會計(jì)電算化教程課件

1前言課程的重要性如保學(xué)好這門課程紀(jì)律前言課程的重要性2課程的重要性教學(xué)目的：1.了解該門課程在“會計(jì)從業(yè)資格”考試中的比例2.本期對該門課程的學(xué)習(xí)應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)：1.順利通過會計(jì)證的考試2.熟悉用友財務(wù)軟件的使用課程的重要性教學(xué)目的：3如何學(xué)好這門課興趣信心、恒心預(yù)習(xí)、聽課、復(fù)習(xí)如何學(xué)好這門課興趣4對同學(xué)們的學(xué)習(xí)要求本期所有理論課和操作課都在實(shí)訓(xùn)樓413和414授課。上課時，不準(zhǔn)帶零食進(jìn)入機(jī)房，保持上課環(huán)境的整潔。嚴(yán)格遵守課堂紀(jì)律。我會每節(jié)課統(tǒng)計(jì)同學(xué)們的出勤率，并計(jì)入平時成績。按時完成作業(yè)（理論題請同學(xué)們用作業(yè)本按部就班地自覺完成，操作題在機(jī)器上完成）老師會定期檢查或不定期地抽查。對同學(xué)們的學(xué)習(xí)要求本期所有理論課和操作課都在實(shí)訓(xùn)樓413和45第一章會計(jì)電算化概述第二章單位會計(jì)電算化系統(tǒng)的建設(shè)與管理第三章會計(jì)軟件的安裝和系統(tǒng)管理第四章總賬系統(tǒng)第五章報表管理系統(tǒng)第六章工資管理系統(tǒng)第七章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第八章應(yīng)收款、應(yīng)付管理子系統(tǒng)第一章會計(jì)電算化概述第二章單位會計(jì)電算化系統(tǒng)的建設(shè)與管理6

財經(jīng)貿(mào)易系會計(jì)教研課程組主講：吳力佳ldzywlj@126.co經(jīng)貿(mào)易系會計(jì)教研課程組主講：吳力佳ld7第一章會計(jì)電算化概述會計(jì)電算化概述會計(jì)電算化信息系統(tǒng)會計(jì)電算化系統(tǒng)的劃分及其關(guān)系第一章會計(jì)電算化概述會計(jì)電算化概述8教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生從整體上了解會計(jì)電算化的內(nèi)容方向，著重培養(yǎng)學(xué)習(xí)會計(jì)電算化的興趣，深入理解實(shí)施會計(jì)電算化的含義，為以后章節(jié)的學(xué)習(xí)打下基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)目標(biāo)：理解并掌握會計(jì)電算化的概念、會計(jì)電算化的發(fā)展、特點(diǎn)、作用及會計(jì)電算化信息系統(tǒng)及其發(fā)展。教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生從整體上了9學(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)重點(diǎn)：會計(jì)電算化的概念和特點(diǎn)難點(diǎn)：會計(jì)電算化信息系統(tǒng)教學(xué)方法：多媒體教學(xué)教學(xué)按排：4課時(理論4課時)學(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)重點(diǎn)：會計(jì)電算化的概念和特點(diǎn)10第一部分引入新課回顧手工會計(jì)中賬務(wù)處理流程各個環(huán)節(jié)的操作，以此來分析其利與弊。第一部分引入新課回顧手工會計(jì)中賬務(wù)處理流程各個環(huán)節(jié)的操作，以11會計(jì)核算方法體系設(shè)置賬戶復(fù)式記賬填制和審核憑證登記賬簿成本計(jì)算財產(chǎn)清查編制會計(jì)報表會計(jì)核算方法體系設(shè)置賬戶復(fù)式記賬填制和審核憑證登記賬簿成本計(jì)12小結(jié)：得出手工會計(jì)工作量大與繁雜、工作效率低等特點(diǎn)。小結(jié)：得出手工會計(jì)工作量大與繁雜、工作效率低等特點(diǎn)。13第二部分：展示新課

第一節(jié)會計(jì)電算化概述

會計(jì)電算化的概念我國會計(jì)電算化發(fā)展概述會計(jì)電算化的基本內(nèi)容會計(jì)電算化的特點(diǎn)會計(jì)電算化的意義第二部分：展示新課

第一節(jié)會計(jì)電算化概述

會計(jì)電算化的14第一節(jié)會計(jì)電算化概述

會計(jì)電算化，是計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)、信息處理技術(shù)與現(xiàn)代會計(jì)相結(jié)合的產(chǎn)物。會計(jì)電算化”是指以電子計(jì)算機(jī)為載體的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會計(jì)實(shí)務(wù)中的簡稱，它是一個利用計(jì)算機(jī)來替代人工記賬、算賬、報賬，以及替代部分由人腦完成的對會計(jì)信息的分析、預(yù)測和決策的過程。通俗地說，會計(jì)電算化就是應(yīng)用計(jì)算機(jī)設(shè)備和配套的軟件替代手工完成會計(jì)工作的過程。一、會計(jì)電算化的概念第一節(jié)會計(jì)電算化概述會計(jì)電算化，是計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)15第一節(jié)會計(jì)電算化概述

國際上：1954年，美國通用電器公司首次利用計(jì)算機(jī)計(jì)算職工工資的舉動，引起了會計(jì)數(shù)據(jù)處理技術(shù)的變革，開創(chuàng)了利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)處理的新紀(jì)元。它是一個利用計(jì)算機(jī)來替代人工記賬、算賬、報賬，以及替代部分由人腦完成的對會計(jì)信息的分析、預(yù)測和決策的過程。我國：1979年在長春一汽試點(diǎn)

1981年中國會計(jì)學(xué)會在長春召開“財務(wù)、會計(jì)成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專題討論會”上正式提出“會計(jì)電算化”。二、會計(jì)電算化的產(chǎn)生第一節(jié)會計(jì)電算化概述二、會計(jì)電算化的產(chǎn)生16

狹義的會計(jì)電算化：僅指用計(jì)算機(jī)來替代手工的記賬、算賬和管賬。

廣義的會計(jì)電算化：隨著會計(jì)電算化事業(yè)的不斷發(fā)展，會計(jì)電算化的含義得到了進(jìn)一步的延伸，它不僅涉及會計(jì)信息系統(tǒng)(會計(jì)核算、會計(jì)管理、會計(jì)決策等)的理論與實(shí)務(wù)研究，而且還融進(jìn)了與其相關(guān)的所有工作，如會計(jì)電算化的組織與規(guī)劃、會計(jì)電算化的實(shí)施、會計(jì)電算化的管理、會計(jì)電算化人員的培訓(xùn)、會計(jì)電算化制度的建立、計(jì)算機(jī)審計(jì)等內(nèi)容?，F(xiàn)在，大家普遍認(rèn)為，會計(jì)電算化是現(xiàn)代會計(jì)學(xué)科的重要組成部分，它是研究計(jì)算機(jī)會計(jì)理論與計(jì)算機(jī)會計(jì)實(shí)務(wù)的一門會計(jì)邊緣學(xué)科。

171．緩慢發(fā)展階段(1983年以前)。

2．自發(fā)發(fā)展階段(1983一1987年)。

3．穩(wěn)步發(fā)展階段（1987—1996年）。4．競爭提高階段（1996年至今）二、我國會計(jì)電算化發(fā)展概況1．緩慢發(fā)展階段(1983年以前)。二、我國會計(jì)電算化發(fā)展概181．非商品化定點(diǎn)開發(fā)階段（1979-1988年）

2．單項(xiàng)業(yè)務(wù)處理型會計(jì)軟件（1988-1993年）

3．核算型會計(jì)軟件（1993-1998年）4．管理型會計(jì)軟件（ERP階段)（1998年-至今）我國會計(jì)電算化發(fā)展階段補(bǔ)充1．非商品化定點(diǎn)開發(fā)階段（1979-1988年）我國會計(jì)電算19我國會計(jì)電算化工作的發(fā)展階段1979—1988，非商品化定點(diǎn)開發(fā)P2881979，長春一汽計(jì)算機(jī)進(jìn)行工資、產(chǎn)值的計(jì)算。

1981，長春財務(wù)、會計(jì)、成本應(yīng)用計(jì)算機(jī)專題討論會，“會計(jì)電算化”一詞。1988—1993，單項(xiàng)業(yè)務(wù)處理型會計(jì)軟件。如89年《會計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）》1993—1998

核算型會計(jì)軟件特點(diǎn)：可進(jìn)行賬務(wù)處理、材料核算、固定資產(chǎn)核算、成本核算等大部分業(yè)務(wù)。94《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》96《電算會計(jì)工作規(guī)定》1998—？管理型會計(jì)軟件必須具備應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款管理和制作現(xiàn)金流量表的功能。補(bǔ)充將來：決策支持型會計(jì)軟件我國會計(jì)電算化工作的發(fā)展階段1979—1988，非商品化定點(diǎn)20（一）從會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的角度看1．人員。2．計(jì)算機(jī)硬件。3．計(jì)算機(jī)軟件。4．會計(jì)規(guī)范。（二）從會計(jì)電算化的發(fā)展過程來看1．會計(jì)核算電算化。2．會計(jì)管理電算化。

3.會計(jì)決策支持電算化.（三）從會計(jì)電算化工作的角度看

1.會計(jì)電算化工作的組織和規(guī)劃2.會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的建立3.會計(jì)電算化管理制度的建立4.會計(jì)人員的培訓(xùn)5.會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的管理6.計(jì)算機(jī)審計(jì)三、會計(jì)電算化的基本內(nèi)容三、會計(jì)電算化的基本內(nèi)容21（一）處理工具電算化（二）信息載體磁性化（三）賬務(wù)處理程序統(tǒng)一化（四）人員結(jié)構(gòu)多樣化（五）數(shù)據(jù)處理集中化（六）內(nèi)部控制程序化四、會計(jì)電算化的特點(diǎn)（一）處理工具電算化四、會計(jì)電算化的特點(diǎn)22（一）減輕勞動強(qiáng)度、提高工作效率（二）全面、及時、準(zhǔn)確地提供會計(jì)信息（三）提高會計(jì)人員素質(zhì)，促進(jìn)會計(jì)工作規(guī)范化（四）促進(jìn)會計(jì)職能的轉(zhuǎn)變（五）促進(jìn)會計(jì)理論和會計(jì)實(shí)務(wù)研究的不斷發(fā)展（六）推動企業(yè)管理現(xiàn)代化五、會計(jì)電算化的意義（一）減輕勞動強(qiáng)度、提高工作效率五、會計(jì)電算化的意義23（一）會計(jì)電算化的概念（記住幾個時間）（二）會計(jì)電算化的發(fā)展階段（三）會計(jì)電算化的基本內(nèi)容（四）會計(jì)電算化的特點(diǎn)（五）會計(jì)電算化的基本意義小結(jié)：（一）會計(jì)電算化的概念（記住幾個時間）小結(jié)：24第二節(jié)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)四、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義二、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的特征三、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程一、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的定義五、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)的影響第二節(jié)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)四、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義二25提問：1、什么是數(shù)據(jù)？2、什么是信息？3、數(shù)據(jù)與信息的關(guān)系？4、什么是系統(tǒng)？5、什么是信息系統(tǒng)？提問：1、什么是數(shù)據(jù)？26一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（一）數(shù)據(jù)：是指記錄下來的事實(shí)。（通過文字、數(shù)字、圖表、聲音等方式記錄）如會計(jì)憑證就是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。(二）信息：是指經(jīng)過加工的數(shù)據(jù)，可以據(jù)此進(jìn)行決策。例如會計(jì)報表。（三）信息和數(shù)據(jù)之間的關(guān)系數(shù)據(jù)有意義加工處理信息一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（一）數(shù)據(jù)：是指記錄下來的事實(shí)。27一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（四）系統(tǒng)：系統(tǒng)是由若干互相聯(lián)系、相互制約的組成部分結(jié)合在一起，并形成某種特定功能的有機(jī)整體。（五）信息系統(tǒng)（系統(tǒng)的子系統(tǒng)）1.信息系統(tǒng)：指能夠接收輸入數(shù)據(jù)和指令，按照指令要求對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出有用信息的獨(dú)立完整的系統(tǒng)。2.信息系統(tǒng)的功能數(shù)據(jù)的采集與輸入信息的儲存信息加工信息的傳輸和輸出一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（四）系統(tǒng)：系統(tǒng)是由若干互相聯(lián)系28一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（一）含義

電算化會計(jì)信息系統(tǒng)是一個以計(jì)算機(jī)為主要工具，運(yùn)用會計(jì)所特有的方法，通過對各種會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集或輸入，借助特殊的媒介對信息進(jìn)行存儲、加工、傳輸和輸出，并以此對經(jīng)營活動情況進(jìn)行反映、監(jiān)督、控制和管理的會計(jì)信息系統(tǒng)。一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（一）含義29一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（二）會計(jì)信息系統(tǒng)的分類決策型管理型核算型一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的定義（二）會計(jì)信息系統(tǒng)的分類決策型管30二、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的特征1234以電子計(jì)算機(jī)為計(jì)算工具，數(shù)據(jù)處理處理代碼化、速度快、精度高。數(shù)據(jù)處理人機(jī)結(jié)合，系統(tǒng)內(nèi)部控制程序化、復(fù)雜化。數(shù)據(jù)處理自動化、賬務(wù)處理一體化引入各種管理模型和決策方法，增強(qiáng)了系統(tǒng)預(yù)測和決策能力。二、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的特征1234以電子計(jì)算機(jī)為計(jì)算工具，31三、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程

會計(jì)數(shù)據(jù)處理會計(jì)數(shù)據(jù)輸入會計(jì)數(shù)據(jù)存儲會計(jì)數(shù)據(jù)輸出原始憑證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)（會計(jì)數(shù)據(jù)處理、存儲）會計(jì)報表會計(jì)數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)輸出三、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程

會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)數(shù)據(jù)會計(jì)數(shù)據(jù)32（一）數(shù)據(jù)輸入1．會計(jì)數(shù)據(jù)輸入的方式有多種：直接輸入、間接輸入、自動輸入2．當(dāng)憑證輸入并保存在磁性介質(zhì)上后，財會人員仍然需要進(jìn)行審核。

審核方式有三種：靜態(tài)審核、屏幕審核、二次錄入校驗(yàn)（二）會計(jì)數(shù)據(jù)處理1．成批處理。是指定期收集會計(jì)數(shù)據(jù)，按組或按批進(jìn)行處理的方式。2．及時處理。是指當(dāng)產(chǎn)生一數(shù)據(jù)或財會人員有一次處理要求時，計(jì)算機(jī)就立即進(jìn)行處理的方式。

（三）會計(jì)信息輸出1．顯示輸出。是指用字符或圖形的形式，將磁介質(zhì)文件中的會計(jì)數(shù)據(jù)，按照財會人員的要求輸出到顯示器上。2．打印輸出。是指用字符或圖形的形式，將磁介質(zhì)文件中的會計(jì)數(shù)據(jù)，按照財會人員的要求輸出到打印機(jī)，并將會計(jì)信息打印在紙張上。3．軟盤輸出方式。是指將產(chǎn)生的有關(guān)結(jié)果信息輸出到軟盤磁介質(zhì)中的一種方式。（四）會計(jì)數(shù)據(jù)存儲在電算化會計(jì)信息系統(tǒng)中，無論是記賬憑證、賬簿，還是會計(jì)報表都是以數(shù)據(jù)庫文件形式保存在磁介質(zhì)中。三、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程三、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程331．硬件設(shè)備2．軟件系統(tǒng)3．會計(jì)人員4．會計(jì)數(shù)據(jù)5．規(guī)程四、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成1．硬件設(shè)備四、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成34（一）會計(jì)科目編碼的變化（二）記賬憑證的變化（三）會計(jì)核算形式的變化（四）賬簿和報表的變化（五）內(nèi)部控制的變化（六）會計(jì)職能及方法的變化五、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)的影響（一）會計(jì)科目編碼的變化五、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)會計(jì)信息35小結(jié)：手工會計(jì)與電算會計(jì)的區(qū)別項(xiàng)目手工會計(jì)電算會計(jì)計(jì)算工具算盤、計(jì)算器主要是計(jì)算機(jī)處理速度、正確性、深度較慢、正確性差、深度淺較快、正確性好、深度好會計(jì)數(shù)據(jù)與信息載體主要以紙張為載體主要以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)文件形式賬簿形式以訂本式為主，以活頁式為輔賬頁是帶卷狀，平時是活頁式保存。賬務(wù)處理程序根據(jù)單位規(guī)模，選擇合適的會計(jì)方法，但避免不了重復(fù)轉(zhuǎn)抄采用科學(xué)的賬務(wù)程序，從輸入、處理、輸出三個環(huán)節(jié)，賬表一氣呵成會計(jì)組織機(jī)構(gòu)專業(yè)會計(jì)人員，根據(jù)業(yè)務(wù)分工專業(yè)會計(jì)人員，計(jì)算機(jī)操作人員與維護(hù)人員，按數(shù)據(jù)處理階段分工內(nèi)部控制通過制單、審核等不同崗位分工控制還增加計(jì)算機(jī)程序控制數(shù)據(jù)處理成本隨著處理量的增加，處理單位成本增加電算會計(jì)是一次性投入，因此隨著處理量增加，單位成本降低。小結(jié)：手工會計(jì)與電算會計(jì)的區(qū)別項(xiàng)目手工會計(jì)電算會計(jì)計(jì)算工具算36第三節(jié)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分及其關(guān)系一、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的劃分二、會計(jì)電算化信息系統(tǒng)中個子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系第三節(jié)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分及其關(guān)系一、會計(jì)電算化信息37一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分會計(jì)電算化信息系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)工資核算系統(tǒng)往來賬核算系統(tǒng)財務(wù)分析查詢系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)材料核算系統(tǒng)成本核算系統(tǒng)產(chǎn)成品及銷售系統(tǒng)報表管理系統(tǒng)一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分會計(jì)電算化信息系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)工38一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分（一）賬務(wù)處理系統(tǒng)（二）工資核算系統(tǒng)（三）固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（四）材料核算系統(tǒng)（五）往來賬款核算系統(tǒng)（六）產(chǎn)成品及銷售核算系統(tǒng)

（七）成本核算系統(tǒng)（八）報表處理系統(tǒng)（九）財務(wù)分析與領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)一、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分（一）賬務(wù)處理系統(tǒng)39

在電算化會計(jì)信息系統(tǒng)中，子系統(tǒng)間的相互關(guān)系主要表現(xiàn)為數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。就各個系統(tǒng)而言，其數(shù)據(jù)的接收與傳遞大致有如下三種：（1）單向接收型。（報表子系統(tǒng)）（2）單向發(fā)送型。（工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、材料核算子系統(tǒng)）（3）雙向聯(lián)系型。（賬務(wù)處理子系統(tǒng)、成本系統(tǒng)子系統(tǒng)）

如上所述，一個完整的電算化會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)間不存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系的情況很少。在處理它們相互之間數(shù)據(jù)的傳遞關(guān)系上，可以有三種不同的做法。（1）集中傳遞式。（2）賬務(wù)處理中心式。（3）直接傳遞式。二、電算化會計(jì)信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系在電算化會計(jì)信息系統(tǒng)中，子系統(tǒng)間的相互關(guān)系主要40會計(jì)電算化是現(xiàn)代會計(jì)學(xué)科的重要組成部分，它是研究計(jì)算機(jī)會計(jì)理論與計(jì)算機(jī)會計(jì)實(shí)務(wù)的一門會計(jì)邊緣學(xué)科，對企業(yè)的信息化建設(shè)具有重要的意義。我國會計(jì)電算化的發(fā)展大體經(jīng)歷了初始發(fā)展階段、自發(fā)發(fā)展階段和穩(wěn)步發(fā)展階段，已從核算型發(fā)展成管理型，它涵蓋了供、產(chǎn)、銷、人、財、物及決策分析等企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各個領(lǐng)域。電算化會計(jì)信息系統(tǒng)是一個人機(jī)系統(tǒng)，從系統(tǒng)的物理組成來看，它是由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、數(shù)據(jù)、規(guī)程和人員等組成的一個有機(jī)整體，構(gòu)成一個人和計(jì)算機(jī)緊密結(jié)合協(xié)同工作的人—機(jī)系統(tǒng)，對傳統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，電算化會計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)的劃分尚無統(tǒng)一模式，一般都包括賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、材料核算、成本核算、銷售核算、會計(jì)報表等，各模塊之間存在緊密的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。本章小結(jié)本章小結(jié)41作業(yè)（P13-14）一、單選題（2、4、5、6、7）二、多選題（1、3、4）三、判斷題（1、2、3、4、5）四、簡答題（1、3）作業(yè)（P13-14）一、單選題（2、4、5、6、7）42

財經(jīng)貿(mào)易系主講：吳力佳ldzywlj@126.co計(jì)教研課程組財經(jīng)貿(mào)易系主講：吳力佳ldzywlj@143本講主要內(nèi)容第一節(jié)會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃

第二節(jié)會計(jì)軟件的選擇

第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施

第四節(jié)會計(jì)電算化的運(yùn)行管理

本講主要內(nèi)容第一節(jié)會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃44目的要求：1、了解會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃的原則

2、掌握會計(jì)電算化的崗位分工3、掌握會計(jì)軟件的選擇4、掌握計(jì)電算化工作的實(shí)施5、熟悉建立完善的會計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行的管理制度重點(diǎn)：1、會計(jì)電算化的崗位分工

2、會計(jì)軟件的選擇

3、會計(jì)電算化工作的實(shí)施難點(diǎn)：會計(jì)電算化的崗位分工教學(xué)手段：多媒體教學(xué)教學(xué)安排：4課時目的要求：45第一節(jié)

會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃一、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃的原則二、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃的內(nèi)容四、會計(jì)電算化的崗位分工三、會計(jì)電算化工作的組織第一節(jié)會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃一、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)46第一節(jié)

會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃一、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃的原則１．客觀可行原則２．循序漸進(jìn)原則３．整體規(guī)劃原則４．客觀需要原則５．方便實(shí)用原則第一節(jié)會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃一、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃47

1．確定會計(jì)電算化工作的總體目標(biāo)。2．確定電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)。3．會計(jì)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的硬件配置要求。4．會計(jì)電算化工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的階段和步驟。5．會計(jì)電算化工作管理體制及組織機(jī)構(gòu)。6．專業(yè)人員的培訓(xùn)與分工計(jì)劃。7．資金來源及費(fèi)用預(yù)算。二、會計(jì)電算化建設(shè)的總體規(guī)劃的內(nèi)容1．確定會計(jì)電算化工作的總體目標(biāo)。二、會計(jì)電算化建設(shè)的總體48

１．分散管理方式優(yōu)點(diǎn)：能調(diào)動各部門的積極性。便于各部門根據(jù)實(shí)際情況決定電算化實(shí)施進(jìn)程。缺點(diǎn)：可能使數(shù)據(jù)不能共享，影響系統(tǒng)效益?？赡茉斐扇肆Y源閑置或浪費(fèi)。２．集中管理方式優(yōu)點(diǎn)：提高數(shù)據(jù)共享程度，有利于計(jì)算機(jī)資源的利用。缺點(diǎn)：容易出現(xiàn)系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量差，效率低等情況。易產(chǎn)生依賴思想，降低系統(tǒng)的運(yùn)行效率。３．集中管理下的分散組織方式優(yōu)點(diǎn)：既照顧了各業(yè)務(wù)部門的特點(diǎn)，又能統(tǒng)一組織管理。三、會計(jì)電算化工作的組織三、會計(jì)電算化工作的組織491．基本會計(jì)崗位。2．電算化會計(jì)崗位。（1）電算化主管（2）軟件操作員（3）審核記賬員。（4）系統(tǒng)維護(hù)員。（5）電算審查員。（6）數(shù)據(jù)分析員。（7）檔案管理員（8）系統(tǒng)分析人員（9）系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員（10）系統(tǒng)程序員四、會計(jì)電算化的崗位分工(重點(diǎn)）1．基本會計(jì)崗位。四、會計(jì)電算化的崗位分工(重點(diǎn)）501．基本會計(jì)崗位?；緯?jì)崗位可分為會計(jì)主管、會計(jì)核算、出納、稽核、會計(jì)檔案管理等工作崗位。2．電算化會計(jì)崗位是指直接管理、操作和進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)的崗位。四、會計(jì)電算化的崗位分工(重點(diǎn)）（1）電算化主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計(jì)主管兼任。（2）軟件操作員負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入，各種記賬憑證、賬簿、會計(jì)報表的輸出及部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。要求具備會計(jì)軟件操作知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識的培訓(xùn)水平。（3）審核記賬員負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。該崗位要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識水平，可以由會計(jì)主管兼任。1．基本會計(jì)崗位?；緯?jì)崗位可分為會計(jì)主管、會計(jì)核算、出納51（4）系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)。該崗位要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識水平，采用大型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，應(yīng)設(shè)立這一崗位。四、會計(jì)電算化的崗位分工(重點(diǎn)）（5）電算審查員負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。該崗位要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識水平，該崗位可以由會計(jì)稽核人員兼任。（6）數(shù)據(jù)分析員負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。該崗位要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識水平，采用大型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，可設(shè)立這一崗位，可由會計(jì)主管兼任。（4）系統(tǒng)維護(hù)員四、會計(jì)電算化的崗位分工(重點(diǎn)）（5）電算52小結(jié)：1.會計(jì)主管可兼任電算化主管、審核記賬員、數(shù)據(jù)分析員.2.軟件操作崗位與審核記賬、電算維護(hù)、電算審查崗位不相容崗位。3.電算主管與電算維護(hù)的區(qū)別4.審核記賬與電算審查的區(qū)別5.電算審查可由稽核人員兼任小結(jié)：1.會計(jì)主管可兼任電算化主管、審核記賬員、數(shù)據(jù)分析員.53第二節(jié)會計(jì)軟件的選擇一、會計(jì)軟件的概念二、會計(jì)軟件的分類三、商品化會計(jì)軟件的選擇四、選擇商品化會計(jì)軟件應(yīng)注意的問題第二節(jié)會計(jì)軟件的選擇一、會計(jì)軟件的概念二、會計(jì)軟件的分類三54第二節(jié)會計(jì)軟件的選擇會計(jì)軟件是以會計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ)，以會計(jì)理論和會計(jì)方法為核心，以會計(jì)數(shù)據(jù)為處理對象，以提供會計(jì)信息為目標(biāo)，將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于會計(jì)工作的軟件系統(tǒng)。包括采用各種計(jì)算機(jī)語言編制的一系列指揮計(jì)算機(jī)完成會計(jì)工作的程序代碼和有關(guān)的文檔技術(shù)資料。一、會計(jì)軟件的概念第二節(jié)會計(jì)軟件的選擇會計(jì)軟件是以會計(jì)制度為依據(jù)，以551．按軟件適用范圍劃分（1）通用會計(jì)軟件是指在某一范圍內(nèi)普遍適用的會計(jì)軟件，通常又分為適用于各行各業(yè)的全通用會計(jì)軟件和適用于某一行業(yè)的行業(yè)通用會計(jì)軟件。（2）定點(diǎn)開發(fā)會計(jì)軟件也叫專用會計(jì)軟件，是指僅適用于處理個別單位會計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)軟件。2．按軟件提供方式劃分（1）商品化會計(jì)軟件是指為銷售而開發(fā)的會計(jì)軟件；具有通用性強(qiáng)、初始化工作量大、系統(tǒng)龐大、對硬軟件環(huán)境的要求高等特點(diǎn)。（2）非商品化會計(jì)軟件則是用戶為滿足自己業(yè)務(wù)處理的需要而開發(fā)的會計(jì)軟件，或由業(yè)務(wù)主管部門開發(fā)后提供給下屬單位使用的會計(jì)軟件。3．按提供信息的層次劃分（1）核算型會計(jì)軟件是指專門用于完成會計(jì)核算工作的應(yīng)用軟件。（2）管理型會計(jì)軟件是對核算型會計(jì)軟件功能的延伸，它是在全面核算的基礎(chǔ)上突出或強(qiáng)化了會計(jì)在管理中的監(jiān)督控制作用的會計(jì)軟件。

二、會計(jì)軟件的分類1．按軟件適用范圍劃分二、會計(jì)軟件的分類561．會計(jì)軟件所需的計(jì)算機(jī)硬件和軟件環(huán)境2．會計(jì)軟件功能（1）會計(jì)軟件的行業(yè)特點(diǎn)。（2）會計(jì)核算與會計(jì)管理的特別需要。（3）會計(jì)電算化工作發(fā)展的需要。3．會計(jì)軟件的操作方便性（1）會計(jì)軟件的操作是否便于學(xué)習(xí)。（2）會計(jì)軟件的操作是否簡單方便。4．會計(jì)軟件的安全可靠性（1）會計(jì)軟件安全可靠性措施的完備性。（2）會計(jì)軟件安全可靠性措施約有效性。（3）會計(jì)軟件安全可靠性措施的合理性和實(shí)用性。5．會計(jì)軟件使用手冊的通俗易懂性6．會計(jì)軟件售后服務(wù)的可靠性三、商品化會計(jì)軟件的選擇三、商品化會計(jì)軟件的選擇576．會計(jì)軟件售后服務(wù)的可靠性（1）會計(jì)軟件公司的日常維護(hù)和用戶培訓(xùn)。（2）版升級。（3）二次開發(fā)。三、商品化會計(jì)軟件的選擇三、商品化會計(jì)軟件的選擇581、要注意購買原版的會計(jì)軟件2、應(yīng)購買經(jīng)過財政部評審的商品化軟件3、應(yīng)注意商品化會計(jì)軟件是否對外提供有接口，接口是否符合要求4、應(yīng)注意廠家提供的文檔資料的質(zhì)量優(yōu)劣四、選擇商品化會計(jì)軟件應(yīng)注意的問題1、要注意購買原版的會計(jì)軟件四、選擇商品化會計(jì)軟件應(yīng)注意的問591.會計(jì)軟件的概念2.會計(jì)軟件的分類3.會計(jì)軟件的選擇小結(jié)：小結(jié)：60第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施一、會計(jì)軟件的試運(yùn)行二、替代手工記賬第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施一、會計(jì)軟件的試運(yùn)行二、替代手工61第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施1．試運(yùn)行的目的（1）檢查核算結(jié)果的正確性。（2）檢查核算方法的正確性。（3）檢查人員分工的合理性。（4）提高軟件操作的熟練性。（5）建立比較完善的電算化內(nèi)部管理制度。2．人機(jī)并行的方法一、會計(jì)軟件的試運(yùn)行第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施1．試運(yùn)行的目的一、會計(jì)軟件的試62第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施2．人機(jī)并行的方法（1）試運(yùn)行的開始時間：年初、年末、季初、季末等特殊時期。（2）試運(yùn)行的時間：一般為3-6個月，最好跨年一、會計(jì)軟件的試運(yùn)行第三節(jié)會計(jì)電算化工作的實(shí)施2．人機(jī)并行的方法一、會計(jì)軟件的63

1．替代手工記賬的任務(wù)：是完成數(shù)據(jù)處理初始化、計(jì)算機(jī)與手工并行和甩賬驗(yàn)收等。

2．替代手工記賬的條件（1）使用的會計(jì)軟件達(dá)到財政部發(fā)布的《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。（2）配有專門或主要用于會計(jì)核算工作的電子計(jì)算機(jī)或電子計(jì)算機(jī)終端，并配有熟練的專職或者兼職操作人員。（3）用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算與手工會計(jì)核算同時運(yùn)行3個月以上，取得相一致的結(jié)果。（4）有嚴(yán)格的操作管理制度。（5）有嚴(yán)格的硬件、軟件管理制度。主要內(nèi)容包括：（6）有嚴(yán)格的會計(jì)檔案管理制度。3．替代手工記賬的審批（1）提出申請。（2）檢查。（3）審批。二、替代手工記賬1．替代手工記賬的任務(wù)：是完成數(shù)據(jù)處理初始化、計(jì)算機(jī)與手工64

1．會計(jì)軟件試運(yùn)行的時間

2．替代手工記賬的條件小結(jié)：1．會計(jì)軟件試運(yùn)行的時間小結(jié)：65第四節(jié)會計(jì)電算化的運(yùn)行管理一、建立內(nèi)部控制度二、崗位責(zé)任制度三、建立完善的管理制度四、會計(jì)電算化的維護(hù)第四節(jié)會計(jì)電算化的運(yùn)行管理一、建立內(nèi)部控制度二、崗位責(zé)任66第四節(jié)會計(jì)電算化的運(yùn)行管理為了對電算化會計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面管理，保證會計(jì)信息系統(tǒng)安全、正常運(yùn)行，在企業(yè)中應(yīng)切實(shí)做好會計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，以及操作管理、會計(jì)檔案管理等工作。一、建立內(nèi)部控制制度第四節(jié)會計(jì)電算化的運(yùn)行管理為了對電算化會計(jì)信息系67《會計(jì)電算化工作規(guī)范建》中提出了建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制原則：“實(shí)行會計(jì)電算化的單位，要建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，要明確各個工作崗位的職責(zé)范圍,切實(shí)做到事事有人管,人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查?！苯?jì)電算化崗位責(zé)任制，定人員、定崗位、明確分工，各司其職，有利于會計(jì)工作程序化、規(guī)范化，有利于落實(shí)責(zé)任和會計(jì)人員鉆研分管業(yè)務(wù)，有利于提高工作效率和工作質(zhì)量。各單位可以根據(jù)內(nèi)部控制制度和本單位的工作需要，對會計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位，嚴(yán)格劃分每個人的操作權(quán)限，設(shè)置密碼，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，每個人都應(yīng)按操作規(guī)程運(yùn)行系統(tǒng)，履行自己的職責(zé)，從而保證整體流程順暢。二、建立崗位責(zé)任制《會計(jì)電算化工作規(guī)范建》中提出了建立會計(jì)電算化崗68三、建立完善的管理制度123會計(jì)電算化操作管理制度建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度建立電算化會計(jì)檔案管理制度三、建立完善的管理制度123會計(jì)電算化操作管理制度69（一）系統(tǒng)維護(hù)的類型123正確性維護(hù)。目的是改正軟件中存在的錯誤。適應(yīng)性維護(hù)。目的是使軟件能隨環(huán)境的變化而變化繼續(xù)使用。完善性維護(hù)。目的是為了提高系統(tǒng)的工作效率和性能。四、會計(jì)電算化的維護(hù)（一）系統(tǒng)維護(hù)的類型123正確性維護(hù)。目的是改正軟件中存在的70（五）系統(tǒng)維護(hù)的內(nèi)容123硬件設(shè)備維護(hù)。數(shù)據(jù)文件維護(hù)。代碼系統(tǒng)維護(hù)。軟件維護(hù)。四、會計(jì)電算化的維護(hù)4軟件維護(hù)。（五）系統(tǒng)維護(hù)的內(nèi)容123硬件設(shè)備維護(hù)。四、會計(jì)電算化的維護(hù)71電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施與管理是企業(yè)信息化建設(shè)工作的一個重要方面。制定會計(jì)電算化工作規(guī)劃，隊(duì)伍的組織、機(jī)構(gòu)的設(shè)置、條件的準(zhǔn)備、具體實(shí)施要求，這樣可以使會計(jì)電算化工作有了目標(biāo)和具體的工作安排。從會計(jì)軟件所具備的功能，選擇合適的會計(jì)核算軟件，為保證會計(jì)電算化工作順利開展奠定了基礎(chǔ)。會計(jì)信息系統(tǒng)的核心是如何保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的正常、安全的運(yùn)行。建立完善的會計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行的管理制度尤其重要。本章小結(jié)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施與管理是企業(yè)信息化建設(shè)工作的72會計(jì)電算化教程課件73第一節(jié)會計(jì)軟件的安裝1.系統(tǒng)運(yùn)行硬件環(huán)境2.U8.52支持的軟件系統(tǒng)環(huán)境

（一）安裝前要準(zhǔn)備的事項(xiàng)（二）安裝簡要步驟一、系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境二、U8.52安裝說明第一節(jié)會計(jì)軟件的安裝1.系統(tǒng)運(yùn)行硬件環(huán)境一、系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境74第二節(jié)系統(tǒng)管理用友ERP-U8軟件產(chǎn)品是由多個產(chǎn)品組成，各個產(chǎn)品之間相互聯(lián)系，數(shù)據(jù)共享，對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實(shí)時反映提供了有效的方法、工具。對于多個產(chǎn)品的操作，系統(tǒng)需要對賬套的建立、修改、刪除和備份，操作員的建立、角色的劃分和權(quán)限的分配等功能，需要一個平臺來進(jìn)行集中管理，系統(tǒng)管理模塊的功能就是提供這樣一個操作平臺。其優(yōu)點(diǎn)就是對于企業(yè)的信息化管理人員可以進(jìn)行方便的管理，及時的監(jiān)控，隨時可以掌握企業(yè)的信息系統(tǒng)狀態(tài)。系統(tǒng)管理的使用對象為企業(yè)的信息管理人員（即系統(tǒng)管理員Admin）或賬套主管。一、系統(tǒng)管理概述第二節(jié)系統(tǒng)管理一、系統(tǒng)管理概述75１．登錄系統(tǒng)管理用戶運(yùn)行用友U8管理軟件系統(tǒng)管理模塊，首先必須登錄注冊。２．注銷與退出二、系統(tǒng)管理的啟動與退出二、系統(tǒng)管理的啟動與退出76（一）新建賬套首先以Admin身份注冊登錄，然后選擇“賬套”—“建立”，進(jìn)入建立新賬套的功能，顯示創(chuàng)建賬套輸入界面，如下圖所示。１．輸入新建賬套信息２．輸入單位信息３．輸入核算信息。三、賬套管理三、賬套管理77（二）修改賬套當(dāng)系統(tǒng)管理員建完賬套和賬套主管建完年度賬后，在未使用相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，需要對某些信息進(jìn)行調(diào)整，以便使信息更真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容時，可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。只有賬套主管可以修改其具有權(quán)限的年度賬套中的信息，系統(tǒng)管理員無權(quán)修改。（三）賬套輸出輸出賬套功能是指將所選定的賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行備份輸出。（四）引入賬套引入賬套功能是指將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中。會計(jì)電算化教程課件78四、年度賬管理（一）建立年度賬（二）年度賬備份（三）年度賬引入（四）結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)（五）清空年度數(shù)據(jù)四、年度賬管理（一）建立年度賬79（一）角色設(shè)置1．增加角色2．修改角色信息3．刪除角色信息（二）用戶設(shè)置1．增加用戶2．修改用戶信息3．刪除用戶信息（三）權(quán)限設(shè)置用友ERP-U8可以實(shí)現(xiàn)以下三個層次的權(quán)限管理。1.功能級權(quán)限管理2.數(shù)據(jù)級權(quán)限管理3.金額級權(quán)限管理五、操作員及權(quán)限管理五、操作員及權(quán)限管理80會計(jì)電算化教程課件81第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述一般來說，一個完整的通用賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)包括：1．系統(tǒng)初始化2．憑證處理3．出納管理4．賬簿管理5．輔助核算管理6．期末處理一、總賬系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述一、總賬系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)821．安裝總賬系：請參閱第三章系統(tǒng)管理。2．增加新賬套：請參閱第三章系統(tǒng)管理。3．進(jìn)入總賬系統(tǒng)：系統(tǒng)安裝完畢后，即可啟動賬務(wù)系統(tǒng)。4．第4步建立會計(jì)科目開始到第8步設(shè)置憑證類別（即圖中虛線所括部分），是對賬套進(jìn)行的初始設(shè)置，應(yīng)該根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。5．當(dāng)會計(jì)科目、各輔助項(xiàng)目錄、期初余額及憑證類別等已錄入完畢，就可以使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行填制憑證、記賬了。從第9步到第12步是每月進(jìn)行的日常業(yè)務(wù)。6．從第13步到第15步是月末需進(jìn)行的工作，包括月末轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬，以及對會計(jì)檔案進(jìn)行備份等。二、總賬系統(tǒng)的工作流程二、總賬系統(tǒng)的工作流程83U8.52總賬產(chǎn)品適用于各類企事業(yè)單位進(jìn)行憑證管理、賬簿處理、個人往來款管理、部門管理、項(xiàng)目核算和出納管理等。可根據(jù)需要增加、刪除或修改會計(jì)科目或選用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)科目。通過嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看科目最新余額等功能，加強(qiáng)對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。制單赤字控制可控制出納科目、個人往來科目、客戶往來科目、供應(yīng)商往來科目。憑證填制權(quán)限可控制到科目,憑證審核權(quán)限可控制到操作員。

三、用友U8.52總賬系統(tǒng)介紹三、用友U8.52總賬系統(tǒng)介紹84第二節(jié)總賬系統(tǒng)初始化總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置類似手工方式下選定記賬方式，確定會計(jì)科目和賬戶，設(shè)計(jì)記賬憑證、制定記賬規(guī)則、結(jié)轉(zhuǎn)期初余額等初始建賬工作。賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始設(shè)置一般由賬務(wù)主管或賬務(wù)主管指定的專人進(jìn)行。初始設(shè)置工作在系統(tǒng)投入使用時進(jìn)行，以后一般不再重新設(shè)置或修改，如需修改應(yīng)在年末結(jié)賬后進(jìn)行。一、總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置概述第二節(jié)總賬系統(tǒng)初始化總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置類似85系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更，發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符，可以通過此功能進(jìn)行選項(xiàng)的調(diào)整和查看。可對“憑證”選項(xiàng)、“賬簿”選項(xiàng)、“會計(jì)日歷”選項(xiàng)、“其他”選項(xiàng)四部分內(nèi)容的操作控制選項(xiàng)進(jìn)行修改，如下圖所示。二、系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置（也稱為選項(xiàng)設(shè)置）系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更，發(fā)86（一）憑證選項(xiàng)1．制單控制：主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對哪些操作進(jìn)行控制。2．外幣核算3．憑證控制（二）賬簿選項(xiàng)1．打印位數(shù)寬度2．明細(xì)賬（日記賬、多欄賬）打印方式3．憑證、賬簿套打4．憑證、正式賬每頁打印行數(shù)5．明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目6．制單、輔助賬查詢控制到輔助核算（三）會計(jì)日歷（四）其他1．?dāng)?shù)量小數(shù)位2．單價小數(shù)位3．本位幣精度4．部門排序方式5．個人排序方式6．項(xiàng)目排序方式

（一）憑證選項(xiàng)87會計(jì)科目是填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制會計(jì)報表的基礎(chǔ)。會計(jì)科目是對會計(jì)對象具體內(nèi)容分門別類進(jìn)行核算所規(guī)定的項(xiàng)目。會計(jì)科目是一個完整的體系，它是區(qū)別于流水賬的標(biāo)志，是復(fù)式記賬和分類核算的基礎(chǔ)。會計(jì)科目設(shè)置的完整性影響著會計(jì)過程的順利實(shí)施，設(shè)置的層次深度直接影響會計(jì)核算的詳細(xì)、準(zhǔn)確程度。除此之外，對于電算化系統(tǒng)會計(jì)科目的設(shè)置是用戶應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它是實(shí)施各個會計(jì)手段的前提。1．增加會計(jì)科目2．修改會計(jì)科目3．刪除會計(jì)科目4．指定現(xiàn)金、銀行總賬科目三、會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目是填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制會88四、憑證類別設(shè)置增加憑證類別1修改憑證類別2刪除憑證類別3設(shè)置限制類型與限制科目4注意事項(xiàng)5四、憑證類別設(shè)置增加憑證類別1修改憑證類89（一）部門檔案主要用于設(shè)置企業(yè)各個職能部門的信息，部門指某使用單位下轄的具有分別進(jìn)行財務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理要求的單元體，不一定是實(shí)際中的部門機(jī)構(gòu)，按照已經(jīng)定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及其信息。（二）、職員檔案主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編碼、職員名稱、所屬部門及職員屬性等。1．增加職員檔案2．修改職員檔案五、機(jī)構(gòu)設(shè)置（一）部門檔案五、機(jī)構(gòu)設(shè)置90（一）客戶/供應(yīng)商分類1．增加客戶類型2．修改客戶類型3．刪除客戶分類4．供應(yīng)商分類設(shè)置的操作同客戶分類。（二）客戶/供應(yīng)商檔案1．新增客戶檔案2．修改客戶檔案3．刪除客戶檔案4.供應(yīng)商檔案設(shè)置同客戶檔案設(shè)置六、往來單位（一）客戶/供應(yīng)商分類六、往來單位91（一）、結(jié)算方式結(jié)算方式用來建立和管理用戶在經(jīng)營活動中所涉及的結(jié)算方式。雙擊基礎(chǔ)設(shè)置中的“結(jié)算方式”，顯示如下圖所示。（二）付款條件1．增加付款條件2．修改付款條件3．刪除付款條件（三）開戶銀行1．增加開戶銀行2．修改開戶銀行3．刪除開戶銀行七、收付結(jié)算（一）、結(jié)算方式七、收付結(jié)算92（一）總賬期初余額的錄入單擊“設(shè)置”中的“期初余額”項(xiàng)，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口，將光標(biāo)移到需要輸入數(shù)據(jù)的“期初余額”欄，直接輸入數(shù)據(jù)即可。（二）輔助賬期初余額的錄入

在錄入輔助核算期初余額之前，必須先將需要錄入輔助核算余額的科目設(shè)置為輔助核算項(xiàng)。在錄入期初余額時，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動為其開設(shè)輔助賬。（三）試算平衡期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，為了保證初始數(shù)據(jù)的正確性，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的靜態(tài)平衡公式進(jìn)行試算平衡，即進(jìn)行期初余額平衡校驗(yàn)。（四）對賬在錄入期初余額時，不經(jīng)意當(dāng)中會發(fā)生總賬與輔助賬、總賬與明細(xì)賬之間數(shù)據(jù)錯誤，為了及時做到賬賬核對，盡快修正錯誤的賬務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行期初對賬。八、期初余額錄入（一）總賬期初余額的錄入八、期初余額錄入93第三節(jié)總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（一）填制憑證1．憑證頭的填制2．憑證正文內(nèi)容的填制（二）修改憑證（三）憑證刪除1．作廢憑證2．憑證整理（四）常用憑證1．定義常用憑證2．調(diào)用常用憑證3．保存當(dāng)前憑證為常用憑證一、憑證處理（五）查詢憑證（六）出納簽字.（七）主管簽字（八）審核憑證（九）科目匯總第三節(jié)總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（一）填制憑證一、憑證處理（五）94（一）記賬1．單擊“憑證”中的“記賬”按鈕，便進(jìn)入“記賬向?qū)б弧薄斑x擇本次記賬范圍”。2．輸入本次記賬范圍后，單擊“下一步”，進(jìn)入“記賬向?qū)Ф薄坝涃~報告”，系統(tǒng)先對憑證進(jìn)行合法性檢查，如果發(fā)現(xiàn)不合法的憑證，系統(tǒng)將提示錯誤；沒有則顯示記賬報告。3．核對無誤后，單擊“下一步”，進(jìn)入“記賬向?qū)薄坝涃~”界面。（二）恢復(fù)記賬前狀態(tài)當(dāng)系統(tǒng)在記賬時，萬一發(fā)生記賬被中斷，系統(tǒng)將自動進(jìn)入本功能恢復(fù)中斷狀態(tài)，然后重新記賬。

二、記賬（一）記賬二、記賬95第四節(jié)出納管理1．現(xiàn)金日記賬2、銀行日記賬3．資金日報一、現(xiàn)金日記賬與資金日報表第四節(jié)出納管理1．現(xiàn)金日記賬一、現(xiàn)金日記賬與資金日報表96在手工記賬時，銀行出納員通常建立支票領(lǐng)用登記薄，用來登記支票領(lǐng)用情況，為此系統(tǒng)特為銀行出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、支票號、預(yù)計(jì)金額、用途等情況。用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中“出納”下的“支票登記”，進(jìn)入本功能后，屏幕顯示如下圖所示。二、支票登記在手工記賬時，銀行出納員通常建立支票領(lǐng)用登記薄971．錄入銀行對賬期初（1）執(zhí)行“出納”—“銀行對賬”—“銀行對賬期初”，打開“銀行科目選擇”對話框。（2）輸入銀行科目后按“確定”按鈕，屏幕顯示“銀行對賬期初”錄入窗，如下圖所示。（3）在啟用日期處錄入該銀行賬戶的啟用日期（啟用日期應(yīng)為使用銀行對賬功能前最近一次手工對賬的截止日期）。（4）錄入單位日記賬及銀行對賬單的調(diào)整前余額。（5）錄入銀行對賬單及單位日記賬期初未達(dá)項(xiàng)，系統(tǒng)將根據(jù)調(diào)整前余額及期初未達(dá)項(xiàng)自動計(jì)算出銀行對賬單與單位日記賬的調(diào)整后余額。2．錄入銀行對賬單.3．銀行對賬。三、銀行對賬三、銀行對賬98第五節(jié)

賬簿管理總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。查詢總賬時，標(biāo)題顯示為所查科目的一級科目名稱+總賬，如應(yīng)收賬款總賬。聯(lián)查總賬對應(yīng)的明細(xì)賬時，明細(xì)賬顯示為應(yīng)收賬款明細(xì)賬。一、總賬第五節(jié)賬簿管理總賬查詢不但可以查詢各總賬科99余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。傳統(tǒng)的總賬，是以總賬科目分頁設(shè)賬，而余額表則可輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額，在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，我們建議用戶用余額表代替總賬。

二、余額表余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)100明細(xì)賬功能用于平時查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。明細(xì)賬功能提供了三種明細(xì)賬的查詢格式：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬；按科目排序明細(xì)賬是按非末級科目查詢，按其有發(fā)生的末級科目排序的明細(xì)賬；月份綜合明細(xì)賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬，使用戶對各級科目的數(shù)據(jù)關(guān)系一目了然。三、明細(xì)賬明細(xì)賬功能用于平時查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意101

多欄賬是總賬系統(tǒng)中一個很重要的功能，用戶可以使用多欄賬功能設(shè)計(jì)自己企業(yè)需要的多欄明細(xì)賬，按明細(xì)科目保存為不同的多欄賬名稱，在以后的查詢中只需要選擇多欄明細(xì)賬直接查詢即可，方便快捷，自由靈活，可按明細(xì)科目自由設(shè)置不同樣式的多欄賬。四、多欄賬多欄賬是總賬系統(tǒng)中一個很重要的功能，用戶可以使用多欄賬102綜合多欄賬是在多欄賬的基礎(chǔ)上新增的一個賬簿查詢方式，它除了可以以科目為分析欄目查詢明細(xì)賬，也可以以輔助項(xiàng)及自定義項(xiàng)為分析欄目查詢明細(xì)賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。其目的主要是為了完成商品銷售、庫存、成本明細(xì)賬的橫向聯(lián)合查詢。并提供簡單的計(jì)算功能，以方便用戶對商品進(jìn)銷存狀況的即時了解。五、綜合多欄賬綜合多欄賬是在多欄賬的基礎(chǔ)上新增的一個賬簿查103日記賬功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其他日記賬，所以請用戶先在“會計(jì)科目”中將要查詢?nèi)沼涃~的科目設(shè)置為"日記賬"?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在出納管理中查詢。如果某日的憑證已填制完畢但未登記入賬，可以通過選擇"包含未記賬憑證"進(jìn)行查詢。六、日記賬日記賬功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬104第六節(jié)

期末處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，月末處理是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作，主要包括計(jì)提、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)、對賬和結(jié)賬。在日常的賬務(wù)核算中，每個月末會計(jì)核算的工作量非常大，這些業(yè)務(wù)每月重復(fù)的出現(xiàn)，主要的數(shù)據(jù)來源于賬簿記錄，且有一定的規(guī)律可循，這些憑證業(yè)務(wù)性質(zhì)固定、憑證內(nèi)容不變，每月變更的只是金額數(shù)字，根據(jù)這一特性，比較適合計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行處理。在電算化方式下，預(yù)先把這種有規(guī)律性出現(xiàn)的會計(jì)業(yè)務(wù)定義好轉(zhuǎn)賬憑證模板，再把各種取數(shù)依據(jù)及計(jì)算公式存入計(jì)算機(jī)，形成自動轉(zhuǎn)賬憑證，由計(jì)算機(jī)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。這種預(yù)先定義好分錄的結(jié)構(gòu)，再由計(jì)算機(jī)自動編制憑證的過程稱為“自動轉(zhuǎn)賬”，由此而生成的憑證稱為自動轉(zhuǎn)賬憑證。第六節(jié)期末處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，月末處理105一、定義轉(zhuǎn)賬憑證（一）自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置一、定義轉(zhuǎn)賬憑證106（二）對應(yīng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置（二）對應(yīng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置107（三）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)（三）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)108（四）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)功能用于期末自動計(jì)算外幣賬戶的匯總損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證，匯兌損益只處理以下外幣賬戶：外匯存款戶；外幣現(xiàn)金；外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。（五）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（四）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)109在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，先將所有未記賬憑證記賬，否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)可能有誤。如果使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)（即：“選項(xiàng)”中的“往來控制方式”為“客戶往來業(yè)務(wù)由應(yīng)收系統(tǒng)核算”或“供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)由應(yīng)付系統(tǒng)核算”），那么，總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。二、轉(zhuǎn)賬生成在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成110對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。一般說來，實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的，但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有時可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)經(jīng)常使用本功能進(jìn)行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。三、對賬對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以檢查記賬是否正確，111每月月底都需要進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。在電算化下，結(jié)賬與手工相比簡單多了，結(jié)賬是一種成批處理，每月只結(jié)賬一次。（一）期末結(jié)賬時應(yīng)注意的問題（二）結(jié)賬過程（三）取消某月的結(jié)賬狀態(tài)四、結(jié)賬每月月底都需要進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算112總賬系統(tǒng)是會計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)和核心，是整個會計(jì)信息系統(tǒng)最基本和最重要的內(nèi)容，其他財務(wù)和業(yè)務(wù)子系統(tǒng)有關(guān)資金的數(shù)據(jù)最終要?dú)w集到總賬系統(tǒng)中以生成完整的會計(jì)賬簿?？傎~系統(tǒng)的功能主要有會計(jì)憑證處理、出納管理、賬簿管理以及期末處理等。憑證處理一般包括填制憑證、審核憑證、憑證匯總和記賬等內(nèi)容，其主要任務(wù)是通過輸入和處理記賬憑證，完成記賬工作，查詢和輸出各種賬簿；出納管理功能是出納人員進(jìn)行管理理的一套工具；賬簿管理包括總賬、明細(xì)賬等基本會計(jì)核算賬簿的查詢輸出，以及個人往來、單位往來等各種輔助核算賬簿的查詢輸出；期末處理包括轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬工作。轉(zhuǎn)賬工作是會計(jì)自動化的重要體現(xiàn)，可以由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成自動轉(zhuǎn)賬。月末必須進(jìn)行對賬和結(jié)賬工作，是會計(jì)前后期間銜接的重要內(nèi)容。本章小結(jié)總賬系統(tǒng)是會計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)和核心，是整個會計(jì)信息系113報表管理系統(tǒng)報表管理系統(tǒng)114第一節(jié)UFO報表管理系統(tǒng)概述1．提供各行業(yè)報表模板。2．文件管理功能。3．格式管理功能。4．?dāng)?shù)據(jù)處理功能。5．圖表功能。6．打印功能。7．二次開發(fā)功能。一、UFO報表管理系統(tǒng)的主要的功能有：第一節(jié)UFO報表管理系統(tǒng)概述1．提供各行業(yè)報表模板。一1151．報表的格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)2．格式狀態(tài)3．?dāng)?shù)據(jù)狀態(tài)4．單元5．表頁6．區(qū)域7．組合單元8．報表的大小9．固定區(qū)和可變區(qū)10．關(guān)鍵字11．二維表和三維表二、UFO報表管理系統(tǒng)的基本概念1．報表的格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)二、UFO報表管理系統(tǒng)的基116第二節(jié)

報表格式設(shè)計(jì)1．啟動UFO報表執(zhí)行“開始”→“程序”→“用友ERPU8”→“企業(yè)門戶“命令，注冊進(jìn)入企業(yè)門戶，單擊“業(yè)務(wù)”標(biāo)簽，在出現(xiàn)的“業(yè)務(wù)工作”的列表中單擊“財務(wù)會計(jì)”，接著單擊“UFO報表”后，就可以啟動UFO報表系統(tǒng)了。2．退出UFO報表

下面的方法都可以退出UFO報表：（1）單擊“文件”菜單，在下拉菜單中單擊“退出”，可以退出UFO報表。（2）按[ALT+F4]鍵或單擊主窗口右上角的“關(guān)閉”按鈕，退出UFO報表。

一、啟動和退出UFO報表第二節(jié)報表格式設(shè)計(jì)1．啟動UFO報表一、啟動和退出UF117二、設(shè)計(jì)一個固定表（一）啟動UFO報表（二）報表格式定義（三）定義單元公式（四）保存報表模板二、設(shè)計(jì)一個固定表（一）啟動UFO報表（二）報表格式定義1181．套用報表模板（1）單擊“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，進(jìn)入格式狀態(tài)。（2）單擊“格式”菜單，在下拉菜單中單擊“報表模板”，將彈出“報表模板”對話框，如下圖所示。在其中選取所在的行業(yè)和財務(wù)報表名。確認(rèn)后，生成一張空的標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表。2．套用格式

（1）單擊“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，進(jìn)入格式狀態(tài)。（2）選取要套用格式的區(qū)域。（3）單擊“格式”菜單中的“套用格式”，將彈出“套用格式”對話框示。

三、套用模板和套用格式三、套用模板和套用格式119第三節(jié)報表公式的定義在UFO報表中，由于各種報表之間操作有密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以，報表中各種數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算就用到了不同的公式，主要有計(jì)算公式（單元公式）、審核公式和舍位平衡公式。1．計(jì)算公式2．審核公式3．舍位平衡公式一、報表公式的種類第三節(jié)報表公式的定義在UFO報表中，由于各種報表之120二、報表公式的定義（一）單元公式

（二）用SELECT函數(shù)從本表他頁取數(shù)（三）用關(guān)聯(lián)條件從本表他頁取數(shù)

（四）用關(guān)聯(lián)條件從他表取數(shù)

二、報表公式的定義（一）單元公式（二）用SELECT函數(shù)從1211．定義審核公式（1）一個報表可以存在多個審核公式組，每個審核公式組中各審核公式的篩選條件和關(guān)聯(lián)條件完全相同，共用一條提示信息。（2）篩選條件、關(guān)聯(lián)條件、提示信息有所不同的審核公式應(yīng)分為不同的審核公式組。（3）提示信息應(yīng)盡量詳細(xì)明確，以便于檢查錯誤。2．操作步驟（1）在報表格式設(shè)計(jì)狀態(tài)下，用鼠標(biāo)選取菜單“數(shù)據(jù)”-“編輯公式”-“審核公式”命令，調(diào)出“審核公式”對話框。（2）在“編輯框”中按照對話框右側(cè)的格式范例輸入審核公式。（3）審核公式編輯完畢，檢查無誤后選擇“確認(rèn)”，系統(tǒng)將保存此次審核公式的設(shè)置。（4）按[ESC]鍵或選擇“取消”將放棄此次操作。三、編輯審核公式1．定義審核公式三、編輯審核公式1221．定義舍位平衡公式2．操作步驟3．在各編輯框中輸入如下各項(xiàng)：4．對報表進(jìn)行舍位平衡操作報表編輯完畢，需要對報表進(jìn)行舍位平衡操作時，可進(jìn)行以下操作：進(jìn)入數(shù)據(jù)處理狀態(tài)，用鼠標(biāo)選取菜單“數(shù)據(jù)”-“舍位平衡”命令。

四、編輯舍位平衡公式1．定義舍位平衡公式四、編輯舍位平衡公式123第四節(jié)

報表管理1．在固定區(qū)中插入行（列）2．插入可變行（列）3．在固定區(qū)的最后追加行（列）4．追加可變行(列)5．交換固定區(qū)的行（列）6．交換可變行(列)7．刪除固定區(qū)中的行（列）8．刪除可變行(列)一、報表的格式管理第四節(jié)報表管理1．在固定區(qū)中插入行（列）一、報表的格式124二、報表的表頁管理1插入和追加表頁3刪除表頁2交換表頁4表頁排序二、報表的表頁管理1插入和追加表頁3刪除表頁2交換表頁4125（一）多區(qū)域數(shù)據(jù)透視

在UFO報表中，大量的數(shù)據(jù)是以表頁的形式分布的，正常情況下每次只能看到一張表頁。要想對各個表頁的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以利用數(shù)據(jù)透視功能，把多張表頁的多個區(qū)域的數(shù)據(jù)顯示在一個平面上。（二）數(shù)據(jù)匯總報表的匯總是報表數(shù)據(jù)不同形式的疊加。報表匯總是每一位財會人員都熟悉的，也是非常復(fù)雜和繁瑣的。利用UFO報表提供的匯總功能就可以快速、簡捷地完成報表匯總操作。1．表頁匯2．可變區(qū)匯總?cè)蟊頂?shù)據(jù)管理三、報表數(shù)據(jù)管理126第五節(jié)

圖表功能1．UFO的圖表（1）圖表格式（2）圖表與報表的關(guān)系（3）圖表的存在方式（4）圖表對象的操作2．圖表的組成一、圖表概述第五節(jié)圖表功能1．UFO的圖表一、圖表概述1271．插入圖表對象2．圖表對象激活與修飾3．編輯標(biāo)題4．標(biāo)題字體5．改變圖表格式二、圖表對象1．插入圖表對象二、圖表對象128用友通用報表管理系統(tǒng)UFO是一個功能強(qiáng)大的通用會計(jì)報表系統(tǒng)，是目前我國應(yīng)用最為廣泛專門用于賬經(jīng)業(yè)務(wù)處理的通用報表系統(tǒng)。報表制作時應(yīng)注意報表有格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)狀態(tài)切換的是一個特別重要的按鈕—“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，單擊這個按鈕可以在格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)之間切換。在格式狀態(tài)下進(jìn)行報表格式的設(shè)計(jì)，主要包括：建立新表、定義表的尺寸、定義行高和行寬、區(qū)域畫線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字及報表模板的定義和調(diào)用，定義單元公式、審核公式、舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下所做操作對本表所有的表頁都發(fā)生作用，在格式狀態(tài)下不所看到的只是報表的格式，報表的數(shù)據(jù)全部都隱藏了。本章小結(jié)用友通用報表管理系統(tǒng)UFO是一個功能強(qiáng)大的通用會計(jì)報129會計(jì)電算化教程課件130第一節(jié)工資管理系統(tǒng)概述工資管理系統(tǒng)主要功能包括以下三個方面：1．系統(tǒng)初始化設(shè)置（1）工資賬套參數(shù)設(shè)置。（2）基礎(chǔ)檔案設(shè)置。2．工資業(yè)務(wù)處理3．期末處理工資管理系統(tǒng)第一節(jié)工資管理系統(tǒng)概述工資管理系統(tǒng)主要功能包括以下三個方面131第二節(jié)系統(tǒng)初始化設(shè)置一、建立工資賬套1、參數(shù)設(shè)置2、扣稅設(shè)置3、扣零設(shè)置4、人員編碼第二節(jié)系統(tǒng)初始化設(shè)置一、建立工資賬套1、參數(shù)設(shè)置2、扣稅設(shè)1321．部門檔案設(shè)置2．人員類別設(shè)置3．人員附加信息設(shè)置4．工資項(xiàng)目設(shè)置5、銀行名稱設(shè)置6、建立工資類別7、定義公式二、基礎(chǔ)設(shè)置1．部門檔案設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置133第三節(jié)

日常數(shù)據(jù)管理1．工資數(shù)據(jù)錄入2．工資數(shù)據(jù)替換【例1】將所有人員的工齡加1則可輸入：將項(xiàng)目：工齡替換成：工齡+1替換條件：點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)自動將所有人員的工齡加1。3．計(jì)算與匯總一、工資數(shù)據(jù)管理第三節(jié)日常數(shù)據(jù)管理1．工資數(shù)據(jù)錄入一、工資數(shù)據(jù)管理1341．所得稅申報欄目設(shè)置如果單位的所得稅申報設(shè)置與系統(tǒng)默認(rèn)不一致，可以單擊“業(yè)務(wù)處理”下的“申報欄目選擇”，打開“欄目選擇”對話框，在對話框中，可以查看欄目、設(shè)置可選欄目、確定所得項(xiàng)目、對應(yīng)工資項(xiàng)目。2．稅率定義單位的扣除費(fèi)用及稅率與國家規(guī)定一不致，可以對個人所得稅的稅率進(jìn)行定義。企業(yè)可以在“個人所得稅窗口中”單擊“稅率”菜單來自行修改。3．所得稅計(jì)算當(dāng)稅率定義完成后，系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置自動計(jì)算并生成新的個人所得稅申報表。用戶在退出個人所得稅功能后，需要到數(shù)據(jù)變動功能中執(zhí)行重新計(jì)算功能；否則，系統(tǒng)將保留用戶修改個人所得稅前的數(shù)據(jù)狀態(tài)。二、計(jì)算個人所得稅1．所得稅申報欄目設(shè)置二、計(jì)算個人所得稅135三、工資發(fā)放1．工資分錢清單此項(xiàng)功能適用于工資發(fā)放采用現(xiàn)金方式的企業(yè)，采用銀行代發(fā)工資的企業(yè)一般不需要進(jìn)行工資分錢清單的操作。2．銀行代發(fā)銀行代發(fā)業(yè)務(wù)是指每月末單位應(yīng)向銀行提供銀行給定文件格式的磁盤。三、工資發(fā)放136四、工資分?jǐn)?．工資分?jǐn)傇O(shè)置首次使用工資分?jǐn)偣δ埽瑧?yīng)先進(jìn)行工資分?jǐn)傇O(shè)置。所有與工資相關(guān)的費(fèi)用均需建立相應(yīng)的分?jǐn)傤愋兔Q及分?jǐn)偙壤?、生成轉(zhuǎn)賬憑證（1）執(zhí)行“業(yè)務(wù)處理”→“工資分?jǐn)偂泵?，打開“工資分?jǐn)偂睂υ捒?。?）選擇需要分?jǐn)偟挠?jì)提費(fèi)用類型。如“應(yīng)付工資”，確定分?jǐn)傆?jì)提的月份。（3）選擇核算部門，如綜合部、財務(wù)部。（4）選中“明細(xì)到工資項(xiàng)目”復(fù)選框。（5）單擊“確定”按鈕，打開“應(yīng)付工資一覽表”窗口。（6）選中“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”復(fù)選框。四、工資分?jǐn)?37第四節(jié)

期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。在工資項(xiàng)目中，有的項(xiàng)目是變動的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時，均需將其數(shù)據(jù)清為0，而后輸入當(dāng)月的數(shù)據(jù)，此類項(xiàng)目即為清零項(xiàng)目，例如獎金、缺勤天數(shù)等項(xiàng)目?？稍谙到y(tǒng)“業(yè)務(wù)處理”菜單點(diǎn)擊“月末處理”，即進(jìn)入該功能。月末結(jié)轉(zhuǎn)只有在會計(jì)年度的1月至11月進(jìn)行，新年度到來時，可以由賬套主管先建立新年度賬，再在系統(tǒng)管理中選擇“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”后，可進(jìn)行上年工資數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)；若要處理多個工資類別，則應(yīng)打開工資類別，分別進(jìn)行月末結(jié)算；若本月工資數(shù)據(jù)未匯總，系統(tǒng)將不允許進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)；進(jìn)行期末處理后，當(dāng)月數(shù)據(jù)將不再允許變動；月末結(jié)賬后，選擇的需清零的工資項(xiàng)系統(tǒng)將予以保存，不用每月再重新選擇；月末處理功能只有主管人員才能執(zhí)行。第四節(jié)期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)138

工資核算是財務(wù)核算的一部分，工資管理系統(tǒng)和總賬間主要是憑證傳遞的關(guān)系。用友的工資管理系統(tǒng)通過初始設(shè)置、日常處理、期末處理，將企業(yè)工資的原始數(shù)據(jù)錄入、由系統(tǒng)自動處理后生成工資的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。另外，工資管理系統(tǒng)不僅提供工資核算和發(fā)放，而還提供了強(qiáng)大的工資分析和管理功能。用戶可自行設(shè)置工資項(xiàng)目和計(jì)算公式，提供各種方式方便工資數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算匯總，其主要功能包括工資計(jì)算、工資發(fā)放、工資費(fèi)用分?jǐn)?、工資統(tǒng)計(jì)、分析和個人所得稅核算等。本章小結(jié)工資核算是財務(wù)核算的一部分，工資管理系統(tǒng)和總139會計(jì)電算化教程課件140第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)的主要特點(diǎn)是資產(chǎn)的價值大，一旦流失就會給企業(yè)造成巨大的損失，為了保證資產(chǎn)的安全完整，需要建立詳細(xì)的卡片資料來進(jìn)行管理，但固定資產(chǎn)的增減變化較少，日常的業(yè)務(wù)核算以計(jì)提折舊為主，包括固定資產(chǎn)增加的核算、固定資產(chǎn)折舊的核算、固定資產(chǎn)修理及改擴(kuò)建后的核算、固定資產(chǎn)投資和租出的核算、固定資產(chǎn)清理的核算、固定資產(chǎn)減值的核算和固定資產(chǎn)清查的核算。第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)的主141一、固定資產(chǎn)賬套建立1．約定及說明2．啟用月份3．折舊信息4．編碼方式5．財務(wù)接口6．完成第二節(jié)系統(tǒng)初始化設(shè)置一、固定資產(chǎn)賬套建立第二節(jié)系統(tǒng)初始化設(shè)置142二、選項(xiàng)設(shè)置１．單擊“設(shè)置”，選擇“選項(xiàng)”功能，系統(tǒng)彈出“選項(xiàng)”對話框架，如下圖所示。２．在此選擇“編輯”按鈕可以對上些業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充設(shè)置，最后單擊“確定”按鈕完成設(shè)置。二、選項(xiàng)設(shè)置143三、基礎(chǔ)設(shè)置1．部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置2．資產(chǎn)類別設(shè)置3．增減方式設(shè)置4．使用狀況設(shè)置5．折舊方法設(shè)置6．原始卡片錄入

三、基礎(chǔ)設(shè)置144第三節(jié)

日常業(yè)務(wù)處理"資產(chǎn)增加"即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過"資產(chǎn)增加"操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會計(jì)期間=錄入會計(jì)期間時，才能通過"資產(chǎn)增加"錄入。一、固定資產(chǎn)增加第三節(jié)日常業(yè)務(wù)處理"資產(chǎn)增加"即新增加固定145資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少”。本系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時清理一批資產(chǎn)提供方便。1．單擊“卡片”菜單，選擇“資產(chǎn)減少”。2．選擇要減少的資產(chǎn)，有兩個方法：如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，則通過輸入資產(chǎn)編號或卡片號，然后單擊“增加”，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。3．在表內(nèi)輸入資產(chǎn)減少的信息：減少日期、減少方式、清理收入、清理費(fèi)用、清理原因。4．單擊“確定”，即完成該（批）資產(chǎn)的減少。二、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤146（一）原值增加（二）原值減少（三）部門轉(zhuǎn)移（四）使用狀況變動（五）折舊方法調(diào)整（六）使用年限調(diào)整（七）資產(chǎn)所屬類別的調(diào)整三、固定資產(chǎn)的變動（一）原值增加三、固定資產(chǎn)的變動147自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后生成記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。執(zhí)行此功能后，系統(tǒng)將自動計(jì)提各個資產(chǎn)當(dāng)期的折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目。四、折舊處理自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)1481．制作記賬憑證制作記賬憑證即制單。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸，該傳輸通過制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)2．修改、刪除憑證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改和刪除只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無權(quán)刪除和修改本系統(tǒng)制作的憑證。3．批量制作記賬憑證在完成任何一筆需制單的業(yè)務(wù)的同時，可以通過單擊“制單”制作記賬憑證傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，也可以在當(dāng)時不制單（選項(xiàng)中制單時間的設(shè)置必須為“不立即制單”），而在某一時間（比如月底）利用本系統(tǒng)提供的另一功能。

五、生成憑證1．制作記賬憑證五、生成憑證149六、查看報表固定資產(chǎn)管理過程中，需要及時掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其它各方面的信息。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)根據(jù)用戶對系統(tǒng)的日常操作，自動提供這些信息，以報表的形式提供給財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員。本系統(tǒng)提供的報表分為四類：賬薄、折舊表、匯總表、分析表。另外如果所提供的報表不能滿足要求，系統(tǒng)提供自定義報表功能，用戶可以根據(jù)需要定義自己要求的報表。六、查看報表150一、對賬系統(tǒng)在運(yùn)行