鉤。公司根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、提高公司競爭力的需要，依法設(shè)立具有獨立法人資格主體的全資子公司、控股子公司。公司按出資比例或協(xié)議向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員、財務(wù)等職能部門負責人。公司對子公司籌資活動的控制子公司注冊資本增減變動的籌資事項。由子公司提出申請，經(jīng)子公司董事會（或領(lǐng)導(dǎo)小組）批準后，根據(jù)公司章程、相關(guān)法律、籌資數(shù)額和授權(quán)的情況決定是否提交公司董事會或股東（大）會審議通過。注冊資金增減變動審批程序：500萬元以內(nèi)的增減變動經(jīng)子公司董事會或領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，報公司下屬經(jīng)營管理單位財務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、總裁審批后報公司財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略投資部、法務(wù)部、總裁審批；超過500萬元經(jīng)以上審批程序后報公司董事長、董事會審批；超過3000萬元的經(jīng)以上審批程序后報股東大會審批。對子公司的組織及人員控制公司子公司包括全資子公司和控股子公司（1）全資子公司。所有管理人員由控股公司選任（或派遣）。（2）控股子公司。按照協(xié)議或合同的約定選任（或派遣）董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)（或分管財務(wù)工作的負責人等）方式行使出資人權(quán)力。子公司組織架構(gòu)的建立由公司人力資源部提出意見，經(jīng)公司總裁確定。子公司依法確定子公司章程。公司按照章程或協(xié)議規(guī)定，選任（或委派）、提名代表股東利益的董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人等高級管理人員。子公司財務(wù)人員一律實行委派制。按照公司《財務(wù)人員管理辦法》內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定，子公司財務(wù)人員應(yīng)定期向公司下屬經(jīng)營管理單位財務(wù)部匯報子公司的經(jīng)營管理、資產(chǎn)運行和財務(wù)狀況，必要時應(yīng)當向公司財