關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘 課件

第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘1本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅關(guān)稅的種類關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實(shí)施的原因配額的效應(yīng)出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼的含義出口補(bǔ)貼的效應(yīng)本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅2傾銷與反傾銷傾銷的類型反傾銷與反傾銷稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購(gòu)對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)傾銷與反傾銷3第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類依據(jù)關(guān)稅的課征種類，關(guān)稅可分為：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過(guò)境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價(jià)稅、選擇稅和混合稅。

第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類4

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財(cái)政收入，在各國(guó)間和各國(guó)內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價(jià)格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國(guó)條件下）、凈福利效應(yīng)等。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效5關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國(guó)情形）：圖7－1關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國(guó)情形）：圖7－16圖7-1為小國(guó)情形，自由貿(mào)易時(shí)，世界價(jià)格（國(guó)內(nèi)價(jià)格）為Pw,征稅后，國(guó)內(nèi)價(jià)格上升為Pt。生產(chǎn)效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加a；消費(fèi)效應(yīng)：消費(fèi)者剩余減少a+b+c+d貿(mào)易效應(yīng)：進(jìn)口減少Q(mào)1Q3+Q4Q2；稅收效應(yīng)：關(guān)稅收入為面積c；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0，福利下降。其中b為生產(chǎn)扭曲，d為消費(fèi)扭曲。圖7-1為小國(guó)情形，自由貿(mào)易時(shí)，世界價(jià)格（國(guó)內(nèi)價(jià)格）為Pw,7關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國(guó)情形）：圖7－2關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國(guó)情形）：圖7－28

在大國(guó)情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會(huì)降低世界市場(chǎng)價(jià)格，即世界價(jià)格由Pw降為P’w。貿(mào)易條件效應(yīng)：征稅國(guó)貿(mào)易條件改善，收益為面積e；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。凈效應(yīng)不確定。在大國(guó)情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會(huì)降低世界市場(chǎng)價(jià)格，即世9三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析圖7－3三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析圖7－310關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國(guó)）：X為出口部門，Y為進(jìn)口替代部門。自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)相對(duì)價(jià)格為Pw，征稅后為Pt.而世界相對(duì)價(jià)格仍為Pw。結(jié)果是，生產(chǎn)點(diǎn)由Q移至Qt。X產(chǎn)出減少，Y產(chǎn)出增加；消費(fèi)點(diǎn)由C移至Ct，征稅國(guó)的社會(huì)福利水平下降。關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國(guó)）：11四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價(jià)值（即附加值）受保護(hù)的情況。有效保護(hù)率的計(jì)算公式：

如果一國(guó)的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對(duì)中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增12

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

配額（即進(jìn)口配額）是指，一國(guó)政府為保護(hù)本國(guó)工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量，或?qū)M(jìn)口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國(guó)進(jìn)口商品的數(shù)量。進(jìn)口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國(guó)別配額。

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

13小國(guó)情形下的配額效應(yīng)圖示分析：圖7－4小國(guó)情形下的配額效應(yīng)圖示分析：圖7－414其中自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)（外）價(jià)格為Pw，加入進(jìn)口限額Q3Q4后價(jià)格上漲為Pq。生產(chǎn)者剩余增加了a，消費(fèi)者剩余減少（a+b+c+d），凈福利效應(yīng)=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，b+d為配額的凈損失。至于c，在關(guān)稅情形下我們知道它表示政府的關(guān)稅收入，因此可被抵消，現(xiàn)在則稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），它實(shí)際上是一種壟斷利潤(rùn)，它的去向視政府分配配額的方式而定。

其中自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)（外）價(jià)格為Pw，加入進(jìn)口限額Q3Q4后價(jià)15現(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：1.政府可通過(guò)拍賣的方法分配許可證。2.固定的受惠。3.資源使用申請(qǐng)程序。公開(kāi)拍賣可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。

現(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方16

第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國(guó)政府為鼓勵(lì)某種商品的出口，對(duì)該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。

圖7－5第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國(guó)政府為鼓勵(lì)某種商品的出17第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國(guó)家市場(chǎng)間進(jìn)行的一種價(jià)格歧視行為。它是指出口商以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格或成本向國(guó)外銷售商品的行為。

確定出口商是否傾銷的標(biāo)準(zhǔn)：該產(chǎn)品是否以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格或成本在國(guó)外市場(chǎng)上傾銷商品。第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國(guó)家市18一、傾銷的類型

（一）持續(xù)性傾銷（persistentdumping）形成持續(xù)性傾銷的三個(gè)條件：(1)市場(chǎng)是不完全競(jìng)爭(zhēng)的；(2)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)所面臨需求彈性不同；(3)國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)是完全隔離的。一、傾銷的類型

（一）持續(xù)性傾銷（persis19圖7－6圖7－620（二）掠奪性傾銷(predatorydumping)：是指為了排除市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，出口商暫時(shí)以較低的價(jià)格向國(guó)外市場(chǎng)銷售商品，一旦達(dá)到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會(huì)重新提高價(jià)格，以獲取壟斷性的超額利潤(rùn)。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。（二）掠奪性傾銷(predatorydumpi21二、反傾銷與反傾銷稅

傾銷使進(jìn)口國(guó)同類企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的壓力，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者會(huì)要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施。反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅的影響。二、反傾銷與反傾銷稅

22第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘

一、自愿出口限制二、歧視性的公共采購(gòu)三、對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷四、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘一、自愿出口限制23本章小結(jié)根據(jù)國(guó)際貿(mào)易理論，一國(guó)對(duì)對(duì)外貿(mào)易應(yīng)采取不干預(yù)的態(tài)度，但現(xiàn)實(shí)中，出于各種理由，各國(guó)大都會(huì)對(duì)對(duì)外貿(mào)易采取種種干預(yù)手段，這些干預(yù)手段可分為關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘兩大類。關(guān)稅是一種價(jià)格控制手段，有多種形式，如進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口附加稅、過(guò)境稅、出口稅等。進(jìn)口關(guān)稅的征收對(duì)一國(guó)的生產(chǎn)者有利，但不利于國(guó)內(nèi)消費(fèi)者，在小國(guó)情形下。進(jìn)口關(guān)稅會(huì)導(dǎo)致社會(huì)福利損失；在大國(guó)情形下，關(guān)稅的凈福利效果不確定，如果關(guān)稅的貿(mào)易條件效應(yīng)比較顯著，則有可能改善本國(guó)福利，反之則降低本國(guó)福利水平。進(jìn)口配額是一種通過(guò)對(duì)進(jìn)口數(shù)量的限制達(dá)到保護(hù)本國(guó)生產(chǎn)的非關(guān)稅措施，它所起到的限制貿(mào)易作用往往比關(guān)稅要大，不易滲透，進(jìn)口配額的影響效應(yīng)與關(guān)稅大致相同，進(jìn)口配額常常與進(jìn)口許可證結(jié)合起來(lái)使用，因此在操作過(guò)程中透明度較差，容易引發(fā)“尋租”等本章小結(jié)24浪費(fèi)資源的行為。出口補(bǔ)貼是政府對(duì)出口采取補(bǔ)貼的方法，以提高出口企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大本國(guó)出口，但在擴(kuò)大出口的同時(shí)，可能會(huì)因貿(mào)易條件的下降，使得政府補(bǔ)貼的一部分轉(zhuǎn)移到國(guó)外消費(fèi)者手里。傾銷雖是一種企業(yè)低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)行為，然而當(dāng)政府成為這種行為的支持者的時(shí)候，它帶有一國(guó)貿(mào)易政策的色彩，傾銷雖然有利于進(jìn)口國(guó)的消費(fèi)者，但對(duì)進(jìn)口國(guó)的生產(chǎn)者可能會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重后果，所以進(jìn)口國(guó)的生產(chǎn)者往往會(huì)要求政府采取反傾銷稅等措施，抵消來(lái)自他國(guó)傾銷的影響。隨著時(shí)間的發(fā)展，非關(guān)稅壁壘越來(lái)越多，特別是在關(guān)稅不斷削減的今天，各國(guó)大都把注意力集中到非關(guān)稅壁壘上。浪費(fèi)資源的行為。出口補(bǔ)貼是政府對(duì)出口采取補(bǔ)貼的方法，以提高出25第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘第七章

關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘26本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅關(guān)稅的種類關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析關(guān)稅的效應(yīng):一般均衡分析有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)配額配額及其實(shí)施的原因配額的效應(yīng)出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼的含義出口補(bǔ)貼的效應(yīng)本章結(jié)構(gòu)關(guān)稅27傾銷與反傾銷傾銷的類型反傾銷與反傾銷稅其他非關(guān)稅壁壘自愿出口限制歧視性公共采購(gòu)對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家壟斷技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)傾銷與反傾銷28第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類依據(jù)關(guān)稅的課征種類，關(guān)稅可分為：進(jìn)口稅、進(jìn)口附加稅、出口稅和過(guò)境稅等。依據(jù)關(guān)稅的征收方法，關(guān)稅可分為：從量稅、從價(jià)稅、選擇稅和混合稅。

第一節(jié)關(guān)稅一、關(guān)稅的種類29

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。它將導(dǎo)致資源配置效率的降低，增加政府的財(cái)政收入，在各國(guó)間和各國(guó)內(nèi)的不同成員之間進(jìn)行收入的再分配。這些效應(yīng)包括：價(jià)格效應(yīng)、生產(chǎn)效應(yīng)、消費(fèi)效應(yīng)、稅收效應(yīng)、貿(mào)易條件效應(yīng)（大國(guó)條件下）、凈福利效應(yīng)等。

二、關(guān)稅的效應(yīng):局部均衡分析

征收關(guān)稅將產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效30關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國(guó)情形）：圖7－1關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（小國(guó)情形）：圖7－131圖7-1為小國(guó)情形，自由貿(mào)易時(shí)，世界價(jià)格（國(guó)內(nèi)價(jià)格）為Pw,征稅后，國(guó)內(nèi)價(jià)格上升為Pt。生產(chǎn)效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加a；消費(fèi)效應(yīng)：消費(fèi)者剩余減少a+b+c+d貿(mào)易效應(yīng)：進(jìn)口減少Q(mào)1Q3+Q4Q2；稅收效應(yīng)：關(guān)稅收入為面積c；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0，福利下降。其中b為生產(chǎn)扭曲，d為消費(fèi)扭曲。圖7-1為小國(guó)情形，自由貿(mào)易時(shí)，世界價(jià)格（國(guó)內(nèi)價(jià)格）為Pw,32關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國(guó)情形）：圖7－2關(guān)稅效應(yīng)（局部均衡分析）的圖示（大國(guó)情形）：圖7－233

在大國(guó)情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會(huì)降低世界市場(chǎng)價(jià)格，即世界價(jià)格由Pw降為P’w。貿(mào)易條件效應(yīng)：征稅國(guó)貿(mào)易條件改善，收益為面積e；凈福利效應(yīng)：a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。凈效應(yīng)不確定。在大國(guó)情形（圖7-2）下，征收關(guān)稅會(huì)降低世界市場(chǎng)價(jià)格，即世34三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析圖7－3三、關(guān)稅的效應(yīng)：一般均衡分析圖7－335關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國(guó)）：X為出口部門，Y為進(jìn)口替代部門。自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)相對(duì)價(jià)格為Pw，征稅后為Pt.而世界相對(duì)價(jià)格仍為Pw。結(jié)果是，生產(chǎn)點(diǎn)由Q移至Qt。X產(chǎn)出減少，Y產(chǎn)出增加；消費(fèi)點(diǎn)由C移至Ct，征稅國(guó)的社會(huì)福利水平下降。關(guān)稅效應(yīng)（一般均衡分析）的圖示（小國(guó)）：36四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增加的那部分價(jià)值（即附加值）受保護(hù)的情況。有效保護(hù)率的計(jì)算公式：

如果一國(guó)的政策目標(biāo)是保護(hù)最終產(chǎn)品部門，則在關(guān)稅結(jié)構(gòu)安排上，應(yīng)當(dāng)對(duì)中間產(chǎn)品部門和原材料少征或免征進(jìn)口關(guān)稅。四、有效保護(hù)率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)

有效保護(hù)是指某一行業(yè)生產(chǎn)或加工中增37

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

配額（即進(jìn)口配額）是指，一國(guó)政府為保護(hù)本國(guó)工業(yè)，規(guī)定在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品的進(jìn)口數(shù)量，或?qū)M(jìn)口金額加以限制。與征收關(guān)稅相比，進(jìn)口配額更有助于限制一國(guó)進(jìn)口商品的數(shù)量。進(jìn)口配額的分配方法主要有兩種：一、全球配額；二、國(guó)別配額。

第二節(jié)配額

一、配額及其實(shí)施的原因

38小國(guó)情形下的配額效應(yīng)圖示分析：圖7－4小國(guó)情形下的配額效應(yīng)圖示分析：圖7－439其中自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)（外）價(jià)格為Pw，加入進(jìn)口限額Q3Q4后價(jià)格上漲為Pq。生產(chǎn)者剩余增加了a，消費(fèi)者剩余減少（a+b+c+d），凈福利效應(yīng)=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)。b、d分別為生產(chǎn)扭曲和消費(fèi)扭曲，b+d為配額的凈損失。至于c，在關(guān)稅情形下我們知道它表示政府的關(guān)稅收入，因此可被抵消，現(xiàn)在則稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），它實(shí)際上是一種壟斷利潤(rùn)，它的去向視政府分配配額的方式而定。

其中自由貿(mào)易時(shí)國(guó)內(nèi)（外）價(jià)格為Pw，加入進(jìn)口限額Q3Q4后價(jià)40現(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方法主要有三種：1.政府可通過(guò)拍賣的方法分配許可證。2.固定的受惠。3.資源使用申請(qǐng)程序。公開(kāi)拍賣可能是分配進(jìn)口配額的最好方法。

現(xiàn)實(shí)中，分配進(jìn)口配額常常要與進(jìn)口許可證相結(jié)合。分配許可證的方41

第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國(guó)政府為鼓勵(lì)某種商品的出口，對(duì)該商品的出口所給予的直接補(bǔ)助或間接補(bǔ)助。

圖7－5第三節(jié)出口補(bǔ)貼

出口補(bǔ)貼：指一國(guó)政府為鼓勵(lì)某種商品的出42第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國(guó)家市場(chǎng)間進(jìn)行的一種價(jià)格歧視行為。它是指出口商以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格或成本向國(guó)外銷售商品的行為。

確定出口商是否傾銷的標(biāo)準(zhǔn)：該產(chǎn)品是否以低于本國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格或成本在國(guó)外市場(chǎng)上傾銷商品。第四節(jié)傾銷與反傾銷

傾銷（dumping）是在不同國(guó)家市43一、傾銷的類型

（一）持續(xù)性傾銷（persistentdumping）形成持續(xù)性傾銷的三個(gè)條件：(1)市場(chǎng)是不完全競(jìng)爭(zhēng)的；(2)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)所面臨需求彈性不同；(3)國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)是完全隔離的。一、傾銷的類型

（一）持續(xù)性傾銷（persis44圖7－6圖7－645（二）掠奪性傾銷(predatorydumping)：是指為了排除市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，出口商暫時(shí)以較低的價(jià)格向國(guó)外市場(chǎng)銷售商品，一旦達(dá)到目的，獲取壟斷地位后企業(yè)又會(huì)重新提高價(jià)格，以獲取壟斷性的超額利潤(rùn)。掠奪性傾銷通常被視為一種“不公平貿(mào)易”行為。（二）掠奪性傾銷(predatorydumpi46二、反傾銷與反傾銷稅

傾銷使進(jìn)口國(guó)同類企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的壓力，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者會(huì)要求政府采取反傾銷（anti-dumping）政策措施。反傾銷的一般做法是征收反傾銷稅。反傾銷稅的影響。二、反傾銷與反傾銷稅

47第五節(jié)其他非關(guān)稅壁壘

一、自愿出口限制二、歧視性