國家外匯管理局淄博市中心支局課件

國家外匯管理局淄博市中心支局

2010.08淄博

國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

國家外匯管理局淄博市中心支局

2010.08淄博一、基礎(chǔ)知識(shí)二、常見問題和注意事項(xiàng)2三、部分交易編碼和交易附言的申報(bào)國家外匯管理局淄博市中心支局課件基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度是1995年8月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，同年9月由人民銀行以行長令形式頒布，1996年1月1日正式實(shí)施的一種統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。國際收支平衡表是一國（或經(jīng)濟(jì)體）對(duì)一定時(shí)期內(nèi)，該國（經(jīng)濟(jì)體）與他國（或經(jīng)濟(jì)體）居民之間所進(jìn)行的一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)記錄的一種統(tǒng)計(jì)表。包括：經(jīng)常帳戶（也稱經(jīng)常項(xiàng)目）、資本和金融帳戶（也稱資本和金融項(xiàng)目）、儲(chǔ)備與相關(guān)項(xiàng)目、凈誤差與遺漏。國家外匯管理局淄博市中心支局課件國際收支申報(bào)體系：通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的逐筆間接申報(bào)（間接申報(bào)）；匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)；金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)；中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債申報(bào)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)、證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)；非居民人民幣帳戶統(tǒng)計(jì)申報(bào)。申報(bào)主體通過銀行向外匯局進(jìn)行申報(bào)是間接申報(bào)。匯兌申報(bào)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)、非居民人民幣帳戶申報(bào)是銀行自身業(yè)務(wù)，直接向外匯局進(jìn)行申報(bào)是直接申報(bào)。國家外匯管理局淄博市中心支局課件國際收支間接申報(bào)的原則：以資金跨境為主，同時(shí)兼顧境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民帳戶間資金轉(zhuǎn)移的原則。申報(bào)單證的種類：共3類。《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款/承兌通知書》。國家外匯管理局淄博市中心支局課件幾個(gè)常用術(shù)語的含義：1、居民和非居民：中國居民是指：（1）在中國境內(nèi)居留１年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外。（2）中國短期出國人員（在境外居留時(shí)間不滿１年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬。(3)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含國際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館）。(4)中國國家機(jī)關(guān)（含中國駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。除此以外的自然人或法人應(yīng)視為非中國居民。幾個(gè)常用術(shù)語的含義：2、銀行標(biāo)識(shí)碼：是指某一銀行的唯一編碼。它是一個(gè)12位代碼，前6位代表地區(qū)代碼，7-10位代碼銀行碼，最后兩位代碼為金融機(jī)構(gòu)順序碼。3、申報(bào)日期：申報(bào)日期是銀行貸記客戶賬戶的日期、或該筆業(yè)務(wù)對(duì)外付款時(shí)的日期。申報(bào)單號(hào)碼中的日期也是申報(bào)日期。4、申報(bào)主體：是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。也就是通俗上的收款人和付款人。5、交易對(duì)方項(xiàng)：國外的收付款人名稱。6、交易附言：是對(duì)收付款性質(zhì)進(jìn)行的一種言簡意賅的描述。7、申報(bào)金額：實(shí)際跨境的金額。注意：《境外匯款申請(qǐng)書》中的匯款金額為匯款人申請(qǐng)匯出的金額，其中可能含境內(nèi)銀行扣費(fèi)。8、交易國別：是指交易對(duì)方項(xiàng)的注冊(cè)國別或國籍（個(gè)人）。9、名義修改：是指對(duì)申報(bào)單和單位情況表中非關(guān)鍵要素進(jìn)行的明顯改變性的修改。2、銀行標(biāo)識(shí)碼：是指某一銀行的唯一編碼。它是一個(gè)12位代碼，10、審單：是指客戶填寫完申報(bào)單后，銀行人員要對(duì)申報(bào)單內(nèi)容進(jìn)行審核的過程。11、限額內(nèi)免申報(bào)：指等值3000美元（含3000美元）以下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)，收款人可免于填寫《涉外收入申報(bào)單》，但貿(mào)易項(xiàng)下、非居民個(gè)人和B股保證金性質(zhì)的收入不執(zhí)行限額內(nèi)免申報(bào)制度。12、離岸帳戶：國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中離岸賬戶與銀行離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶有所不同。離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶是指只有在其業(yè)務(wù)部開戶均為離岸賬戶，不區(qū)分賬戶所有者注冊(cè)的國別。而國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中離岸賬戶是指賬戶開戶的跨境，也可以說是該賬戶所有者的注冊(cè)國別與開戶銀行國別不一致。10、審單：是指客戶填寫完申報(bào)單后，銀行人員要對(duì)申報(bào)單內(nèi)容進(jìn)13、申報(bào)率：是指各類申報(bào)單數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）的比例。

14、變動(dòng)量：同一時(shí)段（如1-3月）的數(shù)據(jù)在不同時(shí)點(diǎn)（如4月25日和5月19日）采集、比對(duì)，而產(chǎn)生的差額。國家外匯管理局淄博市中心支局課件常見問題和注意事項(xiàng)

常見問題和注意事項(xiàng)1、單位基本情況表中常見問題。組織機(jī)構(gòu)代碼（單位代碼）：是企事業(yè)單位的身份證號(hào)碼，它是一組九位數(shù)字碼，第九位是前八位的校驗(yàn)碼。企事業(yè)單位名稱和性質(zhì)如何變化，組織機(jī)構(gòu)代碼不變。單位情況表中如果單位代碼錄入錯(cuò)誤，一旦保存，單位代碼將無法修改，該單位情況表只能作停用處理，同時(shí)再錄入正確的單位情況表。住所/營業(yè)場(chǎng)所名稱和代碼：是《營業(yè)執(zhí)照》上注明的機(jī)構(gòu)所在的行政區(qū)劃代碼和名稱。該項(xiàng)目填寫非常重要，它的準(zhǔn)確性決定了所屬外匯局代碼的準(zhǔn)確性。所屬外匯局代碼的確定：為營業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，它由“住所/營業(yè)場(chǎng)所”而決定。1、單位基本情況表中常見問題。2、對(duì)私申報(bào)主體名稱錄入注意事項(xiàng)：個(gè)人名稱必須與其有效證件名稱一致，居民名稱必須錄入中文名稱，不能錄入拼音，而且前、后、中間不能有空格。非居民名稱必須以大寫字母錄入，名和姓之間必須空一格。兩人以上的聯(lián)名賬戶了錄入要在名字之間加“/”符合。3、銀行自身的收支申報(bào)：不做間接申報(bào)，由總行進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。4、資金跨境調(diào)撥和匯路原因跨境收付匯不進(jìn)行申報(bào)處理國家外匯管理局淄博市中心支局課件5、福費(fèi)廷、出口押匯和出口保理業(yè)務(wù)申報(bào)：分兩種情況。業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生銀行間的轉(zhuǎn)讓：境內(nèi)銀行在收到境外款項(xiàng)時(shí)開始申報(bào)；業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生了銀行間的轉(zhuǎn)讓：由原始經(jīng)辦行進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等消息以書面形式通知原始經(jīng)辦行，原始經(jīng)辦行收到書面通知后，按通知中的日期生成申報(bào)號(hào)碼，通知申報(bào)主體辦理申報(bào)。另：出口押匯金額的填寫需注意：取得的押匯如是人民幣，在收匯申報(bào)時(shí)，等值押匯金額歸入結(jié)匯金額；如押的是現(xiàn)匯，申報(bào)時(shí)等值押匯金額歸入現(xiàn)匯金額。5、福費(fèi)廷、出口押匯和出口保理業(yè)務(wù)申報(bào)：分兩種情況。6、代付業(yè)務(wù)申報(bào)注意事項(xiàng)：分三種情況。（1）進(jìn)口境內(nèi)代付：境內(nèi)代付行對(duì)外付款時(shí)，原始經(jīng)辦行應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)申報(bào)，交易編碼為101010，附言注明：一般貿(mào)易出口收匯（境內(nèi)代付）；（2）進(jìn)口海外代付：境內(nèi)進(jìn)口商通過境內(nèi)開政證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行申報(bào)，本金申報(bào)在交易編碼和附言的第一行，交易編碼為101010、附言為一般貿(mào)易出口收匯（境外代付）；代付利息申報(bào)在第二行，編碼為302031、附言為海外代付款項(xiàng)利息；（3）境內(nèi)買賣海外代付：境內(nèi)受益人也就是收款人收到境外代付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行申報(bào)，交易編碼為802023、附言為代付款項(xiàng)的匯入；買方到期向境外代付行償還款項(xiàng)和利息時(shí)，進(jìn)行申報(bào)；本金申報(bào)：交易編碼為802023、附言償還境外代付給境內(nèi)出口商款項(xiàng)；利息申報(bào)：交易編碼為302031、附言海外代付利息。國家外匯管理局淄博市中心支局課件7、中轉(zhuǎn)行涉及申報(bào)的問題：中轉(zhuǎn)行分結(jié)匯中轉(zhuǎn)行和不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行兩種。結(jié)匯中轉(zhuǎn)行會(huì)涉及到申報(bào)問題。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行不涉及申報(bào)，申報(bào)由轉(zhuǎn)入行或開戶行進(jìn)行申報(bào)。8、轉(zhuǎn)讓信用證的申報(bào)：關(guān)鍵看款項(xiàng)收入時(shí)是否貸記客戶帳。如果第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人（后手）劃撥，則由第一受益人（前手）全額申報(bào)；如果第一受益人只將屬于自己的款項(xiàng)入賬，第二受益人的款項(xiàng)未入賬，要求銀行直接將款項(xiàng)匯給第二受益人，則第一和第二受益人分別進(jìn)行各自款項(xiàng)的申報(bào)。國家外匯管理局淄博市中心支局課件9、交易編碼和幣種的填寫：一筆收付款如涉及多種交易性質(zhì)，則第一行填寫最大金額交易的交易編碼和實(shí)際收付款幣種；第二行填寫次大金額交易的交易編碼和實(shí)際收付款幣種；如果該筆收付款涉及核銷項(xiàng)下交易，無論金額大小，核銷項(xiàng)下交易視同最大金額處理。

10、交易附言的填制寫：交易附言是對(duì)該筆收付款性質(zhì)的描述，必須用中文進(jìn)行填寫。對(duì)性質(zhì)的描述填寫必須全面，如進(jìn)口海運(yùn)費(fèi)，不能只填寫為海運(yùn)費(fèi)或運(yùn)費(fèi)；保險(xiǎn)費(fèi)必須注明是什么樣的保險(xiǎn)費(fèi)；服務(wù)費(fèi)必須注明是什么樣的服務(wù)費(fèi)，是咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)還是計(jì)數(shù)機(jī)編程費(fèi)等等。附言要寫全面但不可太長，要言簡意賅。9、交易編碼和幣種的填寫：一筆收付款如涉及多種交易性質(zhì)，則第11、交易對(duì)方項(xiàng)和國別申報(bào)注意事項(xiàng)：交易對(duì)方項(xiàng)和國別必須由申報(bào)主體進(jìn)行申報(bào)，銀行人員不能僅僅憑借報(bào)文來判斷交易對(duì)方項(xiàng)的名稱和國別。很多情況下，報(bào)文會(huì)只記錄該公司的簡稱。如果是跨國公司，其簡稱不會(huì)帶有分公司字樣，會(huì)造成交易對(duì)方項(xiàng)名稱失真，同時(shí)帶來同一交易對(duì)方項(xiàng)對(duì)應(yīng)不同國別的現(xiàn)象或錯(cuò)誤。例：境內(nèi)A公司通過香港代理商C公司（簽合同）出口貨物給美國的B公司：如果B公司將貨款和傭金分別匯給A和C公司，則國別申報(bào)為B公司的國別（美國）和B公司的付款人名稱（知道的情況下）或C公司的名稱（不知道的情況下），同時(shí)在名稱后注明為“貿(mào)易代理商”字樣；如果B公司將款項(xiàng)匯給C公司，公司扣除自身費(fèi)用，再將貿(mào)易貨款匯給境內(nèi)A公司，同時(shí)C公司未向A公司提供B公司名稱，則申報(bào)時(shí)國別為C公司的國別（香港）和付款人名稱。11、交易對(duì)方項(xiàng)和國別申報(bào)注意事項(xiàng)：交易對(duì)方項(xiàng)和國別必須由申例：境內(nèi)A公司與境外（德國）B公司簽訂貿(mào)易合同，后B公司要求其在印度注冊(cè)的子公司C向A公司匯款，則國別申報(bào)為C公司的印度，付款人名稱為C公司名稱，而非與A公司簽訂合同的B公司。例：境內(nèi)A公司與境外（德國）B公司簽訂貿(mào)易合同，后B公司要求12、銀行審單環(huán)節(jié)問題：銀行對(duì)申報(bào)主體提交的申報(bào)單有審核的責(zé)任，不能說申報(bào)主體填寫什么就無原則的錄入什么，特別是申報(bào)主體填寫的交易編碼和附言要符合邏輯、國別和交易對(duì)方項(xiàng)要合理。13、如果一筆跨境貿(mào)易，當(dāng)境外的付款方通知境內(nèi)的辦事處或子公司代其對(duì)境內(nèi)的出口方付款時(shí)，境內(nèi)的收款方則無需進(jìn)行國際收支申報(bào)，只辦理核銷。國家外匯管理局淄博市中心支局課件13、幾個(gè)關(guān)于舊版系統(tǒng)的問題：數(shù)據(jù)備份：C盤根目錄下bop20目錄下的database文件夾進(jìn)行復(fù)制即可。日志文件的清理：不定期的清理C盤根目錄下的SQL.LOG文件，可釋放計(jì)算機(jī)內(nèi)存，提高系統(tǒng)運(yùn)行速度。14、外商以攜帶外幣現(xiàn)鈔入境交付境內(nèi)企事業(yè)單位費(fèi)用（如貨款或服務(wù)費(fèi)等），該款項(xiàng)不進(jìn)行國際收支間接申報(bào)。

13、幾個(gè)關(guān)于舊版系統(tǒng)的問題：部分交易編碼和交易附言的申報(bào)

部分交易編碼和交易附言的申報(bào)1、運(yùn)費(fèi)的申報(bào)：一定要注明進(jìn)口還是出口、海陸空哪種形式的運(yùn)費(fèi)。2、傭金、中介申報(bào)：貿(mào)易傭金歸入211013；運(yùn)輸傭金在201040；保險(xiǎn)傭金在205040；金融傭金在206010；購房傭金在211039；其他服務(wù)傭金在211090。附言一定要明確。貿(mào)易傭金和運(yùn)輸傭金的區(qū)別3、租賃申報(bào)：分經(jīng)營性租賃和融資性租賃（金融租賃）。經(jīng)營性租賃在211020；融資性租賃在802026。4、退匯或退款的申報(bào)：以同科目沖減為原則。貿(mào)易項(xiàng)下時(shí)，要注明貿(mào)易方式。如一筆一般貿(mào)易的預(yù)付款退回，交易編碼是101010，附言為：一般貿(mào)易預(yù)付款退回。1、運(yùn)費(fèi)的申報(bào)：一定要注明進(jìn)口還是出口、海陸空哪種形式的運(yùn)費(fèi)5、來料加工貿(mào)易的申報(bào)：企業(yè)來料加工收取的是工繳費(fèi)，不是貨款，附言必須注明：工繳費(fèi)。6、非居民的申報(bào)：境內(nèi)的非居民收到的境外款項(xiàng)或向境外付款，統(tǒng)一申報(bào)在802031項(xiàng)下，附言注明：非居民賬戶收入或支出。7、賠償?shù)纳陥?bào)：有兩個(gè)科目，402010和402020。402010涉及保險(xiǎn)公司的理賠支出和企業(yè)的保險(xiǎn)賠償收入。402020涉及企業(yè)間的賠償、滯納金等；8、投標(biāo)保證金、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)和標(biāo)書費(fèi)的申報(bào)：境外繳存保證金申報(bào)在802032、對(duì)境外繳存保證金申報(bào)在801032；中標(biāo)服務(wù)費(fèi)申報(bào)在211039；標(biāo)書費(fèi)申報(bào)在211090。5、來料加工貿(mào)易的申報(bào)：企業(yè)來料加工收取的是工繳費(fèi)，不是貨款9、捐贈(zèng)款申報(bào)：有401000和501020兩個(gè)編碼。401000是不涉及固定資產(chǎn)的捐贈(zèng)，同時(shí)贍家款也歸入該編碼。501020是涉及固定資產(chǎn)的捐贈(zèng)，我國對(duì)國外的醫(yī)院、公路等的援建項(xiàng)目的勞務(wù)承包，應(yīng)歸入501020編碼，而不是204020編碼。10、中資銀行擔(dān)保履約申報(bào)：中資銀行對(duì)外擔(dān)保履約付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保人辦理相應(yīng)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)，境內(nèi)銀行以被擔(dān)保人（客戶）名義填寫申報(bào)單，交易性質(zhì)應(yīng)視同為被擔(dān)保人對(duì)外支付時(shí)的交易性質(zhì)，即根據(jù)原始融資性質(zhì)申報(bào)在“其他投資－負(fù)債”（802021-802027）的相應(yīng)項(xiàng)下，交易附言中注明“對(duì)外擔(dān)保履約，被擔(dān)保人為XXX”。9、捐贈(zèng)款申報(bào)：有401000和501020兩個(gè)編碼。40111、辦公經(jīng)費(fèi)的收入申報(bào)：編碼211060，申報(bào)主體是駐華的辦事處。若是母子公司間的經(jīng)費(fèi)往來，應(yīng)根據(jù)該筆資金的具體性質(zhì)歸入相應(yīng)編碼（母子公司間的貸款，在602021；母子公司間不知款項(xiàng)是否償還，在602023；母公司無償給子公司，在401000）。若是境外將款項(xiàng)匯入個(gè)人名下，作為企業(yè)籌辦經(jīng)費(fèi)，也申報(bào)在211060項(xiàng)下，附言注明：匯入機(jī)構(gòu)籌辦費(fèi)。12、收回境外貿(mào)易項(xiàng)下不良欠款的申報(bào)：欠款的收回應(yīng)申報(bào)在101010，在交易附言中注明“一般貿(mào)易項(xiàng)下不良資產(chǎn)收回”。13、個(gè)人貿(mào)易和網(wǎng)上購物支出的申報(bào)：交易編碼101010，附言：一般貿(mào)易個(gè)人購物（網(wǎng)購）支出。貿(mào)易款項(xiàng)的申報(bào)與申報(bào)主體無關(guān)，個(gè)人完全可以擁有貿(mào)易申報(bào)的權(quán)利，只要是貨物和資金的轉(zhuǎn)化，無論對(duì)公、對(duì)私都可以歸在貿(mào)易項(xiàng)下。

國家外匯管理局淄博市中心支局課件14、預(yù)收/預(yù)付款的申報(bào)：預(yù)收和預(yù)付款隨該款項(xiàng)性質(zhì)而定，若是一般貿(mào)易項(xiàng)下的預(yù)收預(yù)付款，申報(bào)在101010項(xiàng)下；若是工繳費(fèi)的預(yù)收/預(yù)付款，申報(bào)在102010項(xiàng)下，若是律師費(fèi)的預(yù)收預(yù)付款，申報(bào)在211031項(xiàng)下。15、大型運(yùn)輸工具維修的申報(bào)：一般情況下有三個(gè)編碼。103010，用于申報(bào)運(yùn)輸工具在工廠的大型維修，或繳存的維修儲(chǔ)備金；201014（海港）/201024（空港），用于申報(bào)運(yùn)輸工具在港口的常規(guī)檢修；211054，用于申報(bào)對(duì)運(yùn)輸工具維修的勞務(wù)費(fèi)。國家外匯管理局淄博市中心支局課件16、港口服務(wù)的申報(bào)：申報(bào)在201014（海港）/201024（空港）/201034（陸港），用于在各自港口貨物的裝卸、運(yùn)輸工具的牽引、港口的倉儲(chǔ)費(fèi)、配餐費(fèi)、導(dǎo)航費(fèi)、航線費(fèi)、行路費(fèi)、拖車費(fèi)等。17、專利權(quán)/特許權(quán)轉(zhuǎn)讓的申報(bào)：分所有權(quán)和使用權(quán)的申報(bào)。使用權(quán)費(fèi)用申報(bào)在208010-208050項(xiàng)下；所有權(quán)轉(zhuǎn)讓申報(bào)在502020-502030項(xiàng)下。國家外匯管理局淄博市中心支局課件18、技術(shù)服務(wù)費(fèi)的申報(bào)：211051-211054。211051側(cè)重于對(duì)已生成和已建設(shè)的新材料、產(chǎn)品和裝置進(jìn)行的改造、技術(shù)升級(jí)設(shè)計(jì)費(fèi)；211052側(cè)重于自然、人文、社會(huì)科學(xué)的研究、發(fā)展活動(dòng)、國際經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；211053側(cè)重于建筑、工程類的設(shè)計(jì)、勘察和施工監(jiān)督等；211054側(cè)重于一般產(chǎn)品的實(shí)驗(yàn)、驗(yàn)證、病蟲害的防治、技術(shù)檢查、售后服務(wù)、審圖費(fèi)、檢疫費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、樣品分析費(fèi)等。19、模具費(fèi)的申報(bào)：正常情況下，申報(bào)在101010項(xiàng)下；若是母公司付款，模具交子公司使用，申報(bào)在母子公司往來編碼。國家外匯管理局淄博市中心支局課件20、碳排放量（減排權(quán)）和貿(mào)易配額轉(zhuǎn)讓的申報(bào)：編碼：50203021、從境外貸款和償還境外貸款的申報(bào)：編碼802021-802027。各編碼下代表不同的貸款類型，附言必須明確，方可確定正確的交易編碼。特別注意：802025要與602021進(jìn)行區(qū)別。22、211039和211090的申報(bào)：211039側(cè)重于公共關(guān)系；211090側(cè)重于技術(shù)服務(wù)。翻譯費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、保安費(fèi)、消毒費(fèi)、搬家費(fèi)、包裝費(fèi)、后勤支持服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)等申報(bào)在211090項(xiàng)下。23、211034（認(rèn)證）和211054（檢驗(yàn)）的區(qū)別24、401000（贍家款）的申報(bào)25、302011的含義26、204010（建筑、安裝服務(wù)）和211053（建筑、工程技術(shù)服務(wù)）的區(qū)別20、碳排放量（減排權(quán)）和貿(mào)易配額轉(zhuǎn)讓的申報(bào)：編碼：5020股票配資軟件外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！股票配資軟件外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手

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2010.08淄博

國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

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2010.08淄博一、基礎(chǔ)知識(shí)二、常見問題和注意事項(xiàng)33三、部分交易編碼和交易附言的申報(bào)國家外匯管理局淄博市中心支局課件基礎(chǔ)知識(shí)基礎(chǔ)知識(shí)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度是1995年8月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，同年9月由人民銀行以行長令形式頒布，1996年1月1日正式實(shí)施的一種統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。國際收支平衡表是一國（或經(jīng)濟(jì)體）對(duì)一定時(shí)期內(nèi)，該國（經(jīng)濟(jì)體）與他國（或經(jīng)濟(jì)體）居民之間所進(jìn)行的一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)記錄的一種統(tǒng)計(jì)表。包括：經(jīng)常帳戶（也稱經(jīng)常項(xiàng)目）、資本和金融帳戶（也稱資本和金融項(xiàng)目）、儲(chǔ)備與相關(guān)項(xiàng)目、凈誤差與遺漏。國家外匯管理局淄博市中心支局課件國際收支申報(bào)體系：通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的逐筆間接申報(bào)（間接申報(bào)）；匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)；金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)；中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債申報(bào)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)、證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)；非居民人民幣帳戶統(tǒng)計(jì)申報(bào)。申報(bào)主體通過銀行向外匯局進(jìn)行申報(bào)是間接申報(bào)。匯兌申報(bào)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)、非居民人民幣帳戶申報(bào)是銀行自身業(yè)務(wù)，直接向外匯局進(jìn)行申報(bào)是直接申報(bào)。國家外匯管理局淄博市中心支局課件國際收支間接申報(bào)的原則：以資金跨境為主，同時(shí)兼顧境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民帳戶間資金轉(zhuǎn)移的原則。申報(bào)單證的種類：共3類?！渡嫱馐杖肷陥?bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款/承兌通知書》。國家外匯管理局淄博市中心支局課件幾個(gè)常用術(shù)語的含義：1、居民和非居民：中國居民是指：（1）在中國境內(nèi)居留１年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外。（2）中國短期出國人員（在境外居留時(shí)間不滿１年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬。(3)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含國際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館）。(4)中國國家機(jī)關(guān)（含中國駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。除此以外的自然人或法人應(yīng)視為非中國居民。幾個(gè)常用術(shù)語的含義：2、銀行標(biāo)識(shí)碼：是指某一銀行的唯一編碼。它是一個(gè)12位代碼，前6位代表地區(qū)代碼，7-10位代碼銀行碼，最后兩位代碼為金融機(jī)構(gòu)順序碼。3、申報(bào)日期：申報(bào)日期是銀行貸記客戶賬戶的日期、或該筆業(yè)務(wù)對(duì)外付款時(shí)的日期。申報(bào)單號(hào)碼中的日期也是申報(bào)日期。4、申報(bào)主體：是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。也就是通俗上的收款人和付款人。5、交易對(duì)方項(xiàng)：國外的收付款人名稱。6、交易附言：是對(duì)收付款性質(zhì)進(jìn)行的一種言簡意賅的描述。7、申報(bào)金額：實(shí)際跨境的金額。注意：《境外匯款申請(qǐng)書》中的匯款金額為匯款人申請(qǐng)匯出的金額，其中可能含境內(nèi)銀行扣費(fèi)。8、交易國別：是指交易對(duì)方項(xiàng)的注冊(cè)國別或國籍（個(gè)人）。9、名義修改：是指對(duì)申報(bào)單和單位情況表中非關(guān)鍵要素進(jìn)行的明顯改變性的修改。2、銀行標(biāo)識(shí)碼：是指某一銀行的唯一編碼。它是一個(gè)12位代碼，10、審單：是指客戶填寫完申報(bào)單后，銀行人員要對(duì)申報(bào)單內(nèi)容進(jìn)行審核的過程。11、限額內(nèi)免申報(bào)：指等值3000美元（含3000美元）以下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)，收款人可免于填寫《涉外收入申報(bào)單》，但貿(mào)易項(xiàng)下、非居民個(gè)人和B股保證金性質(zhì)的收入不執(zhí)行限額內(nèi)免申報(bào)制度。12、離岸帳戶：國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中離岸賬戶與銀行離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶有所不同。離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶是指只有在其業(yè)務(wù)部開戶均為離岸賬戶，不區(qū)分賬戶所有者注冊(cè)的國別。而國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中離岸賬戶是指賬戶開戶的跨境，也可以說是該賬戶所有者的注冊(cè)國別與開戶銀行國別不一致。10、審單：是指客戶填寫完申報(bào)單后，銀行人員要對(duì)申報(bào)單內(nèi)容進(jìn)13、申報(bào)率：是指各類申報(bào)單數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）的比例。

14、變動(dòng)量：同一時(shí)段（如1-3月）的數(shù)據(jù)在不同時(shí)點(diǎn)（如4月25日和5月19日）采集、比對(duì)，而產(chǎn)生的差額。國家外匯管理局淄博市中心支局課件常見問題和注意事項(xiàng)

常見問題和注意事項(xiàng)1、單位基本情況表中常見問題。組織機(jī)構(gòu)代碼（單位代碼）：是企事業(yè)單位的身份證號(hào)碼，它是一組九位數(shù)字碼，第九位是前八位的校驗(yàn)碼。企事業(yè)單位名稱和性質(zhì)如何變化，組織機(jī)構(gòu)代碼不變。單位情況表中如果單位代碼錄入錯(cuò)誤，一旦保存，單位代碼將無法修改，該單位情況表只能作停用處理，同時(shí)再錄入正確的單位情況表。住所/營業(yè)場(chǎng)所名稱和代碼：是《營業(yè)執(zhí)照》上注明的機(jī)構(gòu)所在的行政區(qū)劃代碼和名稱。該項(xiàng)目填寫非常重要，它的準(zhǔn)確性決定了所屬外匯局代碼的準(zhǔn)確性。所屬外匯局代碼的確定：為營業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，它由“住所/營業(yè)場(chǎng)所”而決定。1、單位基本情況表中常見問題。2、對(duì)私申報(bào)主體名稱錄入注意事項(xiàng)：個(gè)人名稱必須與其有效證件名稱一致，居民名稱必須錄入中文名稱，不能錄入拼音，而且前、后、中間不能有空格。非居民名稱必須以大寫字母錄入，名和姓之間必須空一格。兩人以上的聯(lián)名賬戶了錄入要在名字之間加“/”符合。3、銀行自身的收支申報(bào)：不做間接申報(bào)，由總行進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。4、資金跨境調(diào)撥和匯路原因跨境收付匯不進(jìn)行申報(bào)處理國家外匯管理局淄博市中心支局課件5、福費(fèi)廷、出口押匯和出口保理業(yè)務(wù)申報(bào)：分兩種情況。業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生銀行間的轉(zhuǎn)讓：境內(nèi)銀行在收到境外款項(xiàng)時(shí)開始申報(bào)；業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生了銀行間的轉(zhuǎn)讓：由原始經(jīng)辦行進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等消息以書面形式通知原始經(jīng)辦行，原始經(jīng)辦行收到書面通知后，按通知中的日期生成申報(bào)號(hào)碼，通知申報(bào)主體辦理申報(bào)。另：出口押匯金額的填寫需注意：取得的押匯如是人民幣，在收匯申報(bào)時(shí)，等值押匯金額歸入結(jié)匯金額；如押的是現(xiàn)匯，申報(bào)時(shí)等值押匯金額歸入現(xiàn)匯金額。5、福費(fèi)廷、出口押匯和出口保理業(yè)務(wù)申報(bào)：分兩種情況。6、代付業(yè)務(wù)申報(bào)注意事項(xiàng)：分三種情況。（1）進(jìn)口境內(nèi)代付：境內(nèi)代付行對(duì)外付款時(shí)，原始經(jīng)辦行應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)申報(bào)，交易編碼為101010，附言注明：一般貿(mào)易出口收匯（境內(nèi)代付）；（2）進(jìn)口海外代付：境內(nèi)進(jìn)口商通過境內(nèi)開政證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行申報(bào)，本金申報(bào)在交易編碼和附言的第一行，交易編碼為101010、附言為一般貿(mào)易出口收匯（境外代付）；代付利息申報(bào)在第二行，編碼為302031、附言為海外代付款項(xiàng)利息；（3）境內(nèi)買賣海外代付：境內(nèi)受益人也就是收款人收到境外代付款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行申報(bào)，交易編碼為802023、附言為代付款項(xiàng)的匯入；買方到期向境外代付行償還款項(xiàng)和利息時(shí)，進(jìn)行申報(bào)；本金申報(bào)：交易編碼為802023、附言償還境外代付給境內(nèi)出口商款項(xiàng)；利息申報(bào)：交易編碼為302031、附言海外代付利息。國家外匯管理局淄博市中心支局課件7、中轉(zhuǎn)行涉及申報(bào)的問題：中轉(zhuǎn)行分結(jié)匯中轉(zhuǎn)行和不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行兩種。結(jié)匯中轉(zhuǎn)行會(huì)涉及到申報(bào)問題。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行不涉及申報(bào)，申報(bào)由轉(zhuǎn)入行或開戶行進(jìn)行申報(bào)。8、轉(zhuǎn)讓信用證的申報(bào)：關(guān)鍵看款項(xiàng)收入時(shí)是否貸記客戶帳。如果第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人（后手）劃撥，則由第一受益人（前手）全額申報(bào)；如果第一受益人只將屬于自己的款項(xiàng)入賬，第二受益人的款項(xiàng)未入賬，要求銀行直接將款項(xiàng)匯給第二受益人，則第一和第二受益人分別進(jìn)行各自款項(xiàng)的申報(bào)。國家外匯管理局淄博市中心支局課件9、交易編碼和幣種的填寫：一筆收付款如涉及多種交易性質(zhì)，則第一行填寫最大金額交易的交易編碼和實(shí)際收付款幣種；第二行填寫次大金額交易的交易編碼和實(shí)際收付款幣種；如果該筆收付款涉及核銷項(xiàng)下交易，無論金額大小，核銷項(xiàng)下交易視同最大金額處理。

10、交易附言的填制寫：交易附言是對(duì)該筆收付款性質(zhì)的描述，必須用中文進(jìn)行填寫。對(duì)性質(zhì)的描述填寫必須全面，如進(jìn)口海運(yùn)費(fèi)，不能只填寫為海運(yùn)費(fèi)或運(yùn)費(fèi)；保險(xiǎn)費(fèi)必須注明是什么樣的保險(xiǎn)費(fèi)；服務(wù)費(fèi)必須注明是什么樣的服務(wù)費(fèi)，是咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)還是計(jì)數(shù)機(jī)編程費(fèi)等等。附言要寫全面但不可太長，要言簡意賅。9、交易編碼和幣種的填寫：一筆收付款如涉及多種交易性質(zhì)，則第11、交易對(duì)方項(xiàng)和國別申報(bào)注意事項(xiàng)：交易對(duì)方項(xiàng)和國別必須由申報(bào)主體進(jìn)行申報(bào)，銀行人員不能僅僅憑借報(bào)文來判斷交易對(duì)方項(xiàng)的名稱和國別。很多情況下，報(bào)文會(huì)只記錄該公司的簡稱。如果是跨國公司，其簡稱不會(huì)帶有分公司字樣，會(huì)造成交易對(duì)方項(xiàng)名稱失真，同時(shí)帶來同一交易對(duì)方項(xiàng)對(duì)應(yīng)不同國別的現(xiàn)象或錯(cuò)誤。例：境內(nèi)A公司通過香港代理商C公司（簽合同）出口貨物給美國的B公司：如果B公司將貨款和傭金分別匯給A和C公司，則國別申報(bào)為B公司的國別（美國）和B公司的付款人名稱（知道的情況下）或C公司的名稱（不知道的情況下），同時(shí)在名稱后注明為“貿(mào)易代理商”字樣；如果B公司將款項(xiàng)匯給C公司，公司扣除自身費(fèi)用，再將貿(mào)易貨款匯給境內(nèi)A公司，同時(shí)C公司未向A公司提供B公司名稱，則申報(bào)時(shí)國別為C公司的國別（香港）和付款人名稱。11、交易對(duì)方項(xiàng)和國別申報(bào)注意事項(xiàng)：交易對(duì)方項(xiàng)和國別必須由申例：境內(nèi)A公司與境外（德國）B公司簽訂貿(mào)易合同，后B公司要求其在印度注冊(cè)的子公司C向A公司匯款，則國別申報(bào)為C公司的印度，付款人名稱為C公司名稱，而非與A公司簽訂合同的B公司。例：境內(nèi)A公司與境外（德國）B公司簽訂貿(mào)易合同，后B公司要求12、銀行審單環(huán)節(jié)問題：銀行對(duì)申報(bào)主體提交的申報(bào)單有審核的責(zé)任，不能說申報(bào)主體填寫什么就無原則的錄入什么，特別是申報(bào)主體填寫的交易編碼和附言要符合邏輯、國別和交易對(duì)方項(xiàng)要合理。13、如果一筆跨境貿(mào)易，當(dāng)境外的付款方通知境內(nèi)的辦事處或子公司代其對(duì)境內(nèi)的出口方付款時(shí)，境內(nèi)的收款方則無需進(jìn)行國際收支申報(bào)，只辦理核銷。國家外匯管理局淄博市中心支局課件13、幾個(gè)關(guān)于舊版系統(tǒng)的問題：數(shù)據(jù)備份：C盤根目錄下bop20目錄下的database文件夾進(jìn)行復(fù)制即可。日志文件的清理：不定期的清理C盤根目錄下的SQL.LOG文件，可釋放計(jì)算機(jī)內(nèi)存，提高系統(tǒng)運(yùn)行速度。14、外商以攜帶外幣現(xiàn)鈔入境交付境內(nèi)企事業(yè)單位費(fèi)用（如貨款或服務(wù)費(fèi)等），該款項(xiàng)不進(jìn)行國際收支間接申報(bào)。

13、幾個(gè)關(guān)于舊版系統(tǒng)的問題：部分交易編碼和交易附言的申報(bào)

部分交易編碼和交易附言的申報(bào)1、運(yùn)費(fèi)的申報(bào)：一定要注明進(jìn)口還是出口、海陸空哪種形式的運(yùn)費(fèi)。2、傭金、中介申報(bào)：貿(mào)易傭金歸入211013；運(yùn)輸傭金在201040；保險(xiǎn)傭金在205040；金融傭金在206010；購房傭金在211039；其他服務(wù)傭金在211090。附言一定要明確。貿(mào)易傭金和運(yùn)輸傭金的區(qū)別3、租賃申報(bào)：分經(jīng)營性租賃和融資性租賃（金融租賃）。經(jīng)營性租賃在211020；融資性租賃在802026。4、退匯或退款的申報(bào)：以同科目沖減為原則。貿(mào)易項(xiàng)下時(shí)，要注明貿(mào)易方式。如一筆一般貿(mào)易的預(yù)付款退回，交易編碼是101010，附言為：一般貿(mào)易預(yù)付款退回。1、運(yùn)費(fèi)的申報(bào)：一定要注明進(jìn)口還是出口、海陸空哪種形式的運(yùn)費(fèi)5、來料加工貿(mào)易的申報(bào)：企業(yè)來料加工收取的是工繳費(fèi)，不是貨款，附言必須注明：工繳費(fèi)。6、非居民的申報(bào)：境內(nèi)的非居民收到的境外款項(xiàng)或向境外付款，統(tǒng)一申報(bào)在802031項(xiàng)下，附言注明：非居民賬戶收入或支出。7、賠償?shù)纳陥?bào)：有兩個(gè)科目，402010和402020。402010涉及保險(xiǎn)公司的理賠支出和企業(yè)的保險(xiǎn)賠償收入。402020涉及企業(yè)間的賠償、滯納金等；8、投標(biāo)保證金、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)和標(biāo)書費(fèi)的申報(bào)：境外繳存保證金申報(bào)在802032、對(duì)境外繳存保證金申報(bào)在801032；中標(biāo)服務(wù)費(fèi)申報(bào)在211039；標(biāo)書費(fèi)申報(bào)在211090。5、來料加工貿(mào)易的申報(bào)：企業(yè)來料加工收取的是工繳費(fèi)，不是貨款9、捐贈(zèng)款申報(bào)：有401000和501020兩個(gè)編碼。401000是不涉及固定資產(chǎn)的捐贈(zèng)，同時(shí)贍家款也歸入該編碼。501020是涉及固定資產(chǎn)的捐贈(zèng)，我國對(duì)國外的醫(yī)院、公路等的援建項(xiàng)目的勞務(wù)承包，應(yīng)歸入501020編碼，而不是204020編碼。10、中資銀行擔(dān)保履約申報(bào)：中資銀行對(duì)外擔(dān)保履約付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保人辦理相應(yīng)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)，境內(nèi)銀行以被擔(dān)保人（客戶）名義填寫申報(bào)單，交易性質(zhì)應(yīng)視同為被擔(dān)保人對(duì)外支付時(shí)的交易性質(zhì)，即根據(jù)原始融資性質(zhì)申報(bào)在“其他投資－負(fù)債”（802021-802027）的相應(yīng)項(xiàng)下，交易附言中注明“對(duì)外擔(dān)保履約，被擔(dān)保人為XXX”。9、捐贈(zèng)款申報(bào)：有401000和501020兩個(gè)編碼。40111、辦公經(jīng)費(fèi)的收入申報(bào)：編碼211060，申報(bào)主體是駐華的辦事處。若是母子公司間的經(jīng)費(fèi)往來，應(yīng)根據(jù)該筆資金的具體性質(zhì)歸入相應(yīng)編碼（母子公司間的貸款，在602021；母子公司間不知款項(xiàng)是否償還，在602023；母公司無償給子公司，在401000）。若是境外將款項(xiàng)匯入個(gè)人名下，作為企業(yè)籌辦經(jīng)費(fèi)，也申報(bào)在211060項(xiàng)下，附言注明：匯入機(jī)構(gòu)籌