財務預算匯報詳細說明課件

2011年預算匯報（第二輪）

2010年12月31日11本次預算與第一輪預算匯報差異情況說明第4頁，共24頁項目2011年差異說明第一輪第二輪其他業(yè)務收入195.38195.38

其他業(yè)務成本87.4888.691.21主營業(yè)稅金及附加10.7510.75銷售費用6.006.00管理費用3,422.023,135.67

-286.35根據(jù)新的人員規(guī)劃測算人工成本，并削減差旅

費支出及管理費不可預見支出等財務費用1,167.171,054.33-112.85新利率的影響利潤總額-4,498.03-4,100.05

397.98

本次預算與第一輪預算匯報差異情況說明第4頁，共24頁2■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明3■第二部分經營利潤預算■第五部分1、預算編制假設xx公司目前處于籌備期，業(yè)務計劃處于不確定狀態(tài)。為此，編制年度預算是在如下假設條件下編制的：①時間假設：2011年業(yè)務計劃時間表項目123456789101112土地及廠房簽署購置合同，并付款廠區(qū)、廠房改造，并達到可使用狀態(tài)廠房裝修取得土地、房屋產權證書，開始折舊主要設備開始簽署購置合同主要設備開始安裝調試試生產，并開始批量提供樣件第一部分預算編制假設、編制基礎說明第1頁，共24頁1、預算編制假設xx公司目前處于籌備期，業(yè)務計劃處于不確定狀41、預算編制假設②生產場地的假設：

租出——xx公司租用我公司1號廠房，廠房面積5253平方米，租金1元/平米/天；租期12個月。租用——基地總裝車間，9562平米，租金1元/平米/天，租期6個月；③現(xiàn)金流計劃的假設

工資：當月計提，當月下發(fā)；

利息：當月計提，下月歸還；

設備購置：按合同金額的10%預留保證金第一部分預算編制假設、編制基礎說明第2頁，共24頁1、預算編制假設②生產場地的假設：第一部分預算編制假設52、預算編制基礎①折舊及攤銷政策固定資產類別攤銷或折舊年限殘值率月折舊率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%機器設備10年5%0.83%運輸設備10年5%0.83%辦公設備5年5%1.67%②預算編制責任部門預算項目編制部門土地廠房購置、改造、裝修工程管理部原材料、輔料采購及銷售計劃采購銷售部機器設備購置計劃、生產線規(guī)劃、工藝布局咨詢支出計劃技術質量部生產、物流運輸準備生產制造部、物流部人工成本、各項辦公費用支出計劃綜合辦公室稅金、折舊、攤銷、資金融資計劃及利息支付計劃財務部第一部分預算編制假設、編制基礎說明第3頁，共24頁2、預算編制基礎①折舊及攤銷政策固定資產類別攤銷或折舊年限6■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分7預計利潤總額為-4,100.05萬元。2011年預計發(fā)生研發(fā)費用1,763.08萬元，如果將這部分資本化，預計利潤總額為-2,336.97萬元。1、關于收入的說明：按與延鋒的合作協(xié)議，1號廠房將收取一年的租金195.38萬元，作為其他業(yè)務收入。第二部分經營利潤預算第5頁，共24頁項目2011年不考慮開發(fā)費用

考慮開發(fā)費用

資本化資本化其他業(yè)務收入

195.38

195.38其他業(yè)務成本

88.69

88.69主營業(yè)稅金及附加

10.75

10.75銷售費用6.006.00管理費用3,135.671,372.59財務費用1,054.331,054.33利潤總額-4,100.05-2,336.97預計利潤總額為-4,100.05萬元。第二部分經營利潤82、人工成本情況說明①人工成本構成和預測假設及相關標準預計2011年人工成本為1,422.03萬元。其中工資870.34萬元；獎金激勵50.00萬元；社保及公積金384.69萬元；補充醫(yī)療保險34.81萬元；工資外補貼及福利費支出80.00萬元；團體意外傷害保險2.18萬元。

上述預算，主要基于以下假設和標準計算而來：

根據(jù)目前的人員計劃，陸續(xù)增加員工，預計到2011年底將達到195名，其中管理人員86名，工人109名。

工資：由人力資源部按崗位標準測算；

社保和公積金：根據(jù)北京市社保的相關標準按工資總額的44.2%計算；補充醫(yī)療保險：按工資總額的4%計算；團體意外傷害保險，標準為200元/人暫按人員規(guī)劃工人109名計算；

工資外補貼及福利：由于目前無相關的標準暫按80萬元估計。預算并未考慮試用期工資及社保按80%發(fā)放的情況

。

第二部分經營利潤預算第6頁，共24頁2、人工成本情況說明①人工成本構成和預測假設及相關標準第二92、人工成本情況說明②人工成本的分配情況

第二部分經營利潤預算第7頁，共24頁項目管理費用技術開發(fā)費制造費用小計比例工資

225.51

479.83

165.00

870.3461.20%獎金激勵50.0050.003.52%社會保險費

99.68

212.09

72.93

384.6927.05%補充醫(yī)療保險

9.02

19.19

6.60

34.812.45%團體意外傷害保險

0.04

0.16

1.98

2.180.15%工資外補貼及福利費

22.64

50.85

6.51

80.005.63%合計406.88

762.13

253.02

1,422.03100.00%技術質量部主要為生產工藝設計及與華冠、設計院的相關研發(fā)工作對接，故將技術質量部人工成本計入技術開發(fā)費。2、人工成本情況說明②人工成本的分配情況第二部分經營103、管理費用主要項目說明主要項目金額比重用途及主要計算依據(jù)人工成本406.8812.98%

見人工成本說明差旅費50.001.59%業(yè)務招待費21.000.67%開辦費79.012.52%奠基、搬家、辦公桌椅購置等辦公費159.055.07%日常辦公消耗辦公場所租賃及取暖費105.813.37%目前辦公場地租金；辦公樓取暖費研發(fā)費用1,763.0856.23%C60F\C70G兩種產品前期研究及開發(fā)支出財產保險60.001.91%機器設備財產保險，按千分之三估計咨詢費10.000.32%折舊、攤銷129.814.14%辦公用房折舊、土地及軟件的攤銷各種稅金88.472.82%房產稅、土地使用稅、印花稅等其他262.56

8.37%

包括質量檢驗費等小計3,135.67

100.00%

第二部分經營利潤預算第8頁，共24頁3、管理費用主要項目說明主要項目金額比重用途113、管理費用主要項目說明①研發(fā)費用：2011年xx公司擬開發(fā)C60F\C70G兩種產品，技術質量部人員主要工作為工藝研發(fā)、產品研發(fā)及完成TS16949質量體系相關要求的工作，xx公司的咨詢費作為分公司研發(fā)初期階段的技術補充，擬四季度進行試生產。

2011年支付咨詢費460萬元，工藝布局設計費20萬元，技術質量部人工成本762.13萬元，其中試制品520.96萬元作為研發(fā)費列支。

試生產投入情況如下表所示：

第二部分經營利潤預算第9頁，共24頁成本項目數(shù)量金額比例單位成本原材料（模塊散件）及輔料100

364.3069.93%

3.64人工成本100

27.735.32%

0.28制造費用：100

128.9424.75%

1.29其中：輔助人工成本100

14.442.77%

0.14租賃、取暖費100

51.049.80%

0.51折舊及攤銷100

49.269.46%

0.49備品備件100

2.200.42%

0.02小計

520.96100.00%

4.933、管理費用主要項目說明①研發(fā)費用：第二部分經營利潤預123、管理費用主要項目說明②其他各項費用

第二部分經營利潤預算項目金額比重

途徑及主要計算依據(jù)宣傳費25.009.52%專業(yè)平面廣告宣傳、宣傳冊、零部件展會修理費1.000.38%辦公家具等修理勞務費12.004.57%工廠保安人員勞務費消防器材20.007.62%水電費11.604.42%工會經費17.416.63%培訓費17.506.67%員工入職培訓及相關費用勞保費15.025.72%環(huán)保、綠化費10.003.81%低值易耗品7.032.68%移動存儲、初始工位等目視管理、質量信息等展示板8.503.24%運輸費0.500.19%上半年發(fā)生的運輸費用計入管理費用產品質量檢驗費70.0026.66%C60F\C70G2種產品14個模塊，每個模塊50000(樣件開發(fā)的試驗，材料檢驗，性能試驗，可靠性試驗，尺寸檢驗，外委實驗)銷售服務費7.002.67%C60F\C70G2種產品14個模塊，每個模塊5000(售后質量問題解決，走訪客戶的客戶滿意度調查費用,小件修理\索賠)質量體系審核費20.007.62%認證公司對質量體系文件的審核費，現(xiàn)場預評審費，現(xiàn)場正式評審費，證書費其他20.007.62%價格浮動及存在無法預見因素可能發(fā)生的費用小計262.56100.00%

第10頁，共24頁3、管理費用主要項目說明②其他各項費用第二部分經營利潤134、財務費用說明第二部分經營利潤預算預計2011年全年利息支出為1,054.33萬元（詳見融資計劃）。第11頁，共24頁4、財務費用說明第二部分經營利潤預算預計2011年全年14■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分151、廠房、土地投資計劃2011年度，根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況，預計固定資產購置、改建、裝修計劃為24,777.66萬元。其中土地廠房投資11,720.70萬元；機器設備、工裝設備等投資12,117.16萬元；辦公設備投資939.80萬元。土地、廠房的購置價格在進一步商談過程中，本預算暫按9000萬元估計；廠房改造、廠房裝修及室外設施改造由于目前沒有詳細改造計劃，暫時按2400萬元估計；五個試驗室的基礎設施建設（不含設備）：金相、三坐標、理化、性能室需要新建，目前不能提出具體建設方案，土建工程暫按20萬元一個做資金計劃；其他為工程改造中不可預見支出；第三部分固定資產投資計劃第12頁，共24頁項目名稱金額比例土地2,543.8021.70%廠房6,456.2055.08%廠房改造1,000.008.53%廠房裝修650.005.55%室外設施改造750.006.40%五個試驗室100.000.85%物流區(qū)改造20.700.18%其他200.001.71%小計11,720.70100.00%1、廠房、土地投資計劃2011年度，根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況，預計162、機器設備投資①生產設備：目前，生產設備采購的計劃已經做出，根據(jù)計劃，生產線、設備、工藝裝備支出預計11,699.16萬元。第三部分固定資產投資計劃其他為預估設備操作及控制軟件，約為設備金額的10%；第13頁，共24頁產品線投資計劃采購金額比例排氣系統(tǒng)C70G\C60F426.003.64%前后保險杠(C70G、C60F）2,270.0019.40%后保險杠（C70G、C60F）1,596.0013.64%輪胎模塊455.003.89%前懸及動力總成模塊2,546.0021.76%后懸模塊1,925.0016.45%冷卻模塊50.000.43%工具柜（直產工人）14.600.12%生產線規(guī)劃設計費300.002.56%通用量檢具（含檢定費）635.005.43%專用檢驗夾具70.000.60%三坐標測量機200.001.71%拉力機（含檢定費）148.001.27%其他1,063.569.09%合計11,699.16100.00%2、機器設備投資①生產設備：目前，生產設備采購的計劃已經做出172、機器設備投資生產物流設備金額比例物流車輛（叉車6臺）150.0035.89%物流設備(立體庫等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式貨車（含改裝）60.0014.35%升降車2臺8.001.92%合計價格(萬元)418.00100.00%

②目前，設備采物流購的計劃已經做出，根據(jù)計劃2011年投資418萬元。第三部分固定資產投資計劃第14頁，共24頁2、機器設備投資生產物流設備金額比例物流車輛（叉車6臺）15183、辦公設備投資目前，辦公設備采購預算為939.80萬元，占固定資產投資的3.70%。其中:預計購置辦公車輛5臺；班車2臺。辦公設備投資采購金額比例運輸設備125.00

13.30%

辦公家具47.005.00%安保系統(tǒng)30.003.19%電腦及復印機等115.8012.33%工廠信息系統(tǒng)（含ERP)475.0050.54%檔案室初建50.005.32%其他97.00

10.32%

合計939.80

100.00%

第三部分固定資產投資計劃第15頁，共24頁3、辦公設備投資目前，辦公設備采購預算為939.80萬元，占19■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分201、現(xiàn)金流量的主要項目說明2011年，是xx公司進行生產準備的一年，也是對資金需求較大的一年，必須做好資金的使用計劃，確保融資的科學、合理，降低融資成本?，F(xiàn)金流出項目金額比例固定資產投資支出23,430.8677.91%其中：增值稅進項稅1,582.365.26%采購支出2,593.398.62%其中：增值稅進項稅377.621.26%制造費用634.422.11%管理費用2,484.908.26%銷售費用6.000.02%財務費用910.223.03%其他支出15.000.05%小計

30,074.80100.00%

2011年，預計全年現(xiàn)金流出30,074.80萬元，其中，投資活動現(xiàn)金支出23,430.86萬元，占全部支出的77.91%；經營活動現(xiàn)金支出6,643.94萬元，占全部支出的22.09%。第四部分資金使用及融資計劃第16頁，共24頁1、現(xiàn)金流量的主要項目說明2011年，是xx公司進行生212、現(xiàn)金使用計劃從上面的資金流量計劃來看，主要現(xiàn)金支出集中在每個季度初或者季度末，這是由xx公司二級計劃決定。除批量投資外，正常生產情況下維持運營的資金，每月約為400萬元。①月度資金流量分析第四部分資金使用及融資計劃第17頁，共24頁現(xiàn)金流出項目合計資金支出月度計劃金額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定資產支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中：增值稅1,58249750232551采購支出2,5931203422,131其中：增值稅3781750310制造費用63421746495420168管理費用2,48536269187180120219421138154165239232銷售費用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5財務費用910-5252525252787878130144144其他支出15

15小計30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,0642、現(xiàn)金使用計劃從上面的資金流量計劃來看，主要現(xiàn)金支出22注：用款計劃預測按預算編制假設所述進度進行①季度資金流量分析2、現(xiàn)金使用計劃第四部分資金使用及融資計劃第18頁，共24頁9,570.66注：用款計劃預測按預算編制假設所述進度進行①季度資金流量分析233、融資計劃及利息支出考慮到資金的合理使用，并減少融資成本，2011年擬按季度資金需求進行貸款。并假設季度初第一天借款，并計算借款利息。其中長期貸款利率6.22%，短期貸款利率5.81%；2011年，預計貸款金額28,000.00萬元，其中長期貸款25,000.00萬元，流動資金貸款3,000.00萬元。貸款利息1,054.33萬元全部計入當年財務費用，其中144.11萬元貸款利息預計于2012年1月支付。項目1季度2季度3季度4季度新增貸款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中：短期貸款3,000.00長期貸款（固定資產貸款）10,000.005,000.0010,000.00總部撥款1,000.00500.001,500.00累計貸款余額11,000.0016,500.0028,000.0031,000.00資金收入195.38資金支出9,570.665,804.632,649.9212,049.29資金余額

1,429.341,124.72

9,974.80

1,120.59

第四部分資金使用及融資計劃第19頁，共24頁3、融資計劃及利息支出考慮到資金的合理使用，并減少融資24■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分25根據(jù)主機廠的計劃，我公司在明年四季度將開始試生產供貨，預計生產600臺套各類產品。1、生產成本構成第五部分生產成本分析第20頁，共24頁xx公司預計2011年生產600套模塊產品，其中100套產品為新產品試制在2011年管理費用中列支，剩余500套產品以后年度形成銷售，其成本約2,604.79萬元（賬面形成存貨2,624.79萬元含20萬元備品備件）。目前根據(jù)預計兩種產品單套售價合計8.04萬元（其中C70G預計售價4.12萬元，C60F預計售價3.92萬元），上述500套產品預計收入2,010.00萬元，預計潛虧約594.79萬元。成本項目產量金額比例單套產品成本原材料（模塊散件）及輔料600

2,185.7769.93%

3.64人工成本600

166.375.32%

0.28制造費用600

773.6124.75%

1.29其中：輔助人工成本600

86.652.77%

0.14租賃、取暖費600

306.229.80%

0.51折舊及攤銷600

295.569.46%

0.49備品備件600

13.200.42%

0.02合計

3,125.75100.00%

4.93根據(jù)主機廠的計劃，我公司在明年四季度將開始試生產供貨，預計生262、產品盈虧平衡分析：由于目前，采購銷售的信息掌握的局限性，無法按傳統(tǒng)的財務辦法進行規(guī)范的產品盈虧平衡分析，但為了更好的分析，現(xiàn)用倒推法，對銷售價格和原材料輔料采購差價（采購利潤）進行一下簡單的分析：第五部分生產成本分析第21頁，共24頁僅考慮生產相關的相關費用單套采購毛利達到0.10萬元可達到盈虧平衡產品盈虧平衡分析

2011年預算2012年預計變動額說明固定成本922.423,512.642,590.22人工成本253.021,643.411,390.392011年人員規(guī)劃尚不能滿足2012年生產需求，需增加

約200名直產工人（并假設工資結構無重大調整）；折舊、攤銷295.561,208.50912.94根據(jù)目前的固定資產投資情況全年折舊、攤銷額約為1,424.11萬元，其中生產用廠房設備折舊、攤銷額約

為1,208.50萬元；辦公用廠房設備折舊、攤銷額215.61萬元備品備件13.2050.0036.80設備維修及維護30.0030.00預計生產線的維護費用及維修費用一年約30萬元；租賃、取暖費306.22480.73174.51

2011年預算數(shù)為半年租金和冬季取暖，2012年預計數(shù)

為全年租金和冬季取暖；其他費用54.42100.0045.58主要為勞保費及生產過程中的搬運裝卸費等采購利潤922.423,512.642,590.22

產、銷量計劃60035000

采購利潤（單套）1.540.10

2、產品盈虧平衡分析：由于目前，采購銷273、企業(yè)盈虧平衡分析：第五部分生產成本分析第22頁，共24頁企業(yè)盈虧平衡分析

2011年預算2012年預計變動額說明固定成本922.423,512.642,590.22

見產品盈虧平衡分析固定費用3,814.394,561.70747.32管理費用2,754.062,679.60-374.46

人工成本406.88420.0013.12折舊、攤銷129.81215.6185.80租賃費43.57-43.57進駐趙全營生產基地后不需要租賃辦公用場地取暖費62.2462.24保險費60.0060.00稅金88.4782.09-6.392012年的稅金尚未包含印花稅技術開發(fā)費1,763.081,289.67-473.42

2012年技術開發(fā)費主要預計技術質量部的人工成本1,039.67

萬元；華冠咨詢費200萬元；其他研發(fā)投入50萬元其他管理費200.00250.0050.00辦公費用、差旅費及其他支出等銷售費用6.00150.00144.00主要為第三方物流公司的運輸費及售后服務費等財務費用1,054.332,032.10977.782012年的財務費用為28000萬長期貸款及流動資金貸款約5000萬元的貸款利息

采購利潤4,736.818,074.35747.32

產、銷量計劃60035000

采購利潤（單套）7.890.23

3、企業(yè)盈虧平衡分析：第五部分生產成本分析第2228預算項目預算數(shù)預算項目預算數(shù)貨幣資金1,120.59短期借款3,000.00其他應收款應付賬款926.80存貨2,624.79應交稅費-2,083.90其他應付款3,000.00流動資產小計3,193.90應付利息144.11固定資產19,971.84流動負債小計126.54累計折舊467.72長期借款25,000.00固定資產凈額19,504.12實收資本無形資產3,637.46未分配利潤-4,100.05資產合計25,886.96負債及所有者權益小計25,886.96資產負債表預算表（截止2011年12月31日）2011年預算——預計資產負債表第23頁，共24頁預算項目預算數(shù)預算項目預算數(shù)貨幣資金1,120.59短期借款29■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分302011年預算——預算的不確定性預算編制的沒有以前年度參考數(shù)據(jù)，主要采取的辦法是在xx公司五部一室的工作計劃的基礎予以財務預測。由于工作計劃的可變化性，因此財務預算會有較大的不確定性。但在下列方面，會受到更多的實際情況的影響：1、人員規(guī)劃的實施對人工成本的影響：

首先，由于招聘的困難，人員到崗的時間、工人的聘用方式（直接聘用、勞務派遣、民工）等方式對社保的估計影響金額較大。2、土地、廠房的購置、改造、裝修的時點、施工方案都沒有確定，對資金流的預測、折舊攤銷的計算，都有很大的影響。3、生產線、設備、工裝的采購由于金額較大，招標結束后，可能變化的幅度也較大。第24頁，共24頁2011年預算——預算的不確定性預算編制的沒有以前年度參考數(shù)31謝謝！二零一零年十二月三十一日謝謝！二零一零年十二月三十一日32

2011年預算匯報（第二輪）

2010年12月31日331本次預算與第一輪預算匯報差異情況說明第4頁，共24頁項目2011年差異說明第一輪第二輪其他業(yè)務收入195.38195.38

其他業(yè)務成本87.4888.691.21主營業(yè)稅金及附加10.7510.75銷售費用6.006.00管理費用3,422.023,135.67

-286.35根據(jù)新的人員規(guī)劃測算人工成本，并削減差旅

費支出及管理費不可預見支出等財務費用1,167.171,054.33-112.85新利率的影響利潤總額-4,498.03-4,100.05

397.98

本次預算與第一輪預算匯報差異情況說明第4頁，共24頁34■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明35■第二部分經營利潤預算■第五部分1、預算編制假設xx公司目前處于籌備期，業(yè)務計劃處于不確定狀態(tài)。為此，編制年度預算是在如下假設條件下編制的：①時間假設：2011年業(yè)務計劃時間表項目123456789101112土地及廠房簽署購置合同，并付款廠區(qū)、廠房改造，并達到可使用狀態(tài)廠房裝修取得土地、房屋產權證書，開始折舊主要設備開始簽署購置合同主要設備開始安裝調試試生產，并開始批量提供樣件第一部分預算編制假設、編制基礎說明第1頁，共24頁1、預算編制假設xx公司目前處于籌備期，業(yè)務計劃處于不確定狀361、預算編制假設②生產場地的假設：

租出——xx公司租用我公司1號廠房，廠房面積5253平方米，租金1元/平米/天；租期12個月。租用——基地總裝車間，9562平米，租金1元/平米/天，租期6個月；③現(xiàn)金流計劃的假設

工資：當月計提，當月下發(fā)；

利息：當月計提，下月歸還；

設備購置：按合同金額的10%預留保證金第一部分預算編制假設、編制基礎說明第2頁，共24頁1、預算編制假設②生產場地的假設：第一部分預算編制假設372、預算編制基礎①折舊及攤銷政策固定資產類別攤銷或折舊年限殘值率月折舊率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%機器設備10年5%0.83%運輸設備10年5%0.83%辦公設備5年5%1.67%②預算編制責任部門預算項目編制部門土地廠房購置、改造、裝修工程管理部原材料、輔料采購及銷售計劃采購銷售部機器設備購置計劃、生產線規(guī)劃、工藝布局咨詢支出計劃技術質量部生產、物流運輸準備生產制造部、物流部人工成本、各項辦公費用支出計劃綜合辦公室稅金、折舊、攤銷、資金融資計劃及利息支付計劃財務部第一部分預算編制假設、編制基礎說明第3頁，共24頁2、預算編制基礎①折舊及攤銷政策固定資產類別攤銷或折舊年限38■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分39預計利潤總額為-4,100.05萬元。2011年預計發(fā)生研發(fā)費用1,763.08萬元，如果將這部分資本化，預計利潤總額為-2,336.97萬元。1、關于收入的說明：按與延鋒的合作協(xié)議，1號廠房將收取一年的租金195.38萬元，作為其他業(yè)務收入。第二部分經營利潤預算第5頁，共24頁項目2011年不考慮開發(fā)費用

考慮開發(fā)費用

資本化資本化其他業(yè)務收入

195.38

195.38其他業(yè)務成本

88.69

88.69主營業(yè)稅金及附加

10.75

10.75銷售費用6.006.00管理費用3,135.671,372.59財務費用1,054.331,054.33利潤總額-4,100.05-2,336.97預計利潤總額為-4,100.05萬元。第二部分經營利潤402、人工成本情況說明①人工成本構成和預測假設及相關標準預計2011年人工成本為1,422.03萬元。其中工資870.34萬元；獎金激勵50.00萬元；社保及公積金384.69萬元；補充醫(yī)療保險34.81萬元；工資外補貼及福利費支出80.00萬元；團體意外傷害保險2.18萬元。

上述預算，主要基于以下假設和標準計算而來：

根據(jù)目前的人員計劃，陸續(xù)增加員工，預計到2011年底將達到195名，其中管理人員86名，工人109名。

工資：由人力資源部按崗位標準測算；

社保和公積金：根據(jù)北京市社保的相關標準按工資總額的44.2%計算；補充醫(yī)療保險：按工資總額的4%計算；團體意外傷害保險，標準為200元/人暫按人員規(guī)劃工人109名計算；

工資外補貼及福利：由于目前無相關的標準暫按80萬元估計。預算并未考慮試用期工資及社保按80%發(fā)放的情況

。

第二部分經營利潤預算第6頁，共24頁2、人工成本情況說明①人工成本構成和預測假設及相關標準第二412、人工成本情況說明②人工成本的分配情況

第二部分經營利潤預算第7頁，共24頁項目管理費用技術開發(fā)費制造費用小計比例工資

225.51

479.83

165.00

870.3461.20%獎金激勵50.0050.003.52%社會保險費

99.68

212.09

72.93

384.6927.05%補充醫(yī)療保險

9.02

19.19

6.60

34.812.45%團體意外傷害保險

0.04

0.16

1.98

2.180.15%工資外補貼及福利費

22.64

50.85

6.51

80.005.63%合計406.88

762.13

253.02

1,422.03100.00%技術質量部主要為生產工藝設計及與華冠、設計院的相關研發(fā)工作對接，故將技術質量部人工成本計入技術開發(fā)費。2、人工成本情況說明②人工成本的分配情況第二部分經營423、管理費用主要項目說明主要項目金額比重用途及主要計算依據(jù)人工成本406.8812.98%

見人工成本說明差旅費50.001.59%業(yè)務招待費21.000.67%開辦費79.012.52%奠基、搬家、辦公桌椅購置等辦公費159.055.07%日常辦公消耗辦公場所租賃及取暖費105.813.37%目前辦公場地租金；辦公樓取暖費研發(fā)費用1,763.0856.23%C60F\C70G兩種產品前期研究及開發(fā)支出財產保險60.001.91%機器設備財產保險，按千分之三估計咨詢費10.000.32%折舊、攤銷129.814.14%辦公用房折舊、土地及軟件的攤銷各種稅金88.472.82%房產稅、土地使用稅、印花稅等其他262.56

8.37%

包括質量檢驗費等小計3,135.67

100.00%

第二部分經營利潤預算第8頁，共24頁3、管理費用主要項目說明主要項目金額比重用途433、管理費用主要項目說明①研發(fā)費用：2011年xx公司擬開發(fā)C60F\C70G兩種產品，技術質量部人員主要工作為工藝研發(fā)、產品研發(fā)及完成TS16949質量體系相關要求的工作，xx公司的咨詢費作為分公司研發(fā)初期階段的技術補充，擬四季度進行試生產。

2011年支付咨詢費460萬元，工藝布局設計費20萬元，技術質量部人工成本762.13萬元，其中試制品520.96萬元作為研發(fā)費列支。

試生產投入情況如下表所示：

第二部分經營利潤預算第9頁，共24頁成本項目數(shù)量金額比例單位成本原材料（模塊散件）及輔料100

364.3069.93%

3.64人工成本100

27.735.32%

0.28制造費用：100

128.9424.75%

1.29其中：輔助人工成本100

14.442.77%

0.14租賃、取暖費100

51.049.80%

0.51折舊及攤銷100

49.269.46%

0.49備品備件100

2.200.42%

0.02小計

520.96100.00%

4.933、管理費用主要項目說明①研發(fā)費用：第二部分經營利潤預443、管理費用主要項目說明②其他各項費用

第二部分經營利潤預算項目金額比重

途徑及主要計算依據(jù)宣傳費25.009.52%專業(yè)平面廣告宣傳、宣傳冊、零部件展會修理費1.000.38%辦公家具等修理勞務費12.004.57%工廠保安人員勞務費消防器材20.007.62%水電費11.604.42%工會經費17.416.63%培訓費17.506.67%員工入職培訓及相關費用勞保費15.025.72%環(huán)保、綠化費10.003.81%低值易耗品7.032.68%移動存儲、初始工位等目視管理、質量信息等展示板8.503.24%運輸費0.500.19%上半年發(fā)生的運輸費用計入管理費用產品質量檢驗費70.0026.66%C60F\C70G2種產品14個模塊，每個模塊50000(樣件開發(fā)的試驗，材料檢驗，性能試驗，可靠性試驗，尺寸檢驗，外委實驗)銷售服務費7.002.67%C60F\C70G2種產品14個模塊，每個模塊5000(售后質量問題解決，走訪客戶的客戶滿意度調查費用,小件修理\索賠)質量體系審核費20.007.62%認證公司對質量體系文件的審核費，現(xiàn)場預評審費，現(xiàn)場正式評審費，證書費其他20.007.62%價格浮動及存在無法預見因素可能發(fā)生的費用小計262.56100.00%

第10頁，共24頁3、管理費用主要項目說明②其他各項費用第二部分經營利潤454、財務費用說明第二部分經營利潤預算預計2011年全年利息支出為1,054.33萬元（詳見融資計劃）。第11頁，共24頁4、財務費用說明第二部分經營利潤預算預計2011年全年46■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分471、廠房、土地投資計劃2011年度，根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況，預計固定資產購置、改建、裝修計劃為24,777.66萬元。其中土地廠房投資11,720.70萬元；機器設備、工裝設備等投資12,117.16萬元；辦公設備投資939.80萬元。土地、廠房的購置價格在進一步商談過程中，本預算暫按9000萬元估計；廠房改造、廠房裝修及室外設施改造由于目前沒有詳細改造計劃，暫時按2400萬元估計；五個試驗室的基礎設施建設（不含設備）：金相、三坐標、理化、性能室需要新建，目前不能提出具體建設方案，土建工程暫按20萬元一個做資金計劃；其他為工程改造中不可預見支出；第三部分固定資產投資計劃第12頁，共24頁項目名稱金額比例土地2,543.8021.70%廠房6,456.2055.08%廠房改造1,000.008.53%廠房裝修650.005.55%室外設施改造750.006.40%五個試驗室100.000.85%物流區(qū)改造20.700.18%其他200.001.71%小計11,720.70100.00%1、廠房、土地投資計劃2011年度，根據(jù)現(xiàn)有掌握的情況，預計482、機器設備投資①生產設備：目前，生產設備采購的計劃已經做出，根據(jù)計劃，生產線、設備、工藝裝備支出預計11,699.16萬元。第三部分固定資產投資計劃其他為預估設備操作及控制軟件，約為設備金額的10%；第13頁，共24頁產品線投資計劃采購金額比例排氣系統(tǒng)C70G\C60F426.003.64%前后保險杠(C70G、C60F）2,270.0019.40%后保險杠（C70G、C60F）1,596.0013.64%輪胎模塊455.003.89%前懸及動力總成模塊2,546.0021.76%后懸模塊1,925.0016.45%冷卻模塊50.000.43%工具柜（直產工人）14.600.12%生產線規(guī)劃設計費300.002.56%通用量檢具（含檢定費）635.005.43%專用檢驗夾具70.000.60%三坐標測量機200.001.71%拉力機（含檢定費）148.001.27%其他1,063.569.09%合計11,699.16100.00%2、機器設備投資①生產設備：目前，生產設備采購的計劃已經做出492、機器設備投資生產物流設備金額比例物流車輛（叉車6臺）150.0035.89%物流設備(立體庫等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式貨車（含改裝）60.0014.35%升降車2臺8.001.92%合計價格(萬元)418.00100.00%

②目前，設備采物流購的計劃已經做出，根據(jù)計劃2011年投資418萬元。第三部分固定資產投資計劃第14頁，共24頁2、機器設備投資生產物流設備金額比例物流車輛（叉車6臺）15503、辦公設備投資目前，辦公設備采購預算為939.80萬元，占固定資產投資的3.70%。其中:預計購置辦公車輛5臺；班車2臺。辦公設備投資采購金額比例運輸設備125.00

13.30%

辦公家具47.005.00%安保系統(tǒng)30.003.19%電腦及復印機等115.8012.33%工廠信息系統(tǒng)（含ERP)475.0050.54%檔案室初建50.005.32%其他97.00

10.32%

合計939.80

100.00%

第三部分固定資產投資計劃第15頁，共24頁3、辦公設備投資目前，辦公設備采購預算為939.80萬元，占51■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分521、現(xiàn)金流量的主要項目說明2011年，是xx公司進行生產準備的一年，也是對資金需求較大的一年，必須做好資金的使用計劃，確保融資的科學、合理，降低融資成本?，F(xiàn)金流出項目金額比例固定資產投資支出23,430.8677.91%其中：增值稅進項稅1,582.365.26%采購支出2,593.398.62%其中：增值稅進項稅377.621.26%制造費用634.422.11%管理費用2,484.908.26%銷售費用6.000.02%財務費用910.223.03%其他支出15.000.05%小計

30,074.80100.00%

2011年，預計全年現(xiàn)金流出30,074.80萬元，其中，投資活動現(xiàn)金支出23,430.86萬元，占全部支出的77.91%；經營活動現(xiàn)金支出6,643.94萬元，占全部支出的22.09%。第四部分資金使用及融資計劃第16頁，共24頁1、現(xiàn)金流量的主要項目說明2011年，是xx公司進行生532、現(xiàn)金使用計劃從上面的資金流量計劃來看，主要現(xiàn)金支出集中在每個季度初或者季度末，這是由xx公司二級計劃決定。除批量投資外，正常生產情況下維持運營的資金，每月約為400萬元。①月度資金流量分析第四部分資金使用及融資計劃第17頁，共24頁現(xiàn)金流出項目合計資金支出月度計劃金額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定資產支出23,4314,524224,3026374604,03235856843,91744,604其中：增值稅1,58249750232551采購支出2,5931203422,131其中：增值稅3781750310制造費用63421746495420168管理費用2,48536269187180120219421138154165239232銷售費用60.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5財務費用910-5252525252787878130144144其他支出15

15小計30,0754,8861434,5418696324,3031,0739506276,3985885,0642、現(xiàn)金使用計劃從上面的資金流量計劃來看，主要現(xiàn)金支出54注：用款計劃預測按預算編制假設所述進度進行①季度資金流量分析2、現(xiàn)金使用計劃第四部分資金使用及融資計劃第18頁，共24頁9,570.66注：用款計劃預測按預算編制假設所述進度進行①季度資金流量分析553、融資計劃及利息支出考慮到資金的合理使用，并減少融資成本，2011年擬按季度資金需求進行貸款。并假設季度初第一天借款，并計算借款利息。其中長期貸款利率6.22%，短期貸款利率5.81%；2011年，預計貸款金額28,000.00萬元，其中長期貸款25,000.00萬元，流動資金貸款3,000.00萬元。貸款利息1,054.33萬元全部計入當年財務費用，其中144.11萬元貸款利息預計于2012年1月支付。項目1季度2季度3季度4季度新增貸款11,000.005,500.0011,500.003,000.00其中：短期貸款3,000.00長期貸款（固定資產貸款）10,000.005,000.0010,000.00總部撥款1,000.00500.001,500.00累計貸款余額11,000.0016,500.0028,000.0031,000.00資金收入195.38資金支出9,570.665,804.632,649.9212,049.29資金余額

1,429.341,124.72

9,974.80

1,120.59

第四部分資金使用及融資計劃第19頁，共24頁3、融資計劃及利息支出考慮到資金的合理使用，并減少融資56■第二部分經營利潤預算■第五部分生產成本分析2011年預算匯報（第二輪）■第三部分固定資產投資計劃■第四部分資金使用及融資計劃■第六部分不確定因素提示■第一部分預算編制假設、編制基礎說明■第二部分經營利潤預算■第五部分57根據(jù)主機廠的計劃，我公司在明年四季度將開始試生產供貨，預計生產600臺套各類產品。1、生產成本構成第五部分生產成本分析第20頁，共24頁xx公司預計2011年生產600套模塊產品，其中100套產品為新產品試制在2011年管理費用中列支，剩余500套產品以后年度形成銷售，其成本約2,604.79萬元（賬面形成存貨2,624.79萬元含20萬元備品備件）。目前根據(jù)預計兩種產品單套售價合計8.04萬元（其中C70G預計售價4.12萬元，C60F預計售價3.92萬元），上述500套產品預計收入2,010.00萬元，預計潛虧約594.79萬元。成本項目產量金額比例單套產品成本原材料（模塊散件）及輔料600

2,185.7769.93%

3.64人工成本600

166.375.32%

0.28制造費用600

773.6124.75%

1.29其中：輔助人工成本600

86.652.77%

0.14租賃、取暖費600

306.229.80%

0.51折舊及攤銷600

295.569.46%

0.49備品備件600

13.200.42%

0.0