上海浦發(fā)銀行2022年招聘模擬試題3套（含答案解析）

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區(qū)的她上海浦發(fā)銀行2022年招聘模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調(diào)整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.根據(jù)我國《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，下列交易中屬于應當報告的大額交易是（）。

A.交易一方為國家權(quán)力機關(guān)的

B.單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬10萬美元

C.單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬100萬人民幣

D.個人與單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬100萬人民幣

答案：D

解析：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第九條規(guī)定，金融機構(gòu)應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告下列大額交易：①單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支；②法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)；③自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)；④交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。故本題正確答案為D選項。2.（）是指銀行對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。

A.信用證

B.押匯

C.保理

D.福費廷

答案：D

解析：福費廷是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務。福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行(包買入)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔票據(jù)拒付的風險。3.貸款審查批準后，銀行和借款人依照()有關(guān)法律規(guī)定簽訂貸款合同。

A．《中華人民共和國公司法》

B．《中華人民共和國銀行法》

C．《中華人民共和國合同法》

D．《中華人民共和國商業(yè)銀行管理規(guī)定》

答案：C

解析：C貸款審查批準后，銀行和借款人依照《中華人民共和國合同法》的有關(guān)法律規(guī)定簽訂貸款合同。故選C。4.某銀行2010年貸款應提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為50％，則貸款實際計提準備為（）億元。

A.330

B.550

C.1100

D.1875

答案：B

解析：貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％，因此，貸款實際計提準備=貸款應提準備×貸款損失準備充足率=1100×50％=550(億元)。5.甲自己制作了某銀行支行的業(yè)務印章，并印制了空白存單，然后制作了一張100萬元的銀行存單，并以此從另一家銀行獲得抵押貸款100萬元。根據(jù)《刑法》的有關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.這是偽造金融票證的行為

B.這是合法的，因為甲自己在銀行有抵押

C.這種行為不構(gòu)成犯罪

D.這是金融詐騙行為

E.這種行為屬于一般民事糾紛，甲應當賠償銀行損失

答案：A,D

解析：甲自己印制存單屬于偽造金融票證的行為，以偽造的銀行存單騙取銀行貸款，屬于金融詐騙中的貸款詐騙行為。6.個人經(jīng)營類貸款不能用于（）。

A.定向購買或租賃商用房、機械設備

B.滿足個人控制的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求

C.個人購買耐用消費品

D.個人助業(yè)貸款

答案：C

解析：個人經(jīng)營類貸款是指銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于定向購買或租賃商用房、機械設備。以及用于滿足個人控制的企業(yè)(包括個體工商戶)生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求和其他合理資金需求的貸款。個人經(jīng)營類貸款包括個人商用房貸款、個人經(jīng)營貸款、農(nóng)戶貸款和下崗失業(yè)小額擔保貸款。選項D個人助業(yè)貸款屬于個人經(jīng)營貸款。7.下列關(guān)于客戶信用評級與債項評級的說法，正確的是（）。

A.在某一時點，同一債務人可能有不同的客戶信用評級

B.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

C.客戶信用評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

D.債項評級是在假設客戶尚未違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

答案：B

解析：AB兩項，根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級；C項，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定；D項，債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率?？记敖^密押題鎖分，去做題>>8.商業(yè)助學貸款貸后檢查的內(nèi)容包括（）。

A.借款人是否按期足額歸還貸款

B.借款人的住所、聯(lián)系電話有無變動

C.有無發(fā)生可能影響借款人還款能力或還款意愿的突發(fā)事件

D.檢查房地產(chǎn)等抵押物的存續(xù)狀況和使用狀況

E.有無使抵(質(zhì))押物價值減少的行為，了解抵(質(zhì))押物市場價格的變化，必要時進行重新估價，并對其可變現(xiàn)性進行判斷

答案：A,B,C,D,E

解析：貸后檢查的主要內(nèi)容包括借款人情況檢查和擔保情況檢查兩個方面。其中A、B、C選項的內(nèi)容屬于借款人情況檢查，D、E選項的內(nèi)容屬于擔保情況檢查。9.期權(quán)買方有權(quán)在預先規(guī)定的時間(行權(quán)時間)以預先規(guī)定的價格(行權(quán)價)從另一方買入一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)。簡言之，期權(quán)買方擁有未來時期對某種金融資產(chǎn)的買人權(quán)。（）

答案：錯

解析：期權(quán)也稱為選擇權(quán)，期權(quán)買方既有買入權(quán)或賣出權(quán)，即在行權(quán)時間，以行權(quán)價格可從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)。10.下列關(guān)于農(nóng)戶貸款說法不正確的是（）。

A.長期居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村的住戶屬于農(nóng)戶

B.國有農(nóng)場的職工屬于農(nóng)戶

C.農(nóng)戶是指長期從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人

D.農(nóng)村個體工商戶屬于農(nóng)戶

答案：C

解析：農(nóng)戶是指長期居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村的住戶、國有農(nóng)場的職工和農(nóng)村個體工商戶。11.在人壽險中，有規(guī)則、定期向被投保人給付保險金的生存保險稱為（）。

A.投資連結(jié)險

B.萬能保險

C.分紅保險

D.年金保險

答案：D

解析：人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險、年金保險和新型人壽保險。其中，年金保險是指以生存為給付保險金條件，按約定分期給付生存保險金，且分期給付生存保險金的間隔不超過一年(含一年)的人壽保險。年金保險多用于養(yǎng)老，所以又稱養(yǎng)老年金保險。12.借款合同應符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，明確約定各方當事人的（）。

A.貸款資金的用途

B.支付金額

C.支付對象(范圍)

D.誠信承諾

E.支付條件

答案：A,B,C,D,E

解析：借款合同應符合《中華人民共和國合同法》(以下簡稱《合同法》)的規(guī)定，明確約定各方當事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對象(范圍)、支付金額、支付條件、支付方式等。13.貸款損失準備金的大小是由預期損失的大小決定的。（）

答案：對

解析：貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。14.多種信用風險組合模型被廣泛應用于國際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

答案：B

解析：A項，CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失；C項，CreditRisk+模型根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析；D項，CreditMonitor模型屬于違約概率模型，不屬于信用風險組合模型。15.資產(chǎn)負債管理計劃編制須結(jié)合考慮的因素不包括（）。

A.宏觀經(jīng)濟及市場因素

B.微觀經(jīng)濟因素

C.客觀發(fā)展歷史因素

D.全行戰(zhàn)略規(guī)劃因素

答案：B

解析：資產(chǎn)負債管理計劃編制是一個科學預測、系統(tǒng)評估和完善調(diào)整的過程，須結(jié)合三類重要因素反復研究。一是宏觀經(jīng)濟及市場因素；二是客觀發(fā)展歷史因素；三是全行戰(zhàn)略規(guī)劃因素。16.按信托關(guān)系建立的方式分類，信托可以分為()。

A.法人信托

B.個人信托

C.任意信托

D.法定信托

E.資金信托

答案：C,D

解析：按信托關(guān)系建立的方式分類，信托可以分為任意信托和法定信托。17.下列屬于個人汽車貸款中應警惕的操作風險的是()。

A.市場利率變化

B.國家關(guān)于汽車行業(yè)發(fā)展的政策調(diào)整

C.借款人遭受重大疾病而喪失還款能力

D.未核實借款人的相關(guān)交易資料

答案：D

解析：個人汽車貸款的操作風險具體包括貸款受理和調(diào)查中的風險、貸款審查和審批中的風險、貸款簽約和發(fā)放中的風險、貸款支付管理中的風險、貸后管理中的風險。貸款資金發(fā)放前，未審核借款人相關(guān)交易資料和憑證屬于個人汽車貸款支付管理中的操作風險。18.敏感性分析是分析單一的因素，而情景分析是一種多因素分析法。（）

答案：對

解析：與敏感性分析對單一的因素進行分析不同，情景分析是一種多因素分析法。研究多種因數(shù)同時作用時可能差生的影響。?19.（）是指交易對方未能履行義務而造成經(jīng)濟損失的風險。

A.政策風險

B.信用風險

C.法律風險

D.技術(shù)風險

答案：B

解析：信用風險又稱違約風險，是指交易對方未能履行義務而造成經(jīng)濟損失的風險，它是金融風險的主要類型。20.理財師應在服務過程中和客戶一起進行溝通并調(diào)整相應的理財目標，其中，對主要收入項的調(diào)整內(nèi)容可以是（）。

A.退休年齡

B.子女教育規(guī)劃

C.收入增長率

D.不固定收入

E.固定收入

答案：A,C,D

解析：收入項里主要包括退休年齡、收入增長率以及一些不固定收入的調(diào)整：①退休年齡。一些客戶希望能早退休，但其實際的財務負擔不允許其早退休，那么退休年齡可以適當調(diào)整。②預期收入。對未來的收入預期，收入增長率是其中一個比較重要的調(diào)整項，同時，如果客戶的收入不穩(wěn)定，可通過調(diào)整收人來進行敏感性分析，以觀察在不同收入情況下的家庭財務狀況和理財目標達成情況。③不固定收入。如非上市公司的股權(quán)變現(xiàn)收入，遺產(chǎn)和饋贈的現(xiàn)金流的額度等，均可做相應的調(diào)整或做敏感性分析。21.通過實施現(xiàn)場檢查，有助于全面、深入了解金融機構(gòu)的經(jīng)營和風險狀況，核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點，有助于對金融機構(gòu)的風險做出客觀、全面的判斷和評價。（）

答案：對

解析：通過實施現(xiàn)場檢查，有助于全面、深入了解金融機構(gòu)的經(jīng)營和風險狀況；核實和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點；有助于對金融機構(gòu)的風險作出客觀、全面的判斷和評價。22.個人貸款可細分為（）。

A.個人住房貸款

B.個人消費貸款

C.個人經(jīng)營貸款

D.個人助學貸款

E.固定資產(chǎn)貸款

答案：A,B,C,D

解析：個人貸款可細分為個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款、個人助學貸款等。E項，固定資產(chǎn)貸款屬于公司貸款。23.“直客式”營銷模式已成為銀行近年來個人貸款業(yè)務長足發(fā)展的有力“助推器”。（）

答案：對

解析：所謂"直客式"個人貸款，就是利用銀行網(wǎng)點和理財中心作為銷售和服務的主渠道，銀行客戶經(jīng)理按照"了解你的客戶，服務熟悉客戶"的原則，直接營銷客戶，受理客戶貸款需求24.下列屬于操作風險緩釋措施的有(?)。

A.制定應急和連續(xù)營業(yè)方案

B.建立完善的風險監(jiān)管體系

C.購買保險

D.業(yè)務外包

E.計提預期損失

答案：A,C,D

解析：操作風險緩釋可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。?25.客戶變更主營業(yè)務的主要情形有（）。

A.行業(yè)轉(zhuǎn)換

B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

C.技術(shù)轉(zhuǎn)換

D.股權(quán)變更

E.業(yè)務停頓

答案：A,B,C,D,E

解析：客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)轉(zhuǎn)換型，如由原來技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)和業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變；⑤業(yè)務停頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)等。26.商業(yè)銀行流動性比例的最低監(jiān)督標準為（）。

A.70%

B.25%

C.80%

D.75%

答案：B

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，流動性風險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。其中，商業(yè)銀行的流動性比例（流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額）應當不低于25%。27.資產(chǎn)管理公司要有（）年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗。

A.2

B.3

C.5

D.10

答案：C

解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得中國銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。故本題選C。28.股票投資收益率上升，最可能會給銀行造成（）風險。

A、信用

B、市場

C、聲譽

D、流動性

答案：D

解析：股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。29.財務顧問是指資產(chǎn)公司以其（）等為基礎，接受企業(yè)、各級政府等客戶委托，為其在不良資產(chǎn)交易、并購重組、投融資、財務管理、企業(yè)管理等領域提供的咨詢顧問服務。

A.財務管理

B.發(fā)展戰(zhàn)略

C.系統(tǒng)資源

D.行業(yè)經(jīng)驗

E.專業(yè)知識

答案：C,D,E

解析：財務顧問是指資產(chǎn)公司以其專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗、系統(tǒng)資源等為基礎，接受企業(yè)、各級政府等客戶委托，為其在不良資產(chǎn)交易、并購重組、投融資、財務管理、企業(yè)管理等領域提供的咨詢顧問服務，包括獨立開展的財務顧問業(yè)務和與資產(chǎn)管理、投資和信用使用等業(yè)務配套開展的財務顧問業(yè)務。30.商業(yè)銀行操作風險的表現(xiàn)包括()。

A．內(nèi)部欺詐

B．業(yè)務中斷

C．系統(tǒng)失靈

D．外部欺詐

E．實物資產(chǎn)損壞

答案：A,B,C,D,E

解析：ABCDE商業(yè)銀行操作風險的七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。故選ABCDE。31.國別風險評級模型的各模塊和各指標權(quán)重，各機構(gòu)相差較小。（）

答案：錯

解析：國別風險評級模型的各模塊和各指標權(quán)重，各機構(gòu)相差較大，關(guān)鍵是要在合理的基礎上采用一致和一貫的方法進行評級。32.應當由董事會三分之二以上董事通過方可有效的重大事項包括（）。

A.利潤分配方案

B.解聘基層管理人員

C.資本補充方案

D.財務重組

E.董事會做出決議

答案：A,C,D

解析：略33.在依法凍結(jié)單位存款時，如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)金額時，銀行應當在十二個月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位可以凍結(jié)的存款，直至達到需要的凍結(jié)金額。()

答案：錯

解析：如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)金額時，銀行應當在六個月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達到需要凍結(jié)的數(shù)額。34.下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個人所得稅的是（）。

A.轉(zhuǎn)讓有價證券所得

B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得

C.轉(zhuǎn)讓機器設備、車船所得

D.股票轉(zhuǎn)讓所得

E.轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得

答案：A,B,C,E

解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機器設備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。其中，對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。35.學生貸款償還的形式主要有()。

A.學生畢業(yè)前，一次還清

B.學生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門

C.畢業(yè)生工作的所在單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款

D.學生畢業(yè)后，學校根據(jù)學生在校期間成績予以相應額度的貸款減免

E.貸款的學生因觸犯國家法律，而被學校開除學籍，應由學生在2～5年內(nèi)歸還全部貸款

答案：A,B,C

解析：學生償還貸款的形式主要有以下幾種：①學生畢業(yè)前，一次或分次還清；②學生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門；③畢業(yè)生見習期滿后，在2～5年內(nèi)由所在單位從其工資中逐月扣還；④畢業(yè)生工作的所在單位，可視其工作表現(xiàn)，決定減免墊還的貸款；⑤對于貸款的學生，因觸犯國家法律、校紀，而被學校開除學籍、勒令退學或?qū)W生自動退學，應由學生家長負責歸還全部貸款。36.（）是最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況。

A.部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

答案：C

解析：商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況是將大量短期借款（負債）用于長期貸款（資產(chǎn)），即“借短貸長”，其優(yōu)點是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯配嚴重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風險。37.貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。（）

答案：對

解析：本題主要考查信用卡的定義。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。38.信用證支付方式的主要特點描述錯誤的是()。

A.信用證是一項獨立文件

B.開證申請人是信用證第一付款人

C.開證行是信用證第二付款人

D.信用證業(yè)務處理的是單據(jù)

答案：C

解析：信用證是獨立文件，開證申請人是信用證第一付款人，開證行是第二付款人，其業(yè)務處理的是單據(jù)。A、B、D三項都正確。選C選項。@##39.下列關(guān)于西方發(fā)達國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有（）。

A.美國目前由商業(yè)銀行兼營信托業(yè)務

B.美國信托業(yè)務和銀行業(yè)務在銀行內(nèi)部是嚴格分工的

C.英國信托業(yè)以家族信托為主

D.英國金融信托業(yè)主要采用專營方式

E.日本銀行一般業(yè)務與信托業(yè)務相分離

答案：A,B,C,E

解析：D項，英國金融信托業(yè)主要集中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小。40.貨幣型理財產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品，主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，下列不符合要求的是()。

A.國債

B.私募股權(quán)基金

C.中央銀行票據(jù)

D.金融債

答案：B

解析：貨幣型理財產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品，主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，包括國債、金融債、中央銀行票據(jù)、債券回購以及高信用級別的企業(yè)債、公司債、短期融資券，以及法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。41.個人商用房貸款的貸款發(fā)放要遵循（）的原則，由獨立的放款管理部門或崗位負責落實放款條件、發(fā)放滿足約定條件的貸款。[2012年6月真題]

A.審放分離

B.誠信申貸

C.協(xié)議承諾

D.實貸實付

答案：A

解析：個人商用房貸款的貸款發(fā)放要遵循審貸與放貸分離的原則，設立獨立的放款管理部門或崗位，負責落實放款條件、發(fā)放滿足約定條件的貸款，對貸款資金的支付進行嚴格管理與控制。42.銀行個人住房貸款業(yè)務的合作機構(gòu)有（）。

A.擔保公司

B.證券公司

C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

D.房地產(chǎn)經(jīng)紀公司

E.資產(chǎn)評估公司

答案：C,D

解析：對于一手個人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作機構(gòu)是房地產(chǎn)開發(fā)商；對于二手個人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作機構(gòu)是房地產(chǎn)經(jīng)紀公司，兩者之間其實是貸款產(chǎn)品的代理人與被代理人的關(guān)系。43.下列各項不屬于關(guān)鍵風險指標的是（）。

A.交易量

B.員工水平

C.董事會水平

D.客戶滿意度

答案：C

解析：關(guān)鍵風險指標的顯著波動可能意味著操作風險的總體性質(zhì)發(fā)生變化，其通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平。44.金融衍生品工具越來越被銀行所廣泛使用，下列有關(guān)金融衍生品的說法，錯誤的是()。

A．是重要的風險管理工具，其交易總是會降低銀行的風險

B．其價格受基礎金融產(chǎn)品或基礎變量的影響

C．包括期權(quán)、期貨、互換等

D．金融衍生品是相對于基礎金融產(chǎn)品的概念

答案：A

解析：A銀行交易金融衍生品的主要目的是風險管理，但也有客戶委托銀行進行不以風險管理為目的的投機或炒作交易，并不能確保交易總是會降低風險。故選A。45.下列關(guān)于商業(yè)銀行勞務派遣人員的表述，不符合《勞動合同法》的是()。

A.勞務派遣單位和用工單位不得向被派遣勞動者收取費用

B.勞務派遣一般在臨時性、輔助性或者替代性的工作崗位上實施

C.勞務派遣單位不得克扣用工單位按照勞務派遣協(xié)議支付給被派遣勞動者的勞動報酬

D.勞務派遣單位與被派遣勞動者訂立固定期限勞動合同不得超過10年

答案：D

解析：《勞動合同法》第六十條規(guī)定，“勞務派遣單位應當將勞務派遣協(xié)議的內(nèi)容告知被派遣勞動者。勞務派遣單位不得克扣用工單位按照勞務派遣協(xié)議支付給被派遣勞動者的勞動報酬。勞務派遣單位和用工單位不得向被派遣勞動者收取費用?！边x項A、C正確。第六十六條規(guī)定，“勞務派遣一般在臨時性、輔助性或者替代性的工作崗位上實施。”選項B正確。第五十八條規(guī)定。“勞務派遣單位應當與被派遣勞動者訂立2年以上的固定期限勞動合同。按月支付勞動報酬?！惫蔇項錯誤。46.下列屬于我國商業(yè)銀行債券投資對象的有（）。

A.國債

B.金融債券

C.公司債券

D.資產(chǎn)支持證券

E.地方政府債券

答案：A,B,C,D,E

解析：商業(yè)銀行債券投資的對象，與債券市場的發(fā)展密切相關(guān)。我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。47.2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

接第(3)題，每個員工應繳納的個人所得稅為()元。

A.520

B.530

C.540

D.550

答案：C

解析：每個員工應繳納的個人所得稅為：18000×3％=540(元)。48.同樣用10萬元炒股票，對于一個僅有10萬元養(yǎng)老金的退休人員和一個有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁來說，其情況是截然不同的，這是因為各自有不同的（）。

A.實際風險承受能力

B.風險偏好

C.風險分散

D.風險認知

答案：A

解析：實際風險承受能力反映的是風險客觀上對客戶的影響程度，同樣的風險對不同的人影響是不一樣的。

49.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負債率為()。

A.0．05

B.0．1

C.0．15

D.0．2

答案：A

解析：負債總額為100000元，總資產(chǎn)為1850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負債率=總負債÷總資產(chǎn)=100000／1850000=0．05。50.現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點屬于內(nèi)部流程風險中的()。

A.錯誤監(jiān)控／報告

B.結(jié)算／支付錯誤

C.產(chǎn)品設計缺陷

D.財務／會計錯誤

答案：B

解析：結(jié)算／支付錯誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲(如現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點或交易對方等)。國內(nèi)外各商業(yè)銀行均在大力推進運營與后臺支持集中化，在流程方面既加強對前臺和中臺的控制，又重視對商業(yè)銀行總體的流程重整。

51.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準備金的計提比例是()。

A.50％

B.100％

C.25％

D.75％

答案：B

解析：專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金。對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100％計提專項準備金。52.在分析固定資產(chǎn)擴張引起的貸款需求時，重要的指標有（）。

A.銷售收入/凈固定資產(chǎn)

B.凈利潤/凈固定資產(chǎn)

C.凈固定資產(chǎn)/凈利潤

D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命

E.可持續(xù)增長率

答案：A,E

解析：在研究固定資產(chǎn)擴張時，銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率非常有用。除此之外，可持續(xù)增長率也很重要，銀行可通過評價公司的可持續(xù)增長率獲得有用的信息。53.（）旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。

A.流動性覆蓋率

B.貸存比

C.流動性比例

D.貸款撥備率

答案：A

解析：流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)／未來30天現(xiàn)金凈流出量×100％。54.以下不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務的是()。

A.代理股票買賣業(yè)務

B.代理國債業(yè)務

C.代理銷售基金業(yè)務

D.代理銷售保障產(chǎn)品業(yè)務

答案：D

解析：目前，我國商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務，

主要種類有：基金、股票、保險、國債、信托、黃金等。55.資本充足率的定期壓力測試至少（）一次。

A.半年

B.一年

C.兩年

D.三年

答案：B

解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。56.關(guān)于頭寸拆分，以下說法中錯誤的是（）。

A.同一頭寸通過不同風險類別計提的資本，體現(xiàn)了同一頭寸對應不同風險類別的潛在損失對應的資本

B.相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風險類別下的分別計量，屬于重復計量

C.頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品

D.在標準法下，金融產(chǎn)品被從現(xiàn)金流角度拆分并重新組合，形成了按多空頭、利率、期限、幣種等劃分的多組現(xiàn)金流

答案：B

解析：B項，相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風險類別下的分別計量，并非重復計量。同一頭寸通過不同風險類別計提的資本，體現(xiàn)了同一頭寸對應不同風險類別的潛在損失對應的資本。57.商業(yè)銀行的流動性風險管理體系，下列說法正確的是（）。

A.流動性風險管理流程的核心是流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制

B.流動性風險的計量需要依據(jù)風險評估的結(jié)果

C.流動性風險的識別就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關(guān)流動性風險的計量與控制

D.流動性風險監(jiān)測是將流動性風險計量結(jié)果進行不定期匯報

E.流動性風險控制是根據(jù)計量的結(jié)果，通過采取合適的手段來減少流動性風險，從而將流動性風險控制在銀行的可承受范圍內(nèi)

答案：A,C,E

解析：商業(yè)銀行的流動性風險管理體系通常包括治理架構(gòu)、政策制度、管理流程、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)和危機處理六個關(guān)鍵要素。這些管理要素的核心是流動性風險的管理流程，即流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（1）流動性風險的識別就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關(guān)流動性風險的計量與控制。

（2）流動性風險的計量是依據(jù)風險識別的結(jié)果，正確選擇計量工具，通過定量計量的結(jié)果，顯示流動性風險警示程度。

（3）流動性風險監(jiān)測是將流動性風險計量結(jié)果進行周期性匯報。

（4）流動性風險控制是根據(jù)計量的結(jié)果，通過采取合適的手段來減少流動性風險，從而將流動性風險控制在銀行的可承受范圍內(nèi)。58.我國商業(yè)銀行辦理外幣存款業(yè)務時處理正確的有（）。

A.個人外幣存款賬戶不再區(qū)分現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶

B.外幣存款儲蓄賬戶可以用于轉(zhuǎn)賬

C.可以不區(qū)分個人存款和單位存款

D.外匯存款幣種可以自由選擇任何外幣

E.可以本外幣存入同一本存折

答案：A,E

解析：B項，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬；C項，外幣存款業(yè)務按客戶類型分為個人存款和單位存款；D項，目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元，其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶。59.長期國債屬于（）。

A.長期金融工具

B.短期金融工具

C.所有權(quán)憑證

D.衍生金融工具

答案：A

解析：長期金融工具的期限一般在一年以上，如股票、企業(yè)債券、長期國債等。60.基準利率加點定價模型又稱價格領導模型定價法，是國際銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價方法。（）

答案：對61.下列屬于股票投資過程的有（）。

A.投資預測

B.投資組合

C.評估業(yè)績

D.風險計算

E.修正投資策略

答案：B,C,E

解析：理性的股票投資過程包括確定投資政策—股票投資分析—投資組合—評估業(yè)績—修正投資策略。62.風險分散策略是有成本的，主要是分散投資增加交易成本。（）

答案：對

解析：實踐證明，多樣化投資分散風險的風險管理策略是行之有效的，但前提條件是有足夠多的相互獨立的投資形式。同時風險分散策略是有成本的，主要是分散投資增加交易成本。但與集中承擔風險可能造成的損失相比，風險分散策略的成本支出是值得考慮的。63.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是（）。

A.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例

B.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化

D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品

答案：D

解析：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。64.公司信貸的國別風險表現(xiàn)為（）。

A.利率風險

B.匯率風險

C.清算風險

D.區(qū)域風險

E.行業(yè)風險

答案：A,B,C

解析：國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。國別風險與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。65.（）最初來源于民法領域，其核心要義在于平等。

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.制約原則

答案：A

解析：公平原則最初來源于民法領域，其核心要義在于平等。66.銀行信貸業(yè)務中較少用到的擔保形式為（）。

A.質(zhì)押

B.保證

C.留置

D.定金

答案：D

解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有以下幾種：①抵押；②質(zhì)押；③保證；④留置；⑤定金。其中，定金較少用于銀行信貸業(yè)務中。67.1996年，在國家的大力提倡下，企業(yè)紛紛放棄含氟冰箱的研制生產(chǎn)，從而導致生產(chǎn)該冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種（）。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟眭貶值

D.科技性貶值

答案：C

解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值(增值)，即由于外部條件的變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價值損失。題中設備的貶值是因政府政策的變化，屬于外部環(huán)境，因而是經(jīng)濟性貶值。故本題選C。

68.下列關(guān)于公司信貸的說法，正確的是（）。

A.以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體

B.沒有歸還期的要求

C.利率是不確定的

D.主要包括貸款、保函、信用證、信貸承諾等

答案：A

解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、信貸承諾等。公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔保方式和約束條件等。

故A項說法正確。69.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（）。[2016年6月真題]

A.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)

B.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

C.抵押權(quán)可以與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保

D.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有

E.轉(zhuǎn)讓抵押物應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

答案：A,B,E

解析：C項，抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保。D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償。

70.在解決了客戶“現(xiàn)在在哪里”和“準備去哪里”的問題后，理財師需要向客戶提出綜合的實現(xiàn)其各項理財目標的建議、措施。這些建議主要包括哪些內(nèi)容()

A.針對客戶當前關(guān)心的財務問題的建議，以及和其他理財目標之間的關(guān)系和影響的分析

B.針對其他各項理財目標和方案的總結(jié)，以及提出的具體財務安排或措施

C.針對客戶現(xiàn)階段的家庭財富保障的建議，以及保險產(chǎn)品的推薦

D.針對客戶現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的診斷分析和調(diào)整建議，以及具體理財產(chǎn)品的推薦

E.關(guān)于實施理財規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議

答案：A,B,C,D,E

解析：71.市場法的理論依據(jù)是房地產(chǎn)價格形成的替代原理。（）

答案：對72.下列因素可能影響匯率變動，使得本幣貶值的是（）

A.本國出現(xiàn)大幅國際收支順差

B.本國利率水平上升

C.國家出現(xiàn)較大幅度通貨膨脹

D.國家經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定，擁有較強的經(jīng)濟實力。

答案：C

解析：國際收支順差本國外匯收入增加，外匯支付減少，外匯供給大于外匯需求，本幣對外升值；利率水平上升引起資本流入，本幣需求上升，本幣升值；國家經(jīng)濟穩(wěn)定為貨幣幣值提高了物質(zhì)基礎和保障，增強貨幣持有的信心，本幣升值。通貨膨脹情況下，物價上漲，本幣實際購買力下降，幣值下降，本幣貶值。故選C73.下列屬于保險合同的存在形式的是()。

A.投保單

B.暫保單

C.批單

D.保險協(xié)議書

E.保險繳費單

答案：A,B,C,D

解析：保險合同的存在形式包括：①有保險人簽署承諾的投保單；②暫保單；③保險單；④保險憑證；⑤批單；⑥保險協(xié)議書。74.如果預計利率要上調(diào)，商業(yè)銀行應該()。

A．減少利率敏感性貸款

B．增加利率敏感性貸款

C．減少利率敏感性存款

D．增加利率敏感性存款

E．以上做法均不正確

答案：B,C

解析：BC若利率上調(diào)，必然會影響到銀行業(yè)務，特別是利率敏感業(yè)務。所以，商業(yè)銀行應在上調(diào)之前增加利率敏感性貸款，以增加上調(diào)后的貸款利息收入；減少利率敏感性存款，以減少上調(diào)后的利息支出，對以后的上調(diào)業(yè)務起到一個對沖的作用。故選BC。75.在我國，職工可以領取企業(yè)年金的年齡()。

A.按照國家規(guī)定為55歲

B.按照國家規(guī)定為60歲

C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.由企業(yè)自主決定

答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。76.抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的(?)。

A.文件／合同缺陷

B.財務／會計錯誤

C.結(jié)算／支付錯誤

D.產(chǎn)品設計缺陷

答案：A

解析：抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風險內(nèi)部流程中的文件／合同缺陷。77.客戶面對多個方面的建議和執(zhí)行要求可能會產(chǎn)生“畏難”情緒或不知所措，無疑需要理財師及時與之溝通、引導，具體來說理財師要做好的工作有（）。

A.總結(jié)全生涯模擬仿真的過程和結(jié)果，讓客戶了解和認知綜合理財規(guī)劃服務的完整性和專業(yè)性

B.先從客戶當前關(guān)心的財務問題入手，總結(jié)說明這些問題將如何得到解決

C.把綜合理財規(guī)劃方案中的一些要點和具體步驟寫下來，力求簡單易懂并讓客戶“有章可循”

D.如果在服務過程中，需要和其他服務客戶的專業(yè)人士進行溝通，如律師和會計師等，需要向客戶提出來、與客戶一起去面談

E.定期與客戶聯(lián)系、溝通

答案：A,B,C,D,E

解析：客戶面對多個方面的建議和執(zhí)行要求可能會產(chǎn)生“畏難”情緒或不知所措，無疑需要理財師及時與之溝通、引導，具體來說理財師要做好下列工作：（1）始終不要忘記理財規(guī)劃服務是從哪里開始的，先從客戶當前關(guān)心的財務問題入手，總結(jié)說明這些問題將如何得到解決；

（2）總結(jié)全生涯模擬仿真的過程和結(jié)果，讓客戶了解和認知綜合理財規(guī)劃服務的完整性和專業(yè)性；

（3）把綜合理財規(guī)劃方案中的一些要點和具體步驟寫下來，力求簡單易懂并讓客戶“有章可循”；

（4）如果在服務過程中，需要和其他服務客戶的專業(yè)人士進行溝通，如律師和會計師等，需要向客戶提出來、與客戶一起去面談；

（5）與客戶約定理財規(guī)劃方案實施的時間等，并讓他知道你一直會與他一道（協(xié)助、指導計劃的）執(zhí)行；定期與客戶聯(lián)系、溝通。

78.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的籌資方式是發(fā)行（）。

A.國債

B.股票

C.企業(yè)債券

D.金融債券

答案：D

解析：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行屬于政策性銀行，作為金融機構(gòu)可以發(fā)行金融債券，以籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金。79.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是()。

A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬

B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值

D.與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計人相應的固定資產(chǎn)原值

答案：D

解析：A項，購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進El設備增值稅和關(guān)稅應計人固定資產(chǎn)原值。80.下列關(guān)于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是()。

A.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式

B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全

C.合同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章

D.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔保方式等條款要與貸款最終審批意見一致

答案：A

解析：填寫合同時，合同文本應該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定。81.ARROW評級體系的特點包括（）。

A.對風險過程進行評估

B.關(guān)注被監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部存在的、對監(jiān)管目標構(gòu)成威脅的風險

C.設置了統(tǒng)一的評價標準和風險評估程序

D.根據(jù)關(guān)注程度的大小確定具體監(jiān)管措施

E.單純就經(jīng)營結(jié)果進行評級

答案：A,B,C,D

解析：ARROW體系具有如下特點：(王)ARROW是一種對風險過程進行評估的程序和方法，不是簡單就經(jīng)營結(jié)果進行評級；②它關(guān)注被監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部存在的、對監(jiān)管目標構(gòu)成威脅的風險，其風險的大小由對風險的關(guān)注程度來表示，關(guān)注程度取決于風險的影響程度和風險發(fā)生的可能性；③它設置了統(tǒng)一的評價標準和風險評估程序，通過對被監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部存在的風險進行持續(xù)確認和評估，進而科學確定風險的影響程度和風險發(fā)生的可能性；④根據(jù)關(guān)注程度的大小確定具體監(jiān)管措施。

82.戰(zhàn)略風險管理的基本做法不包括（）。

A.強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

B.明確董事會和高級管理層的責任

C.建立清晰的戰(zhàn)略風險管理流程

D.采取恰當?shù)膽?zhàn)略風險管理辦法

答案：A

解析：戰(zhàn)略風險管理的基本做法包括：明確董事會和高級管理層的責任、建立清晰的戰(zhàn)略風險管理流程、采取恰當?shù)膽?zhàn)略風險管理辦法。強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程是戰(zhàn)略風險管理的益處。83.銀行從業(yè)人員在工作中應當相互監(jiān)督，對同級別同時違反法律或內(nèi)部規(guī)章制度的行為可以采取()的方式。

A．用電子郵件向全行所有員工披露

B．制止

C．向所在機構(gòu)報告

D．提示

E．向司法機關(guān)報告

答案：B,C,D,E

解析：BCDE銀行業(yè)從業(yè)人員同事之間應當相互監(jiān)督，對同事非故意的違反規(guī)章行為要及時地進行善意的提示，對違規(guī)行為要及時制止；不能制止，要及時向所在機構(gòu)、銀行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管者及公檢法等部門報告。故選BCDE。84.中國人民銀行征信管理部門應當在收到個人異議申請的（）個工作日內(nèi)將異議申請轉(zhuǎn)交征信服務中心。

A.2

B.7

C.10

D.15

答案：A

解析：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，中國人民銀行征信管理部門應當在收到個人異議申請的2個工作日內(nèi)將異議申請轉(zhuǎn)交征信服務中心。85.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序是()。

A．企業(yè)存款的本金和利息一一個人儲蓄存款的本金和利息——清算費用——所欠職工工資和勞動保險費用

B．清算費用——所欠職工工資和勞動保險費用一一企業(yè)存款的本金和利息——個人儲蓄存款的本金和利息

C．個人儲蓄存款的本金和利息——企業(yè)存款的本金和利息——清算費用——所欠職工工資和勞動保險費用

D．清算費用——所欠職工工資和勞動保險費用——個人儲蓄存款的本金和利息——企業(yè)存款的本金和利息

答案：D

解析：D商業(yè)銀行破產(chǎn)財產(chǎn)分配順序：清算費用——所欠職工工資和勞動保險費用一一個人儲蓄存款本金和利息一企業(yè)存款本金和利息。故選D。86.（）賦予了中國人民銀行依法進行金融監(jiān)管的權(quán)力和責任。

A.1994年《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理考核暫行辦法》的出臺

B.1983年頒布的《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的規(guī)定》

C.1995年3月頒布的《中華人民共和國中國人民銀行法》

D.1985年發(fā)布的《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》

答案：C

解析：1995年3月頒布的《中華人民共和國中國人民銀行法》，賦予了中國人民銀行依法進行金融監(jiān)管的權(quán)力和責任，銀行監(jiān)管運行出現(xiàn)了很多新的變化，更加適應銀行市場化經(jīng)營和發(fā)展的需要。87.流動性集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的均衡狀況，體現(xiàn)在（）方面。

A.市場流動性風險

B.資產(chǎn)流動性風險

C.負債流動性風險

D.融資流動性風險

E.表外流動性風險

答案：A,D

解析：對流動性風險的識別和分析，必須兼顧商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債兩方面，即流動性集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的均衡狀況，體現(xiàn)在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。88.下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求的是（）。

A.商業(yè)信用的變動

B.資產(chǎn)效率的下降

C.債務重構(gòu)

D.分紅的變化

答案：B

解析：選項A、C、D為負債和分紅變化引起的需求。89.在個人住房貸款的發(fā)放環(huán)節(jié)，存在的主要風險點包括（）。

A.個人貸款信息錄入是否準確

B.貸款擔保手續(xù)是否齊備、有效

C.發(fā)放金額、期限與審批表不一致

D.未對重點貸款使用情況進行跟蹤檢查

E.在資金劃撥時會計憑證填制不合要求

答案：A,B,C,E

解析：貸款發(fā)放時資金劃拔的過程，主要從貸款發(fā)放的條件審查與貸款資金的劃撥兩個方面加以考慮，主要風險點如下。①個人貸款信息錄入是否準確，貸款發(fā)放程序是否合規(guī)；②貸款擔保手續(xù)是否齊備、有效，抵押或質(zhì)押物是否辦理抵押或質(zhì)押登記手續(xù)；③在發(fā)放條件不齊全的情況下放款；④在資金劃撥中的風險點有會計憑證填制不合要求，未對會計憑證進行審查；貸款以現(xiàn)金發(fā)放的，沒有“先記賬、后放款”等；⑤未按規(guī)定的貸款金額、貸款期限、貸款的擔保方式、貼息等發(fā)放貸款，導致貸款錯誤核算，發(fā)放金額、期限與審批表不一致，造成錯誤發(fā)放貸款。選項D屬于貸后管理環(huán)節(jié)的風險。90.監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.要能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構(gòu)變化和新業(yè)務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要

答案：C

解析：對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的靈活性，巴塞爾委員會要求：銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足風險管理報告的需要，包括壓力／危機情境下的需要、內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求。加總流程的靈活性是指能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構(gòu)變化和新業(yè)務。除生成總的風險敞口外，還要具有按監(jiān)管要求生成數(shù)據(jù)子集的能力，例如敞口的國別、行業(yè)分布，同時強調(diào)了“指定日期”，也就變相要求了數(shù)據(jù)的靈活性。C項屬于數(shù)據(jù)完整性的要求。91.對正常貸款計提普通準備金時，確定計提基數(shù)的方法不包括（）。

A.在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提

B.在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定

C.按照全部貸款的余額確定

D.在全部貸款余額之中扣除特別準備金后確定

答案：D

解析：對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定；有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定；還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。92.（）應在單筆信貸合同簽署、不良貸款接收及風險評審完畢后，按規(guī)定要求將各類信貸文件及時交信貸檔案管理員保存，信貸執(zhí)行過程中續(xù)生的文件隨時移交。

A.貸款發(fā)放人員

B.業(yè)務經(jīng)辦人員

C.貸款審查人員

D.業(yè)務登記人員

答案：B

解析：業(yè)務經(jīng)辦人員應在單筆信貸合同簽署、不良貸款接收及風險評審完畢后，按規(guī)定要求將各類信貸文件及時交信貸檔案管理員保存，信貸執(zhí)行過程中續(xù)生的文件隨時移交。93.關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表，下列說法正確的是（）

A.不必考慮項目投資資金的來源及構(gòu)成

B.可以使籌資成本和負債水平不同的項目相互比較

C.所計算的投資收益率便于同市場利率和行業(yè)平均盈利率相比較

D.不必考慮還本付息的問題

E.可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標

答案：A,B,C,D

解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金，用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標。94.從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，完成信用風險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)不包括（）。

A.由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標

B.總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配

C.總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配

D.分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源

答案：D

解析：從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，對信用風險的經(jīng)濟資本管理可通過三個環(huán)節(jié)完成：①由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；②總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配；③總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。95.商用房貸款審查應對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、真實性進行全面審查。（）

答案：錯

解析：商用房貸款審查應對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準確性進行全面審查，重點關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵(質(zhì))押比率、風險程度等。96.政府鼓勵企業(yè)設立企業(yè)年金制度，其特征不包括（）。

A.非強制性

B.企業(yè)行為

C.政府行為

D.不屬于委托人的清算財產(chǎn)

答案：C

解析：企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；②年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，是中國式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。97.下列風險類型中具有“風險高收益高，風險低收益低，風險與收益存在對應關(guān)系”特點的有()。

A.操作風險

B.流動性風險

C.合規(guī)風險

D.信用風險

E.市場風險

答案：D,E

解析：對于信用風險和市場風險來說，一般原則是風險高收益高，風險低收益低，風險與收益存在對應關(guān)系。它們是一種投資風險或帶有投機性的風險。98.銀行對于取得的抵債資產(chǎn)可以采取以（）方式保管。

A.信托保管

B.就地保管

C.以租代管

D.上收保管

E.委托保管

答案：B,D,E

解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。99.通常個人經(jīng)營貸款單筆金額較大，借款人還本付息資金主要來源于其經(jīng)營收入或利潤。所以，無論貸款長短，銀行鼓勵借款人用一次利隨本清還款方式，這樣銀行管理成本和風險成本都低。（）

答案：錯100.犯罪的特征是（）

A.人員復雜性

B.社會危害性

C.影響廣泛性

D.刑事違法性

E.發(fā)生隨時性

答案：B,D

解析：犯罪的特征包括了兩點（1）社會危害性（2）刑事違法性。101.在個人住房貸款的貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，對開發(fā)商資信審查的內(nèi)容包括（）。

A.房地產(chǎn)開發(fā)商資質(zhì)

B.企業(yè)資信等級或信用程度

C.企業(yè)法人代表的個人信用程度和管理層的決策能力

D.項目資金到位情況

E.借款申請人償還能力

答案：A,B,C

解析：開發(fā)商資信審查內(nèi)容具體包括：①房地產(chǎn)開發(fā)商資質(zhì)審查；②企業(yè)資信等級或信用程度；③國家工商行政管理機關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；④稅務登記證明；⑤會計報表；⑥開發(fā)商的債權(quán)債務和為其他債權(quán)人提供擔保的情況；⑦企業(yè)法人代表的個人信用程度和管理層的決策能力。選項D屬于對項目本身的審查；E項屬于對借款人審查的內(nèi)容。102.下列基金中，基金規(guī)模不固定的是（）。

A.封閉式基金

B.契約型基金

C.開放式基金

D.公司型基金

答案：C

解析：在開放式基金的運作方式下，投資者既可以通過基金銷售機構(gòu)購買基金使基金資產(chǎn)和規(guī)模由此相應增加，也可以將所持有的基金份額賣出并收回現(xiàn)金使得基金資產(chǎn)和規(guī)模相應減少，但有最低規(guī)模要求。103.同業(yè)市場負債比例的計算公式為（）。

A.(同業(yè)拆借+同業(yè)存放-賣出回購款項)/總負債×100％

B.(同業(yè)拆借-同業(yè)存放+賣出回購款項)/總負債×100％

C.(同業(yè)拆借-同業(yè)存放-賣出回購款項)/總負債×100％

D.(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項)/總負債×100％

答案：D

解析：同業(yè)市場負債通常是對市場流動性高度敏感的不穩(wěn)定融資來源。同業(yè)市場負債比例是指商業(yè)銀行從同業(yè)機構(gòu)交易對手獲得的資金占總負債的比例。同業(yè)市場負債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項)/總負債×100％。104.企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。

A.企業(yè)繳費

B.員工個人繳費

C.企業(yè)年金基金投資運營收入

D.財政支出

E.其他補貼

答案：A,B,C

解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。105.可撤銷的合同中的變更是法定變更。（）

答案：對

解析：法定變更不需要取得對方當事人的同意，只要發(fā)生了法定的可以變更合同的條件，即可依一方當事人的意志作出變更。如可變更、可撤銷的合同中的變更即是法定變更。106.能夠引發(fā)流動性風險的因素可分為（）。

A.微觀和宏觀因素

B.資產(chǎn)和負債因素

C.表內(nèi)和表外因素

D.內(nèi)部和外部因素

答案：D

解析：商業(yè)銀行的流動性主要取決于其業(yè)務組合、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)、表內(nèi)外業(yè)務現(xiàn)金流狀態(tài)。引發(fā)流動性風險的因素可分為內(nèi)部和外部因素。但流動性風險不是單一因素形成，而是內(nèi)外部多種因素綜合作用或各種風險之間相互轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的結(jié)果。

107.下列不屬于風險緩釋的形式的是（）。

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.融資

答案：D

解析：風險緩釋是指為提高債務償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放債務時要求債務人提供抵押或者保證，以保障債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。風險緩釋的形式很多，如抵押、質(zhì)押、保證等。108.下列關(guān)于理財規(guī)劃書可讀性的說法中正確的有()。

A.第一頁為整頁的法律聲明

B.通篇都用第二人稱“您”稱謂客戶

C.第一頁是致該客戶及其家庭的一封信

D.避免使用專業(yè)術(shù)語

E.簡單地告訴客戶一些財務比率

答案：B,C

解析：A項，如果第一頁就給一整頁的“假設”，或者所謂的“法律聲明”，這些假設和數(shù)據(jù)以及法律聲明不能和具體的理財規(guī)劃的內(nèi)容或客戶的切身利益結(jié)合起來，沒有人會有興趣去看；DE兩項，作為一份專業(yè)的理財規(guī)劃書，不可避免地會出現(xiàn)一些專業(yè)用語，這時需要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋，如進行客戶家庭財務信息分析時，不只是簡單地告訴客戶一些財務比率，更重要的是讓客戶明白這些數(shù)據(jù)代表的意思、成因以及客戶如何去完善。109.向中央銀行貸款包括向中央銀行借款業(yè)務和再貼現(xiàn)業(yè)務。（）

答案：對

解析：向中央銀行貸款包括向中央銀行借款業(yè)務和再貼現(xiàn)業(yè)務。110.根據(jù)我國《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，下列交易中（）屬于應免于報告的大額交易。

A.單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬100萬人民幣

B.交易一方為國家權(quán)力機關(guān)的

C.單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬10萬美元

D.個人與單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬100萬人民幣

答案：B

解析：報告主體免于報告的大額交易具體包括：①同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉(zhuǎn)；②自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換；③交易一方為各級黨的機關(guān)、國家權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊的（不含其下屬的各類企事業(yè)單位）；④金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易；⑤金融機構(gòu)在黃金交易所進行的黃金交易；⑥金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金；⑦國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務項下的交易；⑧國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易；⑨商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。111.提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按（）計可付利息。

A.存入日掛牌公告的活期存款利率

B.支取日掛牌公告的定期存款利率

C.支取日掛牌公告的活期存款利率

D.存入日掛牌公告的定期存款利率

答案：C

解析：定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。112.（）是發(fā)行機構(gòu)為籌集資金而向投資者發(fā)行的承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權(quán)債務憑證。

A.債券

B.票據(jù)

C.股票

D.承兌票據(jù)

答案：A

解析：債券是發(fā)行機構(gòu)為籌集資金而向投資者發(fā)行的承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權(quán)債務憑證。113.我國可以作為個人質(zhì)押貸款質(zhì)押物的包括（）。

A.本票

B.倉單

C.應收賬款

D.可以轉(zhuǎn)讓的基金份額

E.可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)

答案：A,B,C,D,E

解析：根據(jù)《擔保法》第三十四條的規(guī)定，下列財產(chǎn)可用于抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財產(chǎn)。114.下列選項中，屬于中國人民銀行的主要職責的是（）。

A.發(fā)布與履行其職責有關(guān)的命令和規(guī)章

B.依法制定和執(zhí)行貨幣政策

C.證券經(jīng)營

D.經(jīng)理國庫

E.對銀行業(yè)金融機構(gòu)的賬戶透支

答案：A,B,D

解析：CE兩項均屬于中國人民銀行不得從事的業(yè)務和工作。115.商業(yè)銀行有權(quán)隨時通過個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫查詢個人的信用報告。

答案：錯

解析：商業(yè)銀行等金融機構(gòu)須經(jīng)個人書面授權(quán)同意后，在審核貸款業(yè)務申請以及對已發(fā)放信貸進行貸后風險管理的情況下，查詢個人的信用報告。116.合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。（）

答案：對

解析：合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。117.安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。

下列關(guān)于安小姐個人所得稅的說法，正確的是()。

A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅

B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅

C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅

D.從單位獲得的收入和兼職所得應合并計算繳納個人所得稅

答案：C

解析：A項，自2011年9月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至3500元。而安小姐從單位獲得的收入1800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅；BC兩項，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關(guān)系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅；D項，從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。118.銀行本票的出票人是（）。

A.保證人

B.第三方

C.銀行

D.企業(yè)

答案：C

解析：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。119.下列關(guān)于市場約束和信息披露的說法不正確的是（）。

A.銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況所構(gòu)成

B.信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

C.市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

D.市場約束機制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)改進經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益，降低經(jīng)營風險

答案：B

解析：三大支柱是指最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束。120.資產(chǎn)托管業(yè)務中托管人的職責有（）。

A.安全保管

B.資金清算

C.會計核算

D.資產(chǎn)估值

E.投資增值

答案：A,B,C,D

解析：資產(chǎn)托管中托管人的職責有安全保管、資金清算、會計核算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督和信息披露，不負責資產(chǎn)的增值。?

121.商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，除了要制定交易限額、風險限額和止損限額外，還需要制定并實施合理的（）和處理程序。

A.超限額監(jiān)控

B.授權(quán)管理

C.上報程序

D.返回檢驗

答案：A

解析：商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，需要制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層。122.下列關(guān)于家庭風險管理的說法，不正確的是()。

A.年齡處于20～30歲屬于生命周期中的形成期，主要理財目標為：結(jié)婚、購房

B.形成期的保險保障重點是意外險、重疾險、終身壽險、定期壽險，教育金保險

C.與其他三個時期相比，成長期的家庭風險承受能力最低

D.成熟期的家庭成員年齡在40—60歲之間

E.衰老期的保險保障重點是意外險、醫(yī)療險

答案：B,C

解析：B項，形成期的保險保障重點是意外險、醫(yī)療險、定期壽險。C項，與其他三個時期相比，成長期的家庭風險承受能力較形成期低，但較成熟期和衰老期高。風險承受能力最低的是衰老期。123.（）是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量。它是統(tǒng)一全行經(jīng)營管理和風險管理的認知標準，是風險管理的基本前提。

A.風險偏好

B.風險戰(zhàn)略

C.風險管理

D.風險計量

答案：A

解析：此題暫無解析?124.《民法通則》對自然人的民事行為能力根據(jù)自然人的年齡和智力狀況可分為（）。

A.完全民事行為能力人、不完全民事行為能力人、無民事行為能力人

B.完全民事行為能力人、限制民事行為能力人、無民事行為能力人

C.完全民事行為能力人、不完全民事行為能力人、完全無民事行為能力人

D.完全民事行為能力人、限制民事行為能力人、完全無民事行為能力人

答案：B

解析：《民法通則》對自然人的民事行為能力根據(jù)自然人的年齡和智力狀況做了如下分類：①完全民事行為能力人；②限制民事行為能力人；③無民事行為能力人。125.與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。()

答案：對

解析：與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列關(guān)于信托的基本分類說法錯誤的是（）。

A.根據(jù)信托目的的性質(zhì)不同，可以分為私益信托和公益信托

B.根據(jù)委托和受益人是否為同一人，可以將私益信托分為自益信托和他益信托

C.根據(jù)信托的設立是否需要委托人的意思表示，可以將信托區(qū)分為意定信托和非意定信托

D.根據(jù)受托人是否為公立信托機構(gòu)，可以將信托區(qū)分為民事信托和營業(yè)信托

答案：D

解析：根據(jù)信托目的的性質(zhì)不同，可以分為私益信托和公益信托。

根據(jù)委托人和受益人是否為同一人，可以將私益信托分為自益信托和他益信托。

根據(jù)信托的設立是否需要委托人的意思表示，可以將信托區(qū)分為意定信托和非意定信托。

根據(jù)受托人是否為營業(yè)性信托機構(gòu)，可以將信托區(qū)分為民事信托和營業(yè)信托。2.以下不屬于個人消費貸款的是（）。

A.個人權(quán)利質(zhì)押貸款

B.助學貸款

C.個人汽車貸款

D.個人住房貸款

答案：D

解析：個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。其中，個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。3.目前，我國銀行代理可記名、可掛失的國債種類有（）。

A.永久式國債

B.憑證式國債

C.記賬式國債

D.拆實式國債

E.實物式國債

答案：B,C

解析：目前銀行代理國債的種類有三種：①憑證式國債，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證，，記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息；②電子式儲蓄國債，是財政部在境內(nèi)發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券；③記賬式國債，以記賬形式記錄債權(quán)，通過銀行間市場或證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。4.歷史成本法的重要依據(jù)是（）。

A.審慎的會計準則

B.匹配原則

C.及時性原則

D.準確性原則

答案：B

解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故本題選B。5.下列關(guān)于保險利益的說法中，正確的是()。

A、保險利益是保險合同有效成立的要件

B、可保利益必須是合法的利益

C、可保利益必須是具有經(jīng)濟價值的利益

D、可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益

E、保險利益不可以是預期利益和間接利益

答案：A,B,C,D

解析：A,B,C,D

保險利益是構(gòu)成保險法律關(guān)系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上，具體構(gòu)成需滿足三個要件：(1)可保利益必須是合法利益。(2)可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益，這樣才能使計算做到基本合理。(3)可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。保險利益可以是現(xiàn)有利益和直接利益，也可以是預期利益和間接利益，現(xiàn)有利益較容易確定，期待利益則往往引起爭議。6.下列業(yè)務中，（）可能形成資金墊付，從而造成一定程度的資金占用。

A.租賃

B.信息咨詢

C.個人理財

D.保管箱

E.代理融通

答案：A,E

解析：B項，商業(yè)銀行根據(jù)客戶需要，提供包括行業(yè)市場信息、金融財經(jīng)信息、投融資政策與法規(guī)信息、銀行業(yè)務信息等各類信息咨詢服務，屬于中間業(yè)務，不占用銀行資本；C項，商業(yè)銀行理財業(yè)務是“輕資本”業(yè)務，不占用或者很少占用銀行資本；D項，出租保管箱業(yè)務屬于中間業(yè)務中的代保管業(yè)務，是銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務。7.目前，內(nèi)部審計確認服務的類型包括()。

A.第三方審計

B.合同審計

C.績效審計

D.質(zhì)量審計

E.安全審計

答案：A,B,C,D,E

解析：內(nèi)部審計確認服務類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個類別——財務審計、遵循性審計以及經(jīng)營審計發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審計、舞弊檢查、風險和控制自我評估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計、安全審計、信息技術(shù)審計、隱私審計等。8.下列有關(guān)信用證的業(yè)務特點中，說法正確的是()。

A．信用證是一種無條件的銀行支付承諾

B．信