盡職調(diào)查工作制度匯編

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔盡職調(diào)查工作制度工作底稿應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映所實施的盡職調(diào)查工作。工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確，其內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項的時點或期間、計劃安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點、調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論、其他應(yīng)說明的事項。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。工作底稿還應(yīng)包括從公司或第三方取得并經(jīng)確認的相關(guān)資料，除注明資料來源外，調(diào)查人員還應(yīng)實施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。工作底稿應(yīng)有索引編號。相關(guān)工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系。相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。工作底稿的紙制與電子文檔保存期不少于十年。項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后，出具盡職調(diào)查報告，并對其負責(zé)。盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法第一節(jié)公司財務(wù)狀況調(diào)查一、內(nèi)部控制調(diào)查通過考察控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等基本要素，評價公司內(nèi)部控制制度是否充分、合理并有效。采用以下方法調(diào)查公司內(nèi)部控制制度：（一）通過與公司管理層（指對公司決策、經(jīng)營、管理負有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負責(zé)人等，后三者為高級管理人員，下同）及員工交談，查閱董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱公司規(guī)章制度等方法，評價公司是否有積極的控制環(huán)境。包括考察董事會是否負責(zé)批準(zhǔn)并定期審查公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和重大決策、確定經(jīng)營風(fēng)險的可接受水平；考察高級管理人員是否執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的戰(zhàn)略和政策，以及高級管理人員和董事會間的責(zé)任、授權(quán)和報告關(guān)系是否明確；考察管理層是否促使公司員工了解公司內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用等。（二）與公司管理層交談、查閱公司相關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險評估報告等，考察管理層為識別和評估對公司實現(xiàn)整體目標(biāo)有負面影響的風(fēng)險因素所建立的制度或采取的措施，評價公司風(fēng)險識別與評估體系的有效性。（三）查閱業(yè)務(wù)流程相關(guān)文件，并與公司管理層及主要業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負責(zé)人交談，了解業(yè)務(wù)流程和其中的控制措施，包括授權(quán)與審批、復(fù)核與查證、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責(zé)分工、相互獨立與制衡、應(yīng)急與預(yù)防等措施。項目小組應(yīng)選擇一定數(shù)量的控制活動樣本，采取驗證、觀察、詢問、重新操作等測試方法，評價公司的內(nèi)部控制措施是否有效實施。（四）與公司管理層和員工交談，查閱公司相關(guān)規(guī)章制度等，評價信息溝通與反饋是否有效，包括公司是否建立了能夠涵蓋其全部重要活動，并對內(nèi)部和外部信息進行搜集和整理的有效信息系統(tǒng)，以及公司是否建立了有效的信息溝通和反饋渠道，確保員工能通過其充分理解和堅持公司政策和程序，并保證相關(guān)信息能夠傳達到應(yīng)被傳達到的人員。（五）與公司管理層及內(nèi)部審計部門交談，了解公司對內(nèi)部控制活動與措施的監(jiān)督和評價制度。項目小組可采用詢問、驗證、查閱內(nèi)部審計報告和監(jiān)事會報告等方法，考察公司內(nèi)部控制監(jiān)督和評價制度的有效性。在上述調(diào)查基礎(chǔ)上，聽取注冊會計師意見，評價公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度對合理保證公司遵守現(xiàn)行法律法規(guī)、經(jīng)營的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性是否充分，關(guān)注內(nèi)部控制制度的缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險。二、財務(wù)風(fēng)險調(diào)查根據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)報告，分析公司主要財務(wù)指標(biāo)，調(diào)查相關(guān)財務(wù)風(fēng)險。（一）計算調(diào)查期間公司各期毛利率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率等主要財務(wù)指標(biāo)，分析公司的盈利能力、長短期償債能力、營運能力及獲取現(xiàn)金能力，綜合評價公司財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，判斷公司財務(wù)狀況是否良好。各項財務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)公司平均水平相比有較大偏離的，或各項財務(wù)指標(biāo)及相關(guān)會計項目有較大變動或異常的，應(yīng)分析原因并進行調(diào)查。（二）查閱公司應(yīng)收賬款明細資料，結(jié)合公司行業(yè)特點和業(yè)務(wù)收入狀況等因素，評價應(yīng)收賬款余額及其變動是否合理。抽查大額應(yīng)收賬款，調(diào)查其真實性、收回可能性及潛在的風(fēng)險。取得公司其他應(yīng)收款明細資料，了解大額其他應(yīng)收款余額的形成原因，分析其合理性、真實性、收回可能性及潛在的風(fēng)險。分析公司應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡，評價賬齡是否合理，了解賬齡較長應(yīng)收款項的形成原因及公司采取的措施，查核公司是否按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備、提取是否充分。（三）查閱公司存貨明細資料，結(jié)合生產(chǎn)循環(huán)特點，分析原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品余額、比例及變動是否合理。實地查看存貨，評估其真實性和完整性。分析比較公司存貨賬齡，評價賬齡是否合理，了解是否有賬齡較長的存貨，查核公司是否按規(guī)定提取存貨跌價準(zhǔn)備、提取是否充分。調(diào)查公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易。通過與公司管理層交談、查閱公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖、查閱公司重要會議記錄和重要合同等方法，確認公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系。通過與公司管理層、會計機構(gòu)和主要業(yè)務(wù)部門負責(zé)人交談、查閱賬簿和相關(guān)合同、聽取律師及注冊會計師意見等方法，調(diào)查公司關(guān)聯(lián)方交易的以下內(nèi)容（包括但不限于）：（1）決策是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的審批程序；（2）定價是否公允，與市場獨立第三方價格是否有較大差異，如有，應(yīng)要求管理層說明原因；（3）來自關(guān)聯(lián)方的收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例是否較高；（4）對關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收、應(yīng)付款項余額分別占公司應(yīng)收、應(yīng)付款項余額的比例是否較高，關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易的真實性和關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項的可收回性；（5）關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比例是否較高；（6）關(guān)聯(lián)方交易有無大額銷售退回情況，如有，關(guān)注其對公司財務(wù)狀況的影響；（7）是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系非關(guān)聯(lián)化的情形，例如，與非正常業(yè)務(wù)關(guān)系單位或個人發(fā)生的偶發(fā)性或重大交易，缺乏明顯商業(yè)理由的交易，實質(zhì)與形式明顯不符的交易，交易價格、條件、形式等明顯異常或顯失公允的交易，應(yīng)當(dāng)考慮是否為虛構(gòu)的交易、是否實質(zhì)上是關(guān)聯(lián)方交易、或該交易背后還有其他安排；（8）關(guān)聯(lián)方交易存在的必要性和持續(xù)性。調(diào)查公司收入、成本、費用的配比性。通過分析公司收入、成本、費用的變動趨勢、比例關(guān)系等，比較同行業(yè)其他公司的情況，評價公司收入與成本、費用，成本、費用與相關(guān)資產(chǎn)攤銷等財務(wù)數(shù)據(jù)之間的配比或勾稽關(guān)系是否合理，如明顯缺乏合理的配比或勾稽關(guān)系，應(yīng)要求公司管理層作出說明。調(diào)查公司非經(jīng)常性損益的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性。計算公司非經(jīng)常損益及其占利潤總額的比例，對非經(jīng)常性損益占利潤總額比例較高的，應(yīng)通過查閱相關(guān)事項法律文件、審批記錄、賬簿、憑證、合同等方法，調(diào)查公司非經(jīng)常性損益的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性，分析相關(guān)損益同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)程度以及可持續(xù)性，判斷其對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。調(diào)查注冊會計師對公司財務(wù)報告的審計意見。查閱審計報告，核實注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的審計意見類型。如審計意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，應(yīng)要求公司董事會和監(jiān)事會對審計報告涉及事項處理情況作出說明，并關(guān)注該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經(jīng)消除、違反公允性的事項是否已予糾正。公司最近二年更換會計師事務(wù)所的，項目小組應(yīng)通過咨詢會計人員、查閱會議記錄、取得公司管理層說明等方法，調(diào)查公司更換會計師事務(wù)所的原因，履行審批程序情況，前后任會計師事務(wù)所的專業(yè)意見情況等。三、會計政策穩(wěn)健性調(diào)查調(diào)查公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備會計政策的穩(wěn)健性。通過查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員等方法，了解公司各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提方法是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)是否充分，比例是否合理。采用重新計算、分析等方法，考察公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提情況是否與資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符。關(guān)注公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提、沖銷和轉(zhuǎn)回等是否履行了必要的審批程序，計提方法和比例是否隨意變更，金額是否異常，分析是否存在利用資產(chǎn)減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤的情形。調(diào)查公司投資會計政策的穩(wěn)健性。與公司管理層及相關(guān)負責(zé)人交談，了解公司投資的決策程序、管理層對投資風(fēng)險及其控制的態(tài)度，重點關(guān)注風(fēng)險較大的投資項目。采用與公司管理層交談，查閱股東大會、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱投資合同，查閱賬簿、股權(quán)或債權(quán)投資憑證等方法，調(diào)查公司長短期投資的計價及收益確認方法是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。關(guān)注公司對納入合并財務(wù)報表范圍子公司的投資核算方法是否恰當(dāng)。聽取注冊會計師的意見，關(guān)注影響子公司財務(wù)狀況的重要方面，評價其財務(wù)報表信息的真實性。調(diào)查公司固定資產(chǎn)和折舊會計政策的穩(wěn)健性。查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，詢問會計人員，了解公司固定資產(chǎn)的計價政策、固定資產(chǎn)折舊方法、固定資產(chǎn)使用年限和殘值率的估計，評價相關(guān)會計政策和估計是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。通過查閱賬簿、實地查看等方法，考察公司固定資產(chǎn)的構(gòu)成及狀況。根據(jù)公司固定資產(chǎn)折舊政策，對固定資產(chǎn)折舊進行重新計算。分析累計折舊占固定資產(chǎn)原值的比重，判斷固定資產(chǎn)是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級等情況，并評價其對公司財務(wù)狀況和持續(xù)經(jīng)營能力的影響程度。關(guān)注公司購建、處置固定資產(chǎn)等是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。調(diào)查公司無形資產(chǎn)會計政策的穩(wěn)健性。查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員，了解公司無形資產(chǎn)的計價政策、攤銷方法、攤銷年限，評價相關(guān)會計政策和估計是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，判斷其合理性。通過查閱投資合同、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)權(quán)屬證明、賬簿等方法，對股東投入的無形資產(chǎn)，評價無形資產(chǎn)的入賬價值是否有充分的依據(jù)，關(guān)注投資方取得無形資產(chǎn)的方式是否合法；對公司購買的無形資產(chǎn)，關(guān)注出售方與公司是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，無形資產(chǎn)定價是否合理；對公司自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，關(guān)注其確認時間和價值是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。關(guān)注處置無形資產(chǎn)是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。當(dāng)預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能帶來未來經(jīng)濟效益時，關(guān)注公司是否已將該項無形資產(chǎn)的賬面價值予以轉(zhuǎn)銷。調(diào)查公司收入會計政策的穩(wěn)健性。通過詢問會計人員，查閱銀行存款、應(yīng)收賬款、收入等相關(guān)賬簿，查閱公司銷售商品或提供勞務(wù)的合同、定單、發(fā)出商品或提供勞務(wù)的憑證、收款憑證、發(fā)票、增值稅、關(guān)稅等完稅憑證、銷售退回憑證等，了解公司的收入確認會計政策是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，核查公司是否虛計收入、是否存在提前或延遲確認收入的情況；了解公司收入構(gòu)成，分析公司產(chǎn)品的價格、銷量等影響因素的變動情況，判斷收入是否存在異常變動或重大變動，并調(diào)查原因。關(guān)注公司銷售模式對其收入確認的影響及是否存在異常。調(diào)查公司廣告費、研發(fā)費用、利息費等費用項目會計政策的穩(wěn)健性。查閱重要廣告合同、付款憑證等，分析廣告費的確認時間和金額是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注公司是否存在提前或延遲確認廣告費的情況。查閱賬簿、憑證，詢問相關(guān)業(yè)務(wù)人員等，調(diào)查公司是否存在將研究費用資本化的不合理情況。通過查閱資本支出憑證、利息支出憑證、開工證明等資料，現(xiàn)場查看固定資產(chǎn)購建情況，重新計算利息費用等方法，調(diào)查公司利息費用資本化的情況是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。對計入當(dāng)期損益的利息費用，通過查閱借款合同、資金使用合同、利息支出憑證，重新計算等方法，調(diào)查公司利息費用是否真實、完整，關(guān)注逾期借款利息、支付給關(guān)聯(lián)方的資金使用費等，評價公司是否存在財務(wù)費用負擔(dān)較重的風(fēng)險以及有關(guān)利息費用支付合同的有效性和公允性。調(diào)查公司合并財務(wù)報表會計政策的穩(wěn)健性。查閱公司及其子公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，結(jié)合公司投資會計政策穩(wěn)健性的調(diào)查情況，了解公司與其子公司的股權(quán)關(guān)系，調(diào)查公司合并范圍的確定及變動是否合理、公司與其子公司會計期間和會計政策是否一致及不一致時的處理是否符合相關(guān)規(guī)定、盡職調(diào)查所涵蓋期間內(nèi)合并范圍是否發(fā)生變動，評價公司合并財務(wù)報表合并抵銷的內(nèi)容和結(jié)果是否準(zhǔn)確。第二節(jié)公司持續(xù)經(jīng)營能力調(diào)查調(diào)查公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式。通過詢問公司管理層、查閱經(jīng)審計的財務(wù)報告、聽取注冊會計師意見、計算主營業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營性業(yè)務(wù)收入的比例等方法，評價公司主營業(yè)務(wù)在經(jīng)營性業(yè)務(wù)中的地位。通過詢問管理層，結(jié)合公司行業(yè)屬性和公司規(guī)模等情況，了解公司的經(jīng)營模式，調(diào)查公司商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式，判斷其采用該種模式的主要風(fēng)險及對未來的影響；對最近二年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的，應(yīng)予以重點核查。調(diào)查公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同等文件，了解公司未來二年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展計劃，調(diào)查公司實現(xiàn)目標(biāo)和計劃的主要措施，公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)一致，評價業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。調(diào)查公司所屬行業(yè)情況及市場競爭狀況。通過與公司管理層交談、搜集比較行業(yè)及市場數(shù)據(jù)等方法，了解公司所處行業(yè)基本情況，關(guān)注公司面臨的主要競爭狀況，公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等。調(diào)查公司對客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢和研發(fā)能力。與公司管理層及采購部門和銷售部門負責(zé)人交談，查閱賬簿，計算對前五名客戶的銷售額及合計分別占當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入的比例，計算從前五名供應(yīng)商的采購額及合計分別占當(dāng)期采購總額的比例，評價公司對客戶和供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風(fēng)險。詢問公司核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問，分析公司主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、可替代性、核心技術(shù)的保護，評價公司技術(shù)優(yōu)勢。分析公司的研發(fā)機構(gòu)和研發(fā)人員情況、研發(fā)費用投入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比重、自主技術(shù)占核心技術(shù)的比重，評價公司的研發(fā)能力。第三節(jié)公司治理調(diào)查調(diào)查公司治理機制的建立情況。咨詢公司律師或法律顧問，查閱公司章程，了解公司組織結(jié)構(gòu),查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱“三會“）有關(guān)文件，了解三會、高級管理人員的構(gòu)成情況和職責(zé)，關(guān)注公司章程和三會議事規(guī)則是否合法、合規(guī)。調(diào)查公司治理機制的執(zhí)行情況。查閱三會會議記錄、決議等，并結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的其他信息，核查公司治理機制的執(zhí)行情況（包括但不限于）：（1）是否依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程發(fā)布通知并按期召開三會；（2）董事會和監(jiān)事會是否按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程及時進行換屆選舉；（3）會議文件是否完整，會議記錄中時間、地點、出席人數(shù)等要件是否齊備，會議文件是否歸檔保存；（4）會議記錄是否正常簽署；（5）涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，相關(guān)人員是否回避了表決；（6）監(jiān)事會是否正常發(fā)揮作用，是否具備切實的監(jiān)督手段；（7）三會決議的實際執(zhí)行情況，未能執(zhí)行的會議決議，相關(guān)執(zhí)行者是否向決議機構(gòu)匯報并說明原因。取得公司管理層就公司治理機制執(zhí)行情況的說明和自我評價。調(diào)查公司股東的出資情況。查閱具有資格的中介機構(gòu)出具的驗資報告，咨詢公司律師或法律顧問，詢問管理層和會計人員，到工商行政管理部門查詢公司注冊登記資料，調(diào)查公司股東的出資是否及時到位，出資方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評估報告。查閱公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊、公司重要會議記錄及會議決議，詢問公司管理層，判斷公司控股股東及實際控制人。調(diào)查公司的獨立性。查閱公司組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合公司的生產(chǎn)、采購和銷售記錄考察公司的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，分析公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨立的生產(chǎn)經(jīng)營場所以及供應(yīng)、銷售部門和渠道，通過計算公司的關(guān)聯(lián)采購額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占公司當(dāng)期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)方交易，判斷公司業(yè)務(wù)獨立性。查閱相關(guān)會議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)票，確定公司固定資產(chǎn)權(quán)屬情況；通過查閱房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解公司的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的權(quán)屬情況；關(guān)注金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等，調(diào)查公司是否存在資產(chǎn)被控股股東占用的情形，判斷其資產(chǎn)獨立性。通過查閱股東單位員工名冊及勞務(wù)合同、公司工資明細表、公司福利費繳納憑證、與管理層及員工交談，取得高級管理人員的書面聲明等方法，調(diào)查公司高級管理人員是否在股東單位中雙重任職，公司員工的勞動、人事、工資報酬以及相應(yīng)的社會保障是否完全獨立管理，了解上述人員是否在公司領(lǐng)取薪酬，判斷其人員獨立性。通過與管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)人員交談，查閱公司財務(wù)會計制度、銀行開戶資料、納稅資料等方法，調(diào)查公司是否設(shè)立獨立的財務(wù)會計機構(gòu)、建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，是否獨立地進行財務(wù)決策、獨立在銀行開戶、獨立納稅等，判斷其財務(wù)獨立性。實地調(diào)查、查閱股東大會和董事會決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機構(gòu)的記錄、查閱各機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度，了解公司的機構(gòu)是否與控股股東完全分開且獨立運作，是否存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形，是否完全擁有機構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判斷其機構(gòu)獨立性。調(diào)查公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競爭。通過詢問公司控股股東、實際控制人，查閱營業(yè)執(zhí)照，實地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方式，調(diào)查公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，從業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對象、可替代性、市場差別等方面判斷是否與公司構(gòu)成同業(yè)競爭。對存在同業(yè)競爭的，要求公司就其合理性作出說明，關(guān)注公司為避免同業(yè)競爭采取的措施。調(diào)查公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況。與管理層交談，咨詢公司法律顧問或律師，查閱公司重要會議記錄、決議和重要合同，重點關(guān)注公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的決策是否符合股東大會、董事會的職責(zé)分工，對該事項的表決是否履行了公司法和公司章程中規(guī)定的程序，決策是否得到有效執(zhí)行。取得管理層就公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的情況、是否符合法律法規(guī)和公司章程，及其對公司影響的書面聲明。調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)人員的持股情況。查閱公司管理層及核心技術(shù)人員的股權(quán)憑證、公司股東名冊等，確定管理層及核心技術(shù)人員的持股情況。與管理層、人事部門負責(zé)人交談，了解管理層及核心技術(shù)人員持股的鎖定情況，最近二年上述人員的變動情況，及公司為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施，評價管理層及核心技術(shù)人員的穩(wěn)定性。調(diào)查公司管理層的誠信情況。取得經(jīng)公司管理層簽字的關(guān)于誠信狀況的書面聲明，至少包括以下內(nèi)容：（1）最近二年內(nèi)是否因違反國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則等受到刑事、民事、行政處罰或紀(jì)律處分；（2）是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無定論的情形；（3）最近二年內(nèi)是否對所任職（包括現(xiàn)任職和曾任職）的公司因重大違法違規(guī)行為而被處罰負有責(zé)任；（4）是否存在個人負有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾危唬?）是否有欺詐或其他不誠實行為等情況。查詢中國人民銀行征信系統(tǒng)、工商行政管理部門的企業(yè)信用信息系統(tǒng)等公共誠信系統(tǒng)，咨詢稅務(wù)部門、公司貸款銀行等部門或機構(gòu)，咨詢公司律師或法律顧問，查閱相關(guān)記錄，核實公司管理層是否存在不誠信行為的記錄，評價公司管理層的誠信狀況。第四節(jié)公司合法合規(guī)事項調(diào)查調(diào)查公司設(shè)立及存續(xù)情況。查閱公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、年度檢驗等文件，判斷公司設(shè)立、存續(xù)的合法性，核實公司設(shè)立、存續(xù)是否滿二年。對有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司后經(jīng)營不足二年的，應(yīng)查閱公司整體變更的批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料等文件，判斷公司整體變更的合法合規(guī)性；查閱審計報告、驗資報告等，調(diào)查公司變更時是否以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額是否不高于公司凈資產(chǎn)；咨詢公司律師或法律顧問，查閱董事會和股東會決議等文件，調(diào)查公司最近二年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員是否發(fā)生重大變化，實際控制人是否發(fā)生變更，如發(fā)生變化或變更，判斷對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。調(diào)查公司獲得北京市人民政府確認為股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格的情況。查閱北京市人民政府出具的確認公司屬于股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)的函。調(diào)查公司最近二年是否存在重大違法違規(guī)行為。咨詢公司律師或法律顧問，查閱已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件，判斷公司是否存在重大違法違規(guī)行為。詢問公司管理層，查閱公司檔案，向稅務(wù)部門等查詢，了解公司是否有違法違規(guī)記錄。調(diào)查公司最近二年股權(quán)變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化。查閱公司設(shè)立及最近二年股權(quán)變動時的批準(zhǔn)文件、驗資報告、股東股權(quán)憑證，核對公司股東名冊、工商變更登記資料，對公司最近二年股權(quán)變動的合法、合規(guī)性作出判斷，核查公司股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動。調(diào)查公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制。與公司股東或股東的法定代表人交談，取得其股份是否存在質(zhì)押等轉(zhuǎn)讓限制情形、以及是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛的書面聲明。查閱工商變更登記資料等，核實公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制的情形。調(diào)查公司主要財產(chǎn)的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議。查閱公司房產(chǎn)，土地使用權(quán)，商標(biāo)、專利、、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)，以及主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等主要財產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，咨詢公司律師或法律顧問的意見，必要時進行實地查看，重點關(guān)注公司是否具備完整、合法的財產(chǎn)權(quán)屬憑證，商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、、特許經(jīng)營權(quán)等的權(quán)利期限情況，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛。調(diào)查公司的重大債務(wù)。通過與公司管理層進行交談，查閱相關(guān)合同、董事會決議，咨詢公司律師或法律顧問等，調(diào)查公司債務(wù)狀況，重點關(guān)注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性；是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的債務(wù)；公司金額較大的其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法。調(diào)查公司的納稅情況。詢問公司稅務(wù)負責(zé)人，查閱公司稅務(wù)登記證，關(guān)注公司及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。查閱公司的納稅申報表、稅收繳款書、稅務(wù)處理決定書或稅務(wù)稽查報告等資料，關(guān)注公司是否存在拖欠稅款的情形，是否受過稅務(wù)部門的處罰。查閱公司有關(guān)稅收優(yōu)惠、財政補貼的依據(jù)性文件，判斷公司享受優(yōu)惠政策、財政補貼是否合法、合規(guī)、真實、有效。調(diào)查公司環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求。詢問公司管理層及相關(guān)部門負責(zé)人，咨詢公司律師或法律顧問，取得公司有關(guān)書面聲明等，關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合環(huán)境保護的要求，是否受過環(huán)境保護部門的處罰；公司產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否受過產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。調(diào)查公司是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。詢問公司管理層，咨詢公司律師或法律顧問，取得管理層對公司重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁事項情況及其影響的書面聲明。第四章盡職調(diào)查報告在盡職調(diào)查報告扉頁，財務(wù)會計調(diào)查人員應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司的財務(wù)會計相關(guān)事項進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告內(nèi)容不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。法律事項調(diào)查人員應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司的法律相關(guān)事項進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告內(nèi)容不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；行業(yè)分析師應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司的業(yè)務(wù)和技術(shù)相關(guān)事項進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告內(nèi)容不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；項目小組負責(zé)人應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查報告中說明盡職調(diào)查涵蓋的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查事項、調(diào)查程序和方法、發(fā)現(xiàn)的問題及存在的風(fēng)險、評價或判斷的依據(jù)等。項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查報告中說明公司對不規(guī)范事項的整改情況。項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查報告中對公司的下列事項發(fā)表獨立意見：1、公司控股股東、實際控制人情況及持股數(shù)量；2、公司的獨立性；3、公司治理情況；4、公司規(guī)范經(jīng)營情況；5、公司的法律風(fēng)險；6、公司的財務(wù)風(fēng)險；7、公司的持續(xù)經(jīng)營能力；8、公司是否符合掛牌條件。項目小組各成員應(yīng)在盡職調(diào)查報告上簽字，并加蓋主辦券商公章和注明報告日期。除諸如有關(guān)公司基本情況等介紹性內(nèi)容外，盡職調(diào)查報告應(yīng)避免與推薦掛牌備案文件中其他材料的有關(guān)內(nèi)容重復(fù)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔換藥室工作制度1、換藥室須由專人負責(zé)管理。2、工作人員進入換藥室應(yīng)衣帽整齊，操作前后戴口罩、洗手。3、嚴(yán)格區(qū)分無菌區(qū)與污染區(qū)，無菌物品、清潔物品與污染物品分別放在固定位置，界限清楚，不得混放。4、嚴(yán)格執(zhí)行無菌技術(shù)操作規(guī)程，先換無菌傷口，后換感染傷口，特殊感染者不得在換藥室換藥。5、各種無菌敷料、紗布、棉球由容器內(nèi)取出后不得再放回原處。污染的敷料須放放入桶內(nèi)，不得隨意亂扔，污物桶應(yīng)每日清理，每周消毒液擦拭消毒一次。6、每次換藥完畢，整理用物，放置在固定位置。7、使用后換藥碗、彎盤、鑷子，應(yīng)先消毒液浸泡，后清洗再高壓消毒，無菌瓶、敷料罐每周高壓消毒一次，器械消毒液每周更換兩次。8、經(jīng)浸泡使用的銳利器械應(yīng)嚴(yán)格計時，浸泡30分鐘以上方可使用。未使用完的各種敷料、油紗條、敷料桶、棉球罐過期后應(yīng)重新高壓滅菌。

檢驗工作制度１．檢驗單由醫(yī)師逐項填寫，要求字跡清楚，目的明確。急診檢驗單上注明“急”字。２．收標(biāo)本時嚴(yán)格執(zhí)行查對制度。標(biāo)本不符合要求，應(yīng)重新采集。對不能立即檢驗的標(biāo)本，要妥善保管。普通檢驗，一般應(yīng)于當(dāng)天下班前發(fā)出報告。急診檢驗標(biāo)本隨時做完隨時發(fā)出報告。３．要認真核對檢驗結(jié)果，填寫檢驗報告單，作好登記，簽名后發(fā)出報告。檢驗結(jié)果與臨床不符合或可疑時，主動與臨床科聯(lián)系，重新檢查。發(fā)現(xiàn)檢驗?zāi)康囊酝獾年栃越Y(jié)果應(yīng)主動報告。院外檢驗報告，應(yīng)由主任審簽。４．特殊標(biāo)本發(fā)出報告后保留二十四小時，一般標(biāo)本和用具應(yīng)立即消毒。被污染的器皿應(yīng)高壓滅菌后方可洗滌，對可疑病原微生物的標(biāo)本應(yīng)于指定地點焚燒，防止交叉感染。５．保證檢驗質(zhì)量，定期檢查試劑和校對儀器的靈敏度。定期抽查檢驗質(zhì)量。６．建立實驗室內(nèi)質(zhì)量控制制度，積極參加室間質(zhì)量控制，以保證檢驗質(zhì)量。７．積極配合醫(yī)療、科研，開展新的檢驗項目和技術(shù)革新。８．菌種、毒種、劇毒試劑、易燃、易爆、強酸、強堿及貴重儀器應(yīng)指定專人嚴(yán)加保管，定期檢查。

放射科工作制度1.各項X線檢查，須由臨床醫(yī)師詳細填寫申請單。急診病人隨到隨檢。各種特殊造影檢查，應(yīng)事先預(yù)約。2.重要攝片，由醫(yī)師和技術(shù)員共同確定投照技術(shù)。特檢攝片和重要攝片，待觀察濕片合格后方囑病人離開。3.重?；蜃鎏厥庠煊暗牟∪?，必要時應(yīng)由醫(yī)師攜帶急救藥品陪同檢查，對不宜搬動的病人應(yīng)到床旁檢查。4.X線診斷要密切結(jié)合臨床。進修或?qū)嵙?xí)醫(yī)師寫的診斷報告，應(yīng)經(jīng)上級醫(yī)師簽名。5.X線是醫(yī)院工作的原始記錄，對醫(yī)療、教學(xué)、科研都有重要作用。全部X線照片都應(yīng)由放射科登記、歸檔、統(tǒng)一保管。借閱照片要填寫借片單，并有經(jīng)治醫(yī)師簽名負責(zé)。院外借片，除經(jīng)醫(yī)務(wù)科批準(zhǔn)外，應(yīng)有一定手續(xù)，以保證歸還。6.每天集體閱片，經(jīng)常研究診斷和投照技術(shù)，解決疑難問題，不斷提高工作質(zhì)量。7.嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，做好防護工作。工作人員要定期進行健康檢查，并要妥善安排休假。8.注意用電安全，嚴(yán)防差錯事故。X線機應(yīng)指定專人保養(yǎng)，定期進行檢修。1、各項放射檢查，須由臨床醫(yī)師詳細填寫申請單，急診病人隨到隨檢。臨床各科特殊檢查，應(yīng)事先預(yù)約。2、重要攝片，由醫(yī)師和技術(shù)人員共同確定投照技術(shù)，特檢攝片和重要攝片，待觀察濕片合格后方囑病員離開。3、X線診斷要密切結(jié)合臨床，放射科醫(yī)師應(yīng)積極主動配合臨床進行放射檢查，正確填寫檢查報告，嚴(yán)格查對，準(zhǔn)確發(fā)出。4、全部放射照片應(yīng)由放射科登記、編號、歸檔、統(tǒng)一保管，如需借出，應(yīng)辦借出手續(xù)，以保證歸還。5、實行定期讀片制，經(jīng)常研究放射診斷與攝片技術(shù)，認真總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高業(yè)務(wù)水平。6、嚴(yán)格遵守技術(shù)操作規(guī)程，做好防護工作，工作人員定期進行健康檢查，并要妥善安排休假。7、注意用電安全，工作完畢應(yīng)切斷電源，嚴(yán)防差錯事故。儀器設(shè)備應(yīng)有專人負責(zé)保養(yǎng)，并定期檢修。8、妥善維護放射科器械，注意電離輻射，減少放射污染，節(jié)約成本，盡量及時出片。

超聲檢查工作制度(一)需做檢查的病員，由醫(yī)師填寫檢查申請單。(二)危重病員檢查，應(yīng)有醫(yī)護人員陪同或到床旁檢查，出現(xiàn)陽性結(jié)果應(yīng)當(dāng)反復(fù)核查，病變圖象應(yīng)拍照記錄，疑難病例應(yīng)會同有關(guān)醫(yī)師檢診。(三)超聲波室診斷報告由醫(yī)師或技師書寫并簽名，必要時須經(jīng)上級醫(yī)師審簽。(四)超聲圖像照片一律由超聲診室統(tǒng)一保管。臨床科借用辦理借用手續(xù)。(五)住院病員超聲檢查出現(xiàn)陽性結(jié)果或可疑的陽性所見時，應(yīng)與臨床科取得聯(lián)系，堅持追蹤隨訪，對誤診、漏診的病例應(yīng)組織全科討論，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高診斷質(zhì)量。(六)對各種儀器、設(shè)備指定專人管理，操作人員應(yīng)遵守操作規(guī)程，定期維護和保養(yǎng)，并做好使用、維修記錄，注意用電安全。(七)檢查室應(yīng)保持整潔，定期清掃、消毒。冬季應(yīng)注意保暖，室內(nèi)禁止吸煙。

心電圖檢查工作制度(一)需做檢查的病員，由醫(yī)師填寫檢查申請單，須做床旁檢查者應(yīng)注明，申請做急診心電圖者，應(yīng)及時安排檢查。(二)常規(guī)心電圖報告于檢查當(dāng)日發(fā)出，急診心電圖檢查完畢發(fā)初步報告，當(dāng)天發(fā)正式報告，遇有疑難病例，應(yīng)組織集體討論或與臨床醫(yī)師共同研究及書寫報告，必要時隨時復(fù)查，書寫報告時，應(yīng)做到對圖形分析認真，剪貼規(guī)范。(三)對申請做運動試驗的病員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格掌握適應(yīng)癥，檢查時須有醫(yī)師在場，密切觀察病情，并做好應(yīng)急處置準(zhǔn)備。(四)遵守操作規(guī)程，要求圖像基線穩(wěn)定，圖形完整，遇有特殊病例須增加導(dǎo)聯(lián)檢查。(五)各種檢查資料須歸檔統(tǒng)一保管，室內(nèi)儀器、設(shè)備指定專人管理，每月對心電圖進行一次檢查調(diào)試，并做好使用、維修記錄。(六)心電圖室應(yīng)保持整潔，定期清掃、消毒和更換被服，室內(nèi)禁止吸煙，傳染病員應(yīng)專人負責(zé)險查，并做好消毒隔離工作。

藥品供應(yīng)保管制度1、藥品的供應(yīng)計劃，應(yīng)根據(jù)我院業(yè)務(wù)情況，各科室請購計劃，季節(jié)發(fā)病情況，儲備定額為基礎(chǔ)，由藥劑科編定初步計劃，經(jīng)藥劑科主任及主管業(yè)務(wù)院長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、計劃批準(zhǔn)后復(fù)寫二份。一份送醫(yī)藥公司，作為合同供應(yīng)計劃，一份存藥劑科備查。

3、購入、調(diào)進或入庫的藥品，應(yīng)由采購經(jīng)手人，根據(jù)原始單據(jù)填入庫單，如藥庫人員兼采購人員，則由藥劑科指定適當(dāng)藥劑人員負責(zé)驗收。

4、驗收時如發(fā)現(xiàn)實物與原始單據(jù)所記載數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等不同，應(yīng)根據(jù)情況查明更正或退換。

5、驗收入對藥品規(guī)格及質(zhì)量性能負責(zé)檢查，必要時，進行分析化驗或檢驗。

6、購回之藥品應(yīng)及時(最多不超過三日)辦理驗收入庫手續(xù)。

7、藥品保管：

①藥庫應(yīng)按照藥品性質(zhì)分類保管，注意溫度、濕度、通風(fēng)、光線等條件，防止藥品過期失效、蟲蝕、霉壞、變質(zhì)。

②按性質(zhì)分類的藥品應(yīng)分別保管，編號管理，并設(shè)立賬卡，隨時登記，保證帳物相符。③各種收支憑證，應(yīng)分類按月保存?zhèn)洳椤＂芩帋扉T窗應(yīng)注意關(guān)鎖，設(shè)消防設(shè)施，嚴(yán)禁吸煙，防止火災(zāi)。⑤有關(guān)毒、限劇藥的保管，按“毒、限劇藥管理制度”執(zhí)行；

8、領(lǐng)發(fā)

①各科室向藥庫領(lǐng)取藥品、除特殊情況外，一律應(yīng)定期領(lǐng)取。

②各科(中心)應(yīng)填寫正式領(lǐng)物單，方可領(lǐng)取，藥劑科要在業(yè)務(wù)上加以指導(dǎo)，并經(jīng)常檢查藥品質(zhì)量和使用、保管情況。③領(lǐng)物單應(yīng)填一式二份，一份作藥庫登記憑單，一份由領(lǐng)用單位存查。發(fā)出藥品應(yīng)及時登錄帳卡。

④有關(guān)毒、限劇藥的領(lǐng)發(fā)，應(yīng)按“毒，限劇藥管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。

9、統(tǒng)計報銷

①藥品統(tǒng)計報銷表應(yīng)做到正確、及時、按期報送規(guī)定的部門。藥劑科一般做藥品原、進、銷、存的數(shù)量品種的統(tǒng)計，報表中有關(guān)金額核算應(yīng)由財會部門負責(zé)協(xié)助。

②藥品統(tǒng)計范圍，藥劑科直接或間接掌握的麻醉藥品、毒、限劇藥及貴重藥品，藥劑科應(yīng)在月終進行一次盤點，以處方實際消耗量為該月消耗量。毒藥、限劇藥的統(tǒng)計報銷，按“毒、限劇藥管理制度”的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

③有關(guān)麻醉藥品的統(tǒng)計報銷，應(yīng)按國家有關(guān)管理麻醉藥品的規(guī)定執(zhí)行。

④負責(zé)物資保管責(zé)任的藥工人員、在調(diào)動工作時必須辦理交接手續(xù)。

中藥庫房管理制度

一、購買藥品要根據(jù)治療需要和缺貨登記，由藥房人員編制購藥計劃，經(jīng)藥劑科主任審核后執(zhí)行。二、購進藥品，由藥庫人員根據(jù)原始單據(jù)填寫入庫單，藥庫保管及時驗收入庫。

三、驗收時如發(fā)現(xiàn)藥品與原始單據(jù)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量不符時應(yīng)立即查明更正或退換。四、藥庫應(yīng)按藥品性質(zhì)分類保管，注意庫內(nèi)溫度、濕度、通風(fēng)、光線等條件，防止藥品蟲蛀、霉壞變質(zhì)。

五、藥庫門窗要注意關(guān)鎖，設(shè)消防設(shè)備，嚴(yán)禁煙火，其他非公人員不得進入庫房。六、貴重藥品及毒劇藥品，要設(shè)專柜保管。七、按藥品性質(zhì)分類，建立庫房帳，一般一年盤存一次，做到帳物相符，各種出入憑證，應(yīng)分類保管備查。八、科室向庫房領(lǐng)取藥品，應(yīng)按規(guī)定提前一天送領(lǐng)貨單(特殊情況除外)。

九、領(lǐng)取藥品應(yīng)按實發(fā)數(shù)量詳細交點，如有不符要立即更正。否則由經(jīng)手人負責(zé)。

十、庫房不得憑處方直接發(fā)藥(急救、特殊情況除外)，如因特殊發(fā)藥后應(yīng)及時補辦手續(xù)。十一、庫房要經(jīng)常打掃，保持整齊、清潔。

住院部工作制度1目的為了加強外科住院部醫(yī)療、護理工作順利開展，確保醫(yī)療服務(wù)活動的可追溯性，使患者按醫(yī)療常規(guī)接受治療，以利其康復(fù)。2范圍適用于外科住院部醫(yī)護人員管理工作。3.職責(zé)3.1在業(yè)務(wù)院長及醫(yī)務(wù)科、護理部指導(dǎo)下開展工作。3.2科主任負責(zé)本科醫(yī)療服務(wù)活動檢查、督促、指導(dǎo)工作。4.工作程序4.1醫(yī)護人員嚴(yán)格遵守醫(yī)院規(guī)章制度，并在工作中落實到實處。4.2醫(yī)護人員在應(yīng)積極參加本地區(qū)突發(fā)公共衛(wèi)生事件及各種應(yīng)急搶救工作。4.3在科室主任及護士長領(lǐng)導(dǎo)下全體醫(yī)護人員共同努力，提高外科醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。4.4堅持首診負責(zé)制、醫(yī)患溝通制度等，對每一位病人提供熱情周到的服務(wù)、精心的治療，有效的溝通，達到醫(yī)患共同合作，很好地完成醫(yī)療服務(wù)活動。4.5助理醫(yī)師及進修醫(yī)師、實習(xí)醫(yī)師需在執(zhí)業(yè)醫(yī)師以上職稱醫(yī)師的指導(dǎo)下開展醫(yī)療活動。4.6全體醫(yī)師均應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的作息時間上、下班。上班期間不得擅離職守，離開科室要向科主任或護士長說明去向，以免影響病人治療。下班不得早退，有尚需處理的工作或危重、疑難病人需向值班醫(yī)生作好床旁交班。4.7管床醫(yī)生需認真履行管床職責(zé)，對病人進行仔細、認真檢查，及時與病人溝通，遇到自己不能解決的問題及時向上級醫(yī)生反映，并做好病歷書寫，交上級醫(yī)生批審。4.8如遇疑難病例，由科主任組織科內(nèi)相關(guān)人員或相關(guān)科室醫(yī)師進行會診、討論，必要時向辦公室申請院外專家會診，能早明確診斷，提出治療方案。4.9值班人員必須堅守崗位，接班后及時巡視病房了解病人情況，晚上23：00后就寢，休息前應(yīng)與護理人員一道巡視病房，及時處理需處置情況。4.10值班期間負責(zé)全科醫(yī)療活動，并負責(zé)值班時間內(nèi)入院及門診治療。需請二線班加班時及時通知院行政值班。4.11交班時值班醫(yī)生報告，新收病人入院后治療情況。手術(shù)病人、重危病人及需特殊檢查及病人的變化情況。并向經(jīng)治醫(yī)生交清新入院重危病人情況及尚待處理的工作，必要時作好床旁交班。4.12值班醫(yī)生對值班期間病人情況，應(yīng)仔細記錄在交班本上。并做好科內(nèi)準(zhǔn)備及清潔工作。

藥房制度1、收方后應(yīng)核對處方內(nèi)容、姓名、性別、年齡、劑量、服用方法、配伍禁忌、醫(yī)生簽字等，確認無誤后方能調(diào)配。

2、藥房工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行處方管理制度，必須憑本院醫(yī)師簽字的處方調(diào)配發(fā)藥。

3、如因治療需要而超過劑量用藥，醫(yī)師應(yīng)在超劑量處簽字，以示負責(zé)，否則藥房工作人員可拒絕調(diào)配。

4、遇有藥品用量用法不妥或有配伍禁忌處方時，必須由醫(yī)師更正后再調(diào)配，藥房工作人員不可擅自更改處方內(nèi)容；凡處方不符合規(guī)定有權(quán)拒絕調(diào)配。

5、調(diào)配含有毒藥與精神藥品及麻醉藥品的處方時應(yīng)遵照毒性、精神藥品及麻醉藥品管理規(guī)定執(zhí)行。

6、配方時應(yīng)遵守調(diào)配技術(shù)常規(guī)，稱量、計數(shù)要準(zhǔn)確；禁止取藥時用手直接接觸藥品。

7、配方時如屬瓶簽?zāi)：蛩幤窐?biāo)志不清楚的藥品暫不發(fā)放，必須查詢清楚后方可調(diào)配。

8、處方調(diào)配后，需經(jīng)嚴(yán)格核對并由調(diào)配者及核對者雙簽字后方可發(fā)藥。

9、發(fā)出的藥品，必須將服用方法詳細寫在瓶簽或藥袋上。凡乳劑、混懸劑必須注明“服前搖勻，或”用前搖勻“外用藥注明”不可內(nèi)服“等字樣，并向患者講明用法及注意事項。

10、醫(yī)保用藥與非醫(yī)保用藥應(yīng)分別擺放，并有明顯標(biāo)示。

11、科室內(nèi)要整潔，藥品、物品放置有序。

12、進行差錯、事故登記。

中藥房工作制度：1、收方后詳細審查處方內(nèi)容、病員姓名、年齡、藥品名稱、劑量、服用方法、禁忌等方能調(diào)配。

2、補充藥斗藥品時，必須細心核對。

3、保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。非藥房人員不得人內(nèi)。

4、中藥方劑需先煎、后下、沖服、烊化等，特殊用法的藥品必須單包注明以保證中藥湯劑質(zhì)量。

5、發(fā)藥時應(yīng)耐心向病員說明服用方法，注意事項。

6、遇有藥品用量、用法不妥或有禁忌處方等錯誤時由配方人員與醫(yī)生聯(lián)系更改后再進行調(diào)配。

7、調(diào)配處方時要認真檢查戥秤，堅持查對制度，防止差錯事故發(fā)生。

財務(wù)工作制度一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。

三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。

四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。

六、醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字，并經(jīng)財務(wù)會計審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。

七、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。

八、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在5天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管一年，一年后交醫(yī)院檔案部門保管。

總務(wù)后勤科工作制度

在院長及主管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，為了保證全院后勤工作切實為醫(yī)、教、研和職工生活服務(wù)，特制定本制度。

一、會議制度及時傳達院部會議精神，做到上請下達，把全科職工思想和工作統(tǒng)一到圍繞醫(yī)院中心任務(wù)上來，組織全科職工參加行后會議，及時提出工作要求和目標(biāo)，安排好本科工作。二、值班制度(一)總務(wù)科白班安排人員值班，處理當(dāng)日總務(wù)科日常事務(wù)工作，作好記錄，重要事情及時向科長匯報。

(二)洗漿房、配電房、水電組、電梯組、鍋爐房等，安排人員24小時值班，為醫(yī)療工作和職工生活服務(wù)提供保障。

(三)節(jié)假日除上述值班外，總務(wù)科科長、人員輪流值班，協(xié)助解決重要問題。

三、工作檢查制度(一)總務(wù)科科長定期了解工作情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。若遇特殊設(shè)計、安裝、維修時，要堅持現(xiàn)場跟班。掌握一定專業(yè)知識，完成工作任務(wù)。

(二)科長每月參加院長行政查房及假日前的全院性檢查工作，對查房中提出的問題及時解決。

四、主動服務(wù)制度

(一)水、電等維修人員每周到臨床和行政區(qū)巡視檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。接到科室水電項目維修電話，及時前往處理，需多工種配合的，報告科長協(xié)調(diào)處理。

(二)基建維修工對房屋滲漏、有塌陷危險等情況，應(yīng)及時報告并妥善解決，保證房屋安全。

(三)保管員每月主動下送計劃物資到科室，以滿足臨床的需要。

(四)洗漿房堅持每日收送一次布類。

(五)對臨床報修項目，在接到電話后半小時內(nèi)處理，并作好登記。

康復(fù)理療科工作制度一、凡需理療的病人，由醫(yī)師檢診后，確定治療種類與療程。二、嚴(yán)格執(zhí)行查對制度和技術(shù)操作規(guī)程。治療前交待注意事項；治療中細心觀察，發(fā)現(xiàn)異常及時處理；治療后有記錄。三、深入病房了解病情，觀察療效，對不易搬動的病員，可到床邊會診及治療。四、療程結(jié)束有小結(jié)，需繼續(xù)理療時，應(yīng)與臨床科室聯(lián)系，因故中斷治療，應(yīng)注明原因。五、愛護儀器，用前檢查，用后擦試，定期檢查維修，避免震動或其它原因人為損壞機器，每次使用機器后應(yīng)有數(shù)分鐘的休息。理療治療室制度一、治療室技師（士）接到治療單后，應(yīng)仔細閱讀，嚴(yán)格遵照醫(yī)囑和操作常規(guī)進行治療。如有疑問，應(yīng)向醫(yī)師詢問清楚后再行治療。每次治療前，均應(yīng)進行查對。二、治療應(yīng)盡量做到定人、定機、定時、定床，以提高治療效果。三、在進行治療前，必須告訴患者治療時應(yīng)有的感覺及注意事項，如不要觸動機器、變換體位、閱讀書報及入睡等。對患者的貴重物品應(yīng)妥善保管。高頻治療部位附近如有金屬物品、尋呼機、手機等應(yīng)先去除。使患者取合適體位，暴露治療部位。四、開動機器前，應(yīng)嚴(yán)格檢查各機鈕是否均在零位，機器有無故障，準(zhǔn)備是否完善，治療時，應(yīng)按操作規(guī)程使用機器。五、治療室工作人員不得擅自離開，應(yīng)經(jīng)常詢問患者感覺，觀察反應(yīng)，如有異常，應(yīng)及時檢查處理，必要時暫停治療，報告醫(yī)師。六、毎次治療后按開始操作的相反順序關(guān)閉各機鈕，取下電極，檢查局部反應(yīng)。按規(guī)定填寫治療記錄，并預(yù)約下次治療時間。七、治療室應(yīng)保持整潔，安靜，工作人員態(tài)度和藹，并經(jīng)常征求患者的意見，提高服務(wù)質(zhì)量。首診科室與首診醫(yī)生負責(zé)制度一、首診科室是指預(yù)檢護士或掛號人員分診后，第一個接診病員的科室。實行首診負責(zé)制，是為了杜絕各科推諉病員。首診科醫(yī)師應(yīng)從病員的利益出發(fā)，積極主動為了病員解除病痛，不得推諉。

醫(yī)院院長職責(zé)負責(zé)全院的醫(yī)療、護理、院感、教學(xué)科研等各項業(yè)務(wù)工作，并為總經(jīng)理經(jīng)營決策提供戰(zhàn)略建議和業(yè)務(wù)支持。1.主持制定、健全醫(yī)院的醫(yī)療業(yè)務(wù)管理制度2.督促、檢查各科室醫(yī)療制度、醫(yī)療常規(guī)和操作規(guī)程的執(zhí)行情況3.深入科室，了解和檢查有關(guān)診斷、治療、護理、院感等情況，定期分析醫(yī)療指標(biāo)完成情況，糾正醫(yī)療護理工作中出現(xiàn)的偏差，不斷提高醫(yī)療護理質(zhì)量4.主持、指揮全院性的會診、大型搶救、學(xué)術(shù)交流、新技術(shù)項目開展等醫(yī)療技術(shù)活動，并做出科學(xué)決策5.負責(zé)組織實施臨床科研、教學(xué)、員工醫(yī)療保健等工作.6.經(jīng)常深入科室，了解病人的就診情況，征求病人意見，督促醫(yī)護人員不斷改進服務(wù)工作7.組織檢查轉(zhuǎn)診、會診、疫情報告、預(yù)防保健和衛(wèi)生宣教工作8.對醫(yī)療業(yè)務(wù)部門和臨床醫(yī)技科室的職業(yè)道德建設(shè)、醫(yī)療服務(wù)措施等進行例行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證醫(yī)療工作的正常有序開展)9.定期向總經(jīng)理匯報醫(yī)院的醫(yī)療業(yè)務(wù)運行情況并接受不定期工作質(zhì)詢10.實施員工學(xué)習(xí)新技術(shù)、新業(yè)務(wù)，創(chuàng)造條件開展醫(yī)療技術(shù)新項目，不斷提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量,完成總經(jīng)理委托與自行發(fā)展的工作11.處理醫(yī)院的醫(yī)療糾紛等突發(fā)事件二、工作權(quán)力1.對醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)員工的管理權(quán)2.對醫(yī)療業(yè)務(wù)科室主任、護士長任用的提名權(quán)和建議權(quán)3.對所屬下級的監(jiān)督、檢查權(quán)4.對所屬下級的考核權(quán)75.對所屬下級的獎勵、處罰的建議權(quán)6.對所屬下級工作爭議的調(diào)解與裁決權(quán)7.對所屬下級工作差錯的責(zé)令整改權(quán)8.對總經(jīng)理工作和行政職能部門工作的建議權(quán)9.對醫(yī)療用品采購的審批權(quán)(如500元以內(nèi)采購審批權(quán)，具體按醫(yī)院財務(wù)制度執(zhí)行)

醫(yī)務(wù)科科長工作職責(zé)1．?dāng)M訂全院性醫(yī)療工作計劃、階段性或?qū)ｍ棙I(yè)務(wù)計劃或方案，提供院長批準(zhǔn)后組織實施；總結(jié)醫(yī)療事務(wù)管理的經(jīng)驗與教訓(xùn)。2．貫徹落實有關(guān)的醫(yī)政法規(guī)、政策、規(guī)定等。3．制訂醫(yī)療過程或環(huán)節(jié)管理制度、規(guī)定等，與醫(yī)院改革和市場經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)。4．深入科室了解和掌握全院醫(yī)療業(yè)務(wù)科室工作情況，及時解決“瓶頸”或提出解決“瓶頸”辦法提交領(lǐng)導(dǎo)決策。5．協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)科室工作，調(diào)動、組合醫(yī)務(wù)力量，確保醫(yī)療工作正常有序進行。6．組織、安排院內(nèi)外會診，隨時組織協(xié)調(diào)對危重病人的搶救。7．協(xié)助藥劑科做好麻醉藥品使用的管理。8．手術(shù)審批，緊急用藥審批。9．病案室及病案利用管理。10．醫(yī)院各專業(yè)委員會日常事務(wù)管理。11．外出一個月以上的醫(yī)療業(yè)務(wù)進修事項管理。12．配合做好市級醫(yī)療事故鑒定。13．貫徹社會醫(yī)療保險與商業(yè)醫(yī)療保險政策、規(guī)則，與保險公司的醫(yī)療業(yè)務(wù)聯(lián)系、工作協(xié)調(diào)，違規(guī)核查。14．接待政府部門、公檢法機關(guān)、社會團體查詢或求助醫(yī)療事務(wù)支持，協(xié)助辦理相應(yīng)工作。15．派遣、組織醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行下鄉(xiāng)、防疫、救災(zāi)、征兵等指令性院外醫(yī)療任務(wù)。組織執(zhí)業(yè)醫(yī)師考試。16．完成領(lǐng)導(dǎo)下達的其他任務(wù)。

門診部主任職責(zé)1．在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)門診部的醫(yī)療、護理、教學(xué)、科研和行政的管理工作。2．組織制定門診部的工作計劃。經(jīng)院長、分管副院長批準(zhǔn)后組織實施，經(jīng)常督促檢查，按期總結(jié)匯報。3．負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)組織、檢查門診病員的診治和急診、危重、疑難病員的會診和搶救工作，接受大批外傷、中毒、傳染病員時，要及時上報，并采取相應(yīng)措施。4．定期召開門診系統(tǒng)會議，協(xié)調(diào)各科關(guān)系，督促檢查醫(yī)務(wù)人員貫徹各項規(guī)章制度、醫(yī)護常規(guī)、技術(shù)操作規(guī)程；整頓門診秩序，改進醫(yī)療作風(fēng)，改善服務(wù)態(tài)度，簡化各種手續(xù)，方便病員就醫(yī)；做好門診質(zhì)量控制工作，不斷提高門診醫(yī)療護理質(zhì)量，嚴(yán)防差錯事故。5．按照中醫(yī)院特點，制定門診各項工作制度，采取有效措施，改善服務(wù)態(tài)度，提高醫(yī)療質(zhì)量，縮短病人候診時間。6．負責(zé)安排“門診大廳一站式服務(wù)站”的管理、值班主任安排；做好病人病假條蓋章、醫(yī)保咨詢、健康咨詢、電話咨詢等工作。7．監(jiān)督門診工作人員做好衛(wèi)生宣教、清潔衛(wèi)生，消毒隔離、疫情報告等工作。8．協(xié)同有關(guān)工作人員組織門診醫(yī)務(wù)人員到所屬地段、工廠、機關(guān)、學(xué)校建立協(xié)作關(guān)系，搞好愛國衛(wèi)生運動。9．組織所屬人員的業(yè)務(wù)訓(xùn)練，妥善安排進修、實習(xí)人員的工作。10．負責(zé)接待處理病人在就醫(yī)過程中發(fā)生的矛盾及來訪，接待和處理門診的群眾來訪、來信工作。

門診護士長職責(zé)1.在護理部、門診部、科護士長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本科室護理業(yè)務(wù)及行政管理工作;是本部門護理質(zhì)量與安全管理和持續(xù)改進第一責(zé)任人，應(yīng)對護理部、門診部、科護士長負責(zé)。2.制定門診工作計劃，明確護理人員的分工，經(jīng)常進行督促檢查，不斷提高護理質(zhì)量，改善服務(wù)態(tài)度，與門診醫(yī)師組長取得密切聯(lián)系。3.認真執(zhí)行崗位責(zé)任制、各項規(guī)章制度和技術(shù)操作規(guī)程。嚴(yán)防差錯事故，認真執(zhí)行登記及上報制度，及時總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)。4.負責(zé)組織護士做好協(xié)診工作和實施等待服務(wù)。5.負責(zé)組織專科業(yè)務(wù)和新技術(shù)的學(xué)習(xí)，不斷提高門診護理人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。6.負責(zé)對新調(diào)進的醫(yī)生、護士和實習(xí)生、進修人員，介紹門診工作情況及各項規(guī)章制度，負責(zé)實習(xí)、進修護士的教學(xué)工作。7.負責(zé)計劃組織候診教育和健康教育工作。8.負責(zé)督促檢查搶救用物、毒麻藥品和儀器管理工作。9.認真執(zhí)行疫情報告、消毒隔離制度，預(yù)防交叉感染，醫(yī)。學(xué)教育網(wǎng)搜集整理保證門診清潔及工作有序。10.督促檢查診療登記和治療統(tǒng)計工作。11.負責(zé)家俱被服保管，物品請領(lǐng)、驗收維修工作。12.負責(zé)考勤、考核，獎優(yōu)罰劣，促進門診文明建設(shè)。

護理部主任職責(zé)1.在院長領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)全院護理工作，實施目標(biāo)管理，擬定全院護理工作計劃，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)與質(zhì)量控制，定期向分管副院長匯報工作，并按期總結(jié)。實現(xiàn)護理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。2.負責(zé)院內(nèi)護理人員調(diào)配，向分管副院長提出護理人員升、調(diào)、獎、懲的意見。3.以現(xiàn)代護理觀為指導(dǎo)，突出護理特色，擬定和組織修改全院護理常規(guī)與操作規(guī)程，檢查指導(dǎo)各科室落實基礎(chǔ)護理、分級護理與?？谱o理。定期參加護理查房。4.深入科室，經(jīng)常檢查、督促各項護理工作的實施效果，及時解決各科護理工作中的問題。對急、危、重患者及護理難度大的患者的特護工作，組織相關(guān)人員或親自進行技術(shù)指導(dǎo)。5.負責(zé)擬定全院各級護理人員的繼續(xù)教育工作計劃。做好基礎(chǔ)理論，辨證施護能力與中、西醫(yī)護理操作技能的培訓(xùn)。做好信息交流工作，及時引進新理論、新知識、新技術(shù)、新方法的推廣與應(yīng)用。并定期組織業(yè)務(wù)技術(shù)考核。6.主持召開全院護士長會議，分析護理工作情況，傳達、布置任務(wù)。并定期組織護士長相互檢查、學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗，不斷提高護理工作質(zhì)量與服務(wù)水平。7.開展職業(yè)道德教育，不斷提高服務(wù)水準(zhǔn)。掌握護理人員的工作、思想、學(xué)習(xí)情況；并與總務(wù)科等相關(guān)部門協(xié)商解決護理人員工作、生活中的困難。對護理人員發(fā)生的重大差錯、事故要與各科室共同分析研究處理。8.審批上報各科室提出的大型護理設(shè)備的申請計劃，并定期檢查設(shè)備的使用與維護情況。9.定期組織檢查、指導(dǎo)門診、急診、病房、手術(shù)室、供應(yīng)室等工作質(zhì)量，做好科學(xué)管理，使之達到制度化、常規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。10.承擔(dān)本科、大?；蛑袑Ｗo理教學(xué)、實習(xí)任務(wù)的醫(yī)院，負責(zé)貫徹落實各院、校的教學(xué)與臨床實習(xí)計劃，并定期檢查臨床教學(xué)質(zhì)量。11.有計劃地培養(yǎng)一支結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良的護理隊伍和護理骨干人才。醫(yī)學(xué)`教育網(wǎng)搜集整理12.領(lǐng)導(dǎo)、組織全院護理人員開展護理科研工作

麻醉科醫(yī)師工作職責(zé)一、麻醉科主任職責(zé)1、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全科的醫(yī)療、教學(xué)、行政管理工作。2、制訂本科工作計劃，組織實施，經(jīng)常督促檢查，按期總結(jié)匯報。3、根據(jù)本科工作任務(wù)和人員情況進行科學(xué)分工，密切配合手術(shù)和對危重病員進行搶救工作。4、領(lǐng)導(dǎo)麻醉師（士）做好麻醉工作，參加疑難病例術(shù)前討論，對手術(shù)準(zhǔn)備和麻醉選擇提出意見，必要時親自參加操作。5、領(lǐng)導(dǎo)和檢查本科人員認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術(shù)操作規(guī)程，嚴(yán)防差錯事故。6、組織本科人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和技術(shù)考核，對本科人員的晉升，獎懲提出具體意見。7、組織并擔(dān)任教學(xué)，安排進修、實習(xí)人員的培訓(xùn)。開展麻醉的研究工作，搞好資料積累。8、確定本科人員輪換、值班、會診、出診等事宜，與手術(shù)室密切配合，共同搞好科室工作。9、審簽本科藥材的請領(lǐng)和報銷，檢查使用與保管情況。

二、麻醉科主任（副主任）醫(yī)師職責(zé)1、在科主任領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)麻醉科醫(yī)療、教學(xué)、科研、技術(shù)培養(yǎng)、理論提高工作。2、參加和指導(dǎo)急、危、重、疑難病例搶救處理工作，擔(dān)負特殊病例和疑難病例的會診工作。3、指導(dǎo)本科主治醫(yī)師、醫(yī)師和麻醉士做好麻醉工作。組織疑難病例術(shù)前討論，對手術(shù)準(zhǔn)備和麻醉選擇提出意見，必要時親自參加麻醉工作。4、指導(dǎo)本科人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和基本功訓(xùn)練，學(xué)習(xí)和運用國內(nèi)外醫(yī)學(xué)先進經(jīng)驗，吸取最新科研成就，結(jié)合本科實際應(yīng)用于臨床。5、擔(dān)任教學(xué)、進修、實習(xí)人員的培訓(xùn)工作。4、擔(dān)當(dāng)實施麻醉工作時，履行麻醉科醫(yī)師的職責(zé)。

三、麻醉科主治醫(yī)師職責(zé)1、在科主任領(lǐng)導(dǎo)和主任（副主任）醫(yī)師指導(dǎo)下，負責(zé)指導(dǎo)本科醫(yī)師（士）、進修、實習(xí)人員施行麻醉工作。2、重點擔(dān)任疑難病員的麻醉和教學(xué)、科研工作。3、其他職責(zé)同麻醉科醫(yī)師。

四、麻醉科醫(yī)師職責(zé)1、在科主任領(lǐng)導(dǎo)和主治醫(yī)師指導(dǎo)下，負責(zé)本科的日常麻醉教學(xué)、科研的具體工作。2、接到手術(shù)通知單或電話通知，在規(guī)定時間內(nèi)到病房接病人。麻醉前，認真檢查手術(shù)病員，包括必要的化驗和輔助檢查，了解掌握病員的基本健康狀況。必要時參加術(shù)前討論，與手術(shù)醫(yī)師共同研究確定麻醉方法和麻醉前用藥，做好麻醉前的藥品、器材準(zhǔn)備。3、麻醉中，經(jīng)常檢查輸血、輸液及用藥情況，密切觀察病情，認真填寫麻醉記錄單，如出現(xiàn)異常情況，及時與術(shù)者聯(lián)系共同研究，妥善處理并報告上級醫(yī)師。4、施行無痛人流的麻醉過程中，要密切觀察血壓、脈搏、血氧飽和度，病人蘇醒之前不得離開崗位。5、手術(shù)后，對危重和全麻醉病員親自護送，并向病房護士交代病情和術(shù)后注意事項。6、手術(shù)后進行隨訪，將有關(guān)情況記入麻醉記錄單，并做出麻醉小結(jié)。7、遇疑難病例不能單獨處理時，應(yīng)及時報告上級醫(yī)師。8、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術(shù)操作規(guī)程，嚴(yán)防差錯事故。9、積極參加麻醉的研究及教學(xué)工作，做好進修、實習(xí)人員的培訓(xùn)。10、協(xié)助各科搶救危重病員，做到隨叫隨到。

五、麻醉科醫(yī)士職責(zé)1、在麻醉醫(yī)師指導(dǎo)下參加麻醉工作。2、做好麻醉前藥品、器材的準(zhǔn)備及麻醉后物品的管理工作。3、負責(zé)麻醉器材及藥品的清理、保管工作。4、負責(zé)麻醉的登記、統(tǒng)計工作。5、協(xié)助指導(dǎo)進修、實習(xí)人員的麻醉工作

臨床住院醫(yī)師職責(zé)一、在科主任領(lǐng)導(dǎo)和上級醫(yī)師指導(dǎo)下,根據(jù)工作能力,年限,負責(zé)一定數(shù)量病員的醫(yī)療工作.新畢業(yè)的醫(yī)師實行三年二十四小時住院醫(yī)師負責(zé)制,擔(dān)任住院,門診,急診的值班工作。2、對病員進行檢查,診斷,治療,開寫醫(yī)囑并檢查其執(zhí)行情況,同時還要一些必要的檢驗和放射檢查工作.3、書寫病歷.新入院病員的病歷,應(yīng)于病員入院后24小時內(nèi)完成.檢查和改正實習(xí)醫(yī)師病程記錄,并負責(zé)病員住院期間的病程記錄,及時完成出院病員病案小結(jié).4、向主治醫(yī)師及時報告診斷,治療上的困難以及病員病情的變化情況,提出需要轉(zhuǎn)科或出院的意見.5、住院醫(yī)師對所管病員應(yīng)全面負責(zé),在下班以前,作好交班工作.對需要特殊觀察的重癥病員,用口頭加書面方式向值班醫(yī)師交班.6、參加科內(nèi)查房.對所管病員每天至少上,下午及下班前各巡診一次。科主任,主治醫(yī)師查房(巡診)時,應(yīng)詳細匯報病員病情和診療意見.請他科會診時,應(yīng)陪同診視。7、認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術(shù)操作常規(guī),親自操作或指導(dǎo)護士進行種重要的檢查和治療.嚴(yán)防差錯事故8、認真學(xué)習(xí),運用國內(nèi)外的先進醫(yī)學(xué)技術(shù),積極開展新技術(shù),新療法,參加科研工作,及時總結(jié)經(jīng)驗.9、隨時了解病員的思想,生活情況,征求病員對醫(yī)療,護理工作的意見,做好病員的思想工作.10、在門診或急診室工作時,應(yīng)按門診,急診的工作制度進行工作。

手術(shù)室護士工作職責(zé)1．在護理部主任和科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本室的行政，業(yè)務(wù)管理及思想工作。2．負責(zé)本室工作計劃(含護理、教學(xué)、科研等)并組織實施。合理安排人員，進行科學(xué)分工。經(jīng)常督促檢查，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷提高護理質(zhì)量，對難度較大或新開展的手術(shù)和搶救工作，必要時親自參加或指導(dǎo)操作。3．負責(zé)組織本室各級護理人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，根據(jù)?？茦I(yè)務(wù)、技術(shù)需要，有計劃地采取多種方式學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識、新技術(shù)操作和新儀器的使用等，并組織理論考試和技術(shù)考核。4．督促所屬人員認真執(zhí)行無菌技術(shù)操作規(guī)程，定期及不定期對工作人員手、滅菌物品、手術(shù)間空氣進行采樣培養(yǎng)(結(jié)果存檔備查)，使其符合衛(wèi)生學(xué)要求，督促和檢查衛(wèi)生員做好清潔消毒工作。5．經(jīng)常督促檢查各項規(guī)章制度和護理常規(guī)貫徹執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，嚴(yán)防差錯事故。對發(fā)生的差錯、事故要認真組織討論，汲取經(jīng)驗，訂出防范措施。6．負責(zé)本室的財產(chǎn)預(yù)算、管理和報損等。對各類物品、儀器、設(shè)備要指定專人負責(zé)，建立賬目，定期組織清點，維修。貴重、精密器械建立使用登記卡。7．負責(zé)本室的毒、麻、限制性劇毒藥和注射藥品的保管。主管護師職責(zé)是：1．在護士長的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，發(fā)揮業(yè)務(wù)、教學(xué)、科研上的主導(dǎo)作用。2．負責(zé)督促、檢查本室護理工作質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出解決辦法，把好手術(shù)、護理質(zhì)量關(guān)。3．解決本室護理業(yè)務(wù)上的疑難問題，參加研究和制訂重大手術(shù)和新手術(shù)護理配合和操作規(guī)程。4．協(xié)助護士長組織新業(yè)務(wù)。新技術(shù)的學(xué)習(xí)和研討。5．?dāng)M定本室護師(士)在職業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，并編寫教材和講授有關(guān)的課程。6．負責(zé)進修人員的帶教和護理專業(yè)學(xué)生的臨床實習(xí)并進行出科鑒定，組織小講課。7．?dāng)M定本室護理科研計劃并組織實施，指導(dǎo)本室護師(士)開展科研工作，寫出具有一定水平的護理論文和科研工作總結(jié)。護師(士)職責(zé)是：1．在護土長領(lǐng)導(dǎo)下及主管護師指導(dǎo)下進行工作。2．參加護理臨床實踐，熟悉專科護理理論，掌握操作技術(shù)，圓滿完成擔(dān)負的各項工作任務(wù)。3．參與本室護理技術(shù)管理和安全管理工作，防止差錯、事故的發(fā)生，不斷提高手術(shù)護理質(zhì)量。4．參加護理人員在職業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握新的業(yè)務(wù)知識和技術(shù)操作，不斷提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平，參與科研工作，寫出護理論文或經(jīng)驗總結(jié)。5．指導(dǎo)衛(wèi)生員做好清潔衛(wèi)生、消毒滅菌工作。監(jiān)控護士職責(zé)是：1．負責(zé)本室對醫(yī)院感染監(jiān)測和控制管理條例的貫徹執(zhí)行。2．負責(zé)本科室消毒隔離工作。①每月做1次空氣、物表、無菌物品、醫(yī)務(wù)人員手和使用中消毒劑的細菌培養(yǎng)。②每2個月進行回次紫外線強度監(jiān)測。③對需要進行隔離的病人，督促護理人員嚴(yán)格執(zhí)行隔離制度，并做好記錄。④協(xié)助和督促醫(yī)師填報醫(yī)院感染病例和送檢標(biāo)本。⑤負責(zé)本室的醫(yī)院感染知識宣傳。⑥監(jiān)測結(jié)果歸檔、備查。手術(shù)室衛(wèi)生員的職責(zé)：1．在護士長的領(lǐng)導(dǎo)下，護士的指導(dǎo)下進行工作。2．負責(zé)做好清潔衛(wèi)生工作。清掃地面及洗刷手術(shù)室，做好洗手用物的供應(yīng)與料理以及手術(shù)后的清潔料理工作。3．負責(zé)高壓蒸汽滅菌鍋的使用、管理。4．負責(zé)標(biāo)本的登記、送檢，以及其它外勤工作。5．參加衛(wèi)生員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握必要的醫(yī)學(xué)知識和清潔衛(wèi)生、消毒隔離的基本知識，熟悉擔(dān)負工作的操作程序、方法，不斷提高工作質(zhì)量。手術(shù)室巡回護士的職責(zé)：1．配合手術(shù)：(1)做好術(shù)前室內(nèi)清潔衛(wèi)生和各類物品的準(zhǔn)備(器械、布類、藥品、輸液。輸血及一次性物品。敷料等)。(2)術(shù)前應(yīng)了解病人情況及所施手術(shù)。病人進人手術(shù)室后，根據(jù)不同情況給予介紹和安慰，以減少病人的恐懼與緊張。對神志不清的病人和小孩，應(yīng)適當(dāng)約束或?qū)Ｈ丝词?，確保安全。(3)認真做好查對工作：查對病室、床位、姓名、性別、年齡、手術(shù)部位、手術(shù)名稱；檢查備血情況、術(shù)前禁食、禁飲、消化道準(zhǔn)備以及輸血同意書、手術(shù)同意書是否簽字和從病室?guī)说奈锲肥欠颀R全等。(4)檢查手術(shù)區(qū)備皮情況：復(fù)查術(shù)前用藥(藥名、用量、方法)；固定體位，使手術(shù)區(qū)能充分暴露，但又要保證病人肢體處于舒適、安全狀態(tài)，防止擠壓。(5)與洗手護士共同核對器械、紗布、紗布墊、縫針等，詳細記錄。關(guān)閉體腔及深部組織前，應(yīng)再次核對，防止異物遺留。(6)負責(zé)參加手術(shù)人員的衣服穿著，供應(yīng)洗手護士需要的一切用物，保持手術(shù)間的整潔、安靜，適時調(diào)節(jié)手術(shù)野燈光與室溫。(7)負責(zé)輸液、輸血。輸血前必須仔細核對血型，交叉配合結(jié)果，注意輸液速度，防止液體外漏。(8)隨時督促手術(shù)人員嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作，對違反者應(yīng)立即予以糾正。注意參觀人員不可直接接觸手術(shù)者或手術(shù)臺，以防污染。堅守工作崗位，了解手術(shù)進展情況，不得擅自離開手術(shù)間。(9)術(shù)畢，協(xié)助擦凈手術(shù)野周圍的血跡，妥善包扎傷口，護送病人回病房，并向病室值班人員詳細交待病情及用物。(10)整理手術(shù)間，室內(nèi)一切用物歸還原處。2．配合麻醉。器械護士的職責(zé)：1．術(shù)前到病室探視病人，了解病情。必要時參加手術(shù)前討論會，熟悉手術(shù)步驟，以便與術(shù)者密切配合。2．應(yīng)提前半小時洗手、穿手術(shù)衣等。鋪好無菌器械桌，并將手術(shù)器械分類按使用次序排列于升降臺及器械桌上，與巡回護士詳細核對器械、紗布、鹽水墊、縫針等。3．協(xié)助鋪好無菌手術(shù)布單。4．當(dāng)皮膚切開后，應(yīng)立即將切過皮膚的刀與擦拭過皮下血跡的紗布墊收回不再使用，換以清潔的刀片及濕紗布墊。按手術(shù)步驟準(zhǔn)確地傳遞器械，盡可能以手語表示。器械用畢，迅速取回擦凈，歸還原處。吸引器頭每次使用后，需要用鹽水吸洗，以免血液凝固而造成管腔堵塞。5．手術(shù)所需各種縫針，應(yīng)事先穿好1～2口針，縫線用無菌巾保護好，傳遞針線時，應(yīng)先將線頭拉出6～8cm，隨時清理束線殘端，防止帶人傷口。6．保護器械臺及手術(shù)野清潔，嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作，切開空腸臟器前，切口下方用無菌巾保護，已污染的器械用物應(yīng)放人彎盤內(nèi)隔離。7．術(shù)中留取的標(biāo)本，以鹽水紗布包妥，巾鉗固定。不可遺落，需送檢查，由醫(yī)師填寫申請單送檢，術(shù)中取樣培養(yǎng)，應(yīng)及時交巡回護士送檢。8．縫合體腔及皮下深部組織前，應(yīng)與巡回護士詳細核對器械、敷料、縫針等，嚴(yán)防異物遺留。9．術(shù)畢，按消一洗一消的原則料理器械擦干(烘烤拭油，按手術(shù)器械卡打包，滅菌備用。銳利、精密和貴重醫(yī)療器械應(yīng)分別清洗、處理，放人專柜)。10．協(xié)助整理手術(shù)房間。手術(shù)室晚夜班護士的職責(zé)：1．

處理晚夜班一切急癥手術(shù)。2．處理白班尚未完成的手術(shù)。3．上、下班前，檢查門、窗、水、電、氧氣開關(guān)及吸引器管道等。4．調(diào)節(jié)室溫。5．負責(zé)手術(shù)間空氣消毒，每月空氣采樣送檢三次。6．早晨督促工人按時接病人，并做好病人人室時間登記。7．詳細寫好交接記錄，做好日報表的統(tǒng)計。器械組護士的職責(zé)是：1．每天上午：(1)做無菌室衛(wèi)生，更換無菌臺L用物，各房間氧氣管、濕化瓶。(2)打次日手術(shù)所需用的特殊器械包，并檢查熏箱內(nèi)物品是否齊全。(3)回收整理前一日用過的物品。(4)清洗碗、杯，于上午10時左右打開烤箱以備使用。(5)整理、補充各種打包用的布類、敷料及用物。2．每天下午：(l)做好器械房的清潔衛(wèi)生，包括清潔器械池、臨時熏箱、浸泡桶，保持其整潔。(2)整理補充各種布類及用物。(3)每天更換浸泡鹽水墊桶。(4)下班前，熏電烙線及有關(guān)用物，更換手術(shù)間的壓脈帶。3．每周星期一、三、五更換“84”液浸泡桶。4．每周星期二、五更換持物鉗、浸泡盒(包括骨蠟消毒)。5．每周做大衛(wèi)生一次。6．每月底(30號)換一次熏箱內(nèi)甲醛液，并做好記錄，同時做大衛(wèi)生、整理補充各物品。7．有計劃定期去供應(yīng)室領(lǐng)取各種敷料，到化驗室領(lǐng)取各種試管。8．浸泡用的戊H醛消毒液每周過濾1次，每半月更換1次。9．定期補充熏箱內(nèi)、無菌柜內(nèi)各種一次性消耗品。10．定期領(lǐng)取物品(包括骨蠟)。敷料組護士的職責(zé)是：1．每天早上做一次平面衛(wèi)生，保持敷料房的整潔。嚴(yán)格遵守高壓蒸汽消毒操作規(guī)程。定期測定滅菌效果。2．負責(zé)各類布類的包扎及關(guān)節(jié)置換、臟器移植和新手術(shù)的特殊包、新臉盆包、新手套的準(zhǔn)備。3．負責(zé)臉盆包、鹽水墊、電線套等用物包扎。4．負責(zé)每天手套的供應(yīng)。5．驗收洗衣房洗滌后送來的布類，要求點收無誤。6．定期送補布類并及時驗收回。7．每月底清理報廢布類并做好登記。手術(shù)室總務(wù)護士職責(zé)是：1．按手術(shù)工作量(包括重大事故搶救工作、預(yù)防準(zhǔn)備工作)制定醫(yī)療器械、各種布類、敷料、物品預(yù)算供應(yīng)單，交醫(yī)院器材物資后勤供應(yīng)處，聯(lián)系采購，按時供應(yīng)。2．建立手術(shù)室各種醫(yī)療物資分類領(lǐng)取、報銷、增添的詳細登記本。每年定期清點物資1～2次。3．

了解各種醫(yī)療器械、布類敷料，包括手術(shù)衣褲、鞋帽等使用和運轉(zhuǎn)情況，保證補充更換，避免影響手術(shù)進行。4．庫房內(nèi)保持清潔通風(fēng)，各類物資分類按序擺放，注明標(biāo)簽。愛護各種物資，教育工作人員克服浪費現(xiàn)象。

醫(yī)院感染管理科科長職責(zé)1.在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織實施預(yù)防和控制醫(yī)院感染管理工作。2.擬定預(yù)防和控制醫(yī)院感染管理工作計劃，報院長和分管副院長批準(zhǔn)后組織實施，并經(jīng)常督促檢查，按時總結(jié)匯報，持續(xù)改進工作。3.負責(zé)制定預(yù)防和控制醫(yī)院感染管理規(guī)章制度，進行醫(yī)院感染及相關(guān)危險因素監(jiān)測、分析和反饋，進行醫(yī)院感染狀況調(diào)查、統(tǒng)計分析，做好醫(yī)院清潔、消毒滅菌與隔離、無菌操作技術(shù)、醫(yī)療廢物管理以及傳染病醫(yī)院感染控制等工作指導(dǎo)。

4.負責(zé)對各部門、各科室預(yù)防和控制醫(yī)院感染管理工作進行監(jiān)督與考核，提高醫(yī)院感染報告率，降低醫(yī)院感染率。

5.負責(zé)對醫(yī)院各級各類人員進行預(yù)防與控制醫(yī)院感染知識和職業(yè)衛(wèi)生安全防護知識培訓(xùn)和指導(dǎo)。6.負責(zé)醫(yī)院感染突發(fā)事件的調(diào)查分析，提出控制和改進措施，組織有關(guān)部門進行處理。

7.參與抗菌藥物臨床應(yīng)用與醫(yī)院耐藥菌株的監(jiān)控和管理。8.根據(jù)預(yù)防與控制醫(yī)院感染的要求，對醫(yī)院基本建設(shè)和環(huán)境改造規(guī)范提出合理建議。9.負責(zé)對消毒藥械和一次性使用醫(yī)療器械、器具的準(zhǔn)入使用進行審核與監(jiān)管。

10.負責(zé)本科室人員的組織管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和綜合考核，并對本科室人員的晉升、獎懲提出具體意見。11.完成上級和院長交辦的其他相關(guān)工作。12.醫(yī)院感染管理科副科長協(xié)助科長負責(zé)相應(yīng)的工作