費用報銷管理制度

費用報銷管理制度費用報銷管理制度第一章總則第一條：目的為了加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：適用范圍本制度適用集團內各公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第三條：原始憑證有效性的規(guī)定：1、報銷人須取得真實合法的原始憑證。有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；原始憑證不得涂抹、刮擦，內容和項目必須齊全；報銷時弄虛作假、虛報冒領者，除必須退回所報銷金額外，還要處以所報銷金額1-3倍的罰款，情節(jié)嚴重者，公司將給予包括開除在內的處分。2、取得費用報銷的發(fā)票時，應要求開票人在“客戶”處填列“上海*電子科技有限公司”，且金額大小寫須一致，開票日期、收費項目等項目須清楚，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章；文檔僅供參考，不當之處，請聯系改正。3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，須經副總級以上領導同意，報銷時憑副總級以上領導批示的情況說明，用同類發(fā)票抵沖；非正式發(fā)票或收據不得作為報銷憑證；一旦發(fā)現假票和不合規(guī)定的發(fā)票，公司能夠拒絕報銷，由此造成的損失由個人承擔；第四條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、出差人在填報費用時須提供費用清單（按長途交通費、住宿費、市內交通費、招待費或餐補費用、其它費用等項目分類匯總，并將相關標準在報銷單空白處用鉛筆注明）；報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；所有簽名必須中文、全名親筆簽名，同時請注明簽字時間；如有特殊情況需代簽的，必須簽上代簽人姓名后面加“代”，而且所有簽名都要簽上當天日期。如有涂改，則在涂改處簽上本人姓名。3、所有報銷事宜都必須由當事人（或其委派的代理人）填寫，并在“報銷人”處簽名；涉及多人同時出差、費用又同時報銷的，所有報銷人都必須在“報銷人”處簽名。報銷人必須按規(guī)定的報銷內容填列完整，對報銷費用的真實性、合法性、合理性負責；任何人不得以任何理由委托、指派財務人員填寫、粘貼報銷單；當事人委派的代理人填寫、粘貼報銷單時對報銷單據真實性、合法性、合理性的責任，由委托、指派人簽名負責；4經辦人差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；5各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度文檔僅供參考，不當之處，請聯系改正。應盡量保持一致；若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。7有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；第五條：報銷原則在一個預算期內（一個月），經辦人各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算部分不予報銷。第六條：費用報銷基本流程：第七條：其它方面的要求1、報銷時，票面金額與實際發(fā)生金額不一致時，按實際發(fā)生金額為準，但報銷金額不得高于票面金額；2、費用報銷審核審批程序中各責任人必須恪盡職守、嚴格把關，財務部將把各責任人的執(zhí)行情況匯總到人事部，作為績效考核的依據；3、出差因故不能按時返回所產生的費用，必須報相關領導請示；未經批準的各項開支，由個人自行承擔；借故延長出差時間者，其相關費用自理；如發(fā)現報銷申請有弄虛作假，公司除將追回所領款額外，還視情節(jié)給予處罰，對相應個人處以其不當收入的2倍罰款；4、對于不按照報銷費用標準及流程進行且未得到董事長特批的費用，一律不予報銷，相關費用由報銷人自行承擔。第八條：差旅費用報銷標準1、差旅費提報：計劃出差人員于每月20日提報下月出差計劃，并于正式出差時間一周以前向部門負責人遞交由公司董事長簽批好的出差申請表，后由公司指定人員安排訂票或者按照公司要求自行訂票，并將出差計劃的執(zhí)行情況交人事部備查。2、差旅費內容：（1）、長途汽車、火車、船舶、飛機票（2）、市內公共汽車、地鐵、出租車票（3）、住宿費（4）、出差餐費（5）、其它伴隨出差發(fā)生的正當費用3、差旅費中長途交通費用項目報銷標準--交通工具職位-...省際（出差起訖地直線距離超過800公里）市際總監(jiān)及高級經理以上職級飛機經濟艙6折以內/高鐵二等座/普通火車軟臥高鐵二等座/普通火車軟臥/長途大巴大區(qū)經理、區(qū)域經理、大客戶經理及同等職級飛機經濟艙5折內/高鐵二等座/普通火車硬臥高鐵二等座/普通火車硬臥/長途大巴銷售主管、銷售助理、普通職員及同等職級高鐵二等座/普通火車硬臥高鐵二等座/普通火車硬臥/長途大巴3.1長途交通費說明：出差起訖地直線距離超過800公里或總監(jiān)級別及以上方可搭乘飛機；總監(jiān)級別以下員工如遇特殊情況確需搭乘飛機的，需在出差申請單上特別注明，總監(jiān)級別及以上負責人批準后，經董事長審核簽字后方可憑出差申請單訂票；乘坐火車出差的，時間在晚間且乘坐時長超過6小時的可乘坐硬臥；如遇特殊情況的，亦需總監(jiān)級別及以上負責人批準；如遇突發(fā)狀況需要改變原定行程的，經總監(jiān)級別及以上負責人審核，董事長批準后方可實施，并按規(guī)定報銷發(fā)生的費用；未經允許私自改變行程且未得到批準的，公司將不予報銷。3.2火車乘坐時間在3小時以內的，只能選擇火車硬座。3.3除長途大巴車外，飛機、火車票由公司指定人員根據需要統(tǒng)一預定和支付。銷售人員應提前按行程計劃向公司指定訂票人員說明，確保能訂到合適票。4、差旅費中其它項目各級別標準：4.1各級別國內差旅標準（人民幣）:級別住宿費（上限元/天）餐費補貼（不含上海市區(qū)）（元/天）市內交通費（元/天）一般地區(qū)特區(qū)董事長全部實報實銷總經理/副總經理/總助35040080全部實報實銷總監(jiān)/高級經理28035070全部實報實銷部門經理/大區(qū)經理/區(qū)域經理/大客戶經理22028060據實報銷（上限50元/天）主管18022050據實報銷（上限50元/天）普通職員18015040據實報銷（上限50元/天）4.2各級別國際差旅費標準（人民幣）:級別住宿費（上限元/天）餐費補貼（上限元/天）市內交通費（上限元/天）歐、美、日其它地區(qū)歐、美、日其它地區(qū)董事長全部實報實銷總經理/副總經理/總助1000800500400全部實報實銷總監(jiān)/高級經理800600400300全部實報實銷部門經理/大區(qū)經理/區(qū)域經理/大客戶經理600400300200據實報銷（上限50元/天）主管500300200100據實報銷（上限50元/天）普通職員500300200100據實報銷（上限50元/天）注：1、特區(qū)是指直轄