超全信用證實務知識課件

第七章信用證實務第七章信用證實務1抵押品安排申請書;清楚,正確,準確，避免過多細節(jié)和技術術語。申請人開證行保證金和服務費保證金:用于信用證付款，存入特殊賬戶，不能用于其它目的，占用買方的資金,擠占買方的流動資金。信用額度:開證行可為保證金提供部分或全部融資,條件是申請人是開證行的開戶客戶。開證行可以接受其同意的第三方擔保，用來開立信用證（的保證金）。單據(jù)到達開證行時，申請人必須付款贖單。抵押品安排申請書;清楚,申請人開證行保證金和保證金:用于2Applicant申請人（名字和地址，單據(jù)上的必須與之一致）Issuingbank開證行Dateofapplication申請日期Expirydate&placeforpresentationofdocsExpirydate到期日（之前交單）Placeforpresentation交單地點（單據(jù)交給指定銀行）□Issuedby(air)mail信開□IssuedbyT/T電開□TransferableCredit可轉(zhuǎn)讓□WithbriefadvicebyT/T簡電通知Beneficiary:受益人（名字和地址，單據(jù)上的必須與之一致）ConfirmationofLC保兌予否□notrequested不保兌□requested保兌□authorizedifrequestedbyBeneficiary若受益人要求Amountinfigures（小寫）andwords（大寫）(denomination計價貨幣)大小寫金額(發(fā)票和匯票金額不得超過此）本申請書由開證行提供，買方按照與賣方簽定的合同填寫。開證行必須按照此申請書開立信用證。做X標記申請書Applicant申請人（名字和地址，單據(jù)上的必須與之一致）3Partialshipment分批裝運□allowed允許□notallowed不允許（注釋：如果進口商急需貨物，不允許）Creditavailablewithnominatedbank:在指定銀行付款（指定銀行名字）□bypaymentatsight即期付款信用證□bydeferredpaymentat：

（期限）延期付款信用證□byacceptanceofdraftsat:（期限）承兌信用證□bynegotiation議付信用證Againstthedocumentsdetailedherein:憑詳細規(guī)定的單據(jù)如下：□andBeneficiary’sdraft(s)drawnon:受益人的匯票開給……Transshipment轉(zhuǎn)運□allowed允許□notallowed不允許（注釋：如果是易碎貨物，不允許）□Insurancewillbecoveredbyus我方（申請人）辦理保險,ShipmentasdefinedinUCP500Art.46:裝運條款From:從（裝貨港、地）Fortransportationto:運至（卸貨港、地）Notlaterthan最遲裝運日（運輸單據(jù)日期不得遲于此日期）接上頁做X標記Partialshipment分批裝運Creditava4Goods(Briefdescriptionwithoutexcessivedetails-seeUCP500Art.5):商品描述（不要過于繁瑣，見“跟單信用證統(tǒng)一慣例”第5條款）Terms:價格術語□FAS□FOB□CFR□CIF□Otherterms:□asper按照INCOTERMSCommercialinvoice□signed簽字,□original正本and□copies副本.商業(yè)發(fā)票TransportDocuments:運輸單據(jù)接上頁做X標記幾份Ifapplicantmarksrelated“box”withX,itmeansthatitischosen.If“about”,”circa”,”approximately”appearbeforequantityandamount,itmeansatoleranceof±10%canappearondocuments.UCP500Art.39a(p.361).Goods(Briefdescriptionwitho5□MultimodalTransportDocument,coveringatleasttwodifferentmodesoftransport多式運輸單據(jù)，至少涉及兩種不同運輸方式(門至門服務）□Marine/OceanB/Lcoveringaport-to-portshipment

港至港海運提單（可以控制物權，收貨人寫成“按…指令”）□Non-negotiableSeaWaybillcoveringaport-to-port

不可流通海運單（短途，速度快，沒有物權）□AirWaybill,originalfortheconsignor

航空運單，給托運人的那份，沒有物權。□Othertransportdocument:其它運輸單據(jù)（公路、鐵路、內(nèi)河運輸、郵政收據(jù)、快遞單據(jù)等，都沒有物權）。□totheorderof(收貨人）按…指令（有物權的單據(jù)上使用）□endorsedinblank空白背書（未說明將提單背書給誰）。接上頁做X標記□MultimodalTransportDocument6□markedfreight注明運費□prepaid已付□payableatdestination到付□Notify:(提單上的）被通知方InsuranceDocument（保險單）:□policy大保單□Certificate小保單□Declarationunderanopencover:

預約保單下的保險聲明Coverthefollowingrisks:承保下述風險（內(nèi)容）Certificate:(官方文件）□Origin產(chǎn)地證書□Analysis商品分析證書□Health健康證書□Others其它接上頁做X標記Invoiceamount+10%ormoreUCP500Art.34fⅡ.□markedfreight注明運費□prepaid7Otherdocuments:其它單據(jù)□Packinglist裝箱單□Weightlist

重量單Documentstobepresentedwithin□daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityoftheCredit單據(jù)在裝運日后□天提交，但最遲在信用證有效期內(nèi)。Additionalinstructions其它指示W(wǎng)erequestyoutoissueonourbehalfandforouraccountyourirrevocableCreditinaccordancewiththeaboveInstructions(marked[X]whereappropriate).ThisCreditwillbesubjecttoICCpublicationUCP500insofarastheyareapplicable.（Nameandsignatureofapplicant

申請人名字和簽字）我們(申請人）請您（開證行)代表我們，并由我方承擔費用，按照上述指示（注明X的），開立貴行的不可撤消信用證。本信用證是根據(jù)國際商會第500號出版物“跟單信用證統(tǒng)一慣例”開立（符合本規(guī)則的地方）。接上頁填數(shù)字Otherdocuments:其它單據(jù)Documents8非單據(jù)條件的例子商品必須是德國產(chǎn)的，但是沒有要求提交產(chǎn)地證書。裝貨時的運輸船只船令不得超過15年，但是沒有要求提交有關此內(nèi)容的的證書（船令證書）。裝船后，受益人必須立即通知申請人裝船細節(jié)。但是沒有要求提交此通知。由英國籍船只或懸掛英國國旗的船只運輸，但是沒有要求提交有關此內(nèi)容的證明。所有（信用證）條款必須單據(jù)化，否則，銀行審單將對此類條款不予理睬。規(guī)定的單據(jù)必須是受益人能夠得到的，否則無法執(zhí)行信用證。非單據(jù)條件的例子商品必須是德國產(chǎn)的，但是沒有要求提交產(chǎn)地證書9檢查信用證申請書申請書;清楚,正確,準確，避免過多細節(jié)和技術術語。申請人開證行開證行必須檢查申請書中的下述要點：1.是否符合銀行政策、國家的法律法規(guī)要求，即商品性質(zhì)或交易類型，例如軍火/爆炸物等。2.是否正確填成了（申請書中的）每個細節(jié)。3.申請人（在通知行方面的）是否可接受，或是否允許開證行挑選自己的代理行通知信用證。4.是否要求第三方，而不是受益人，出具單據(jù)（軟條款），是否有非單據(jù)條件。檢查信用證申請書申請書;清楚,申請人開證行開證行必須檢查申10CreditavailablewithNominatedBank:CITIBank,NewYork

指定銀行□bypaymentatsight即期付款信用證□bydeferredpaymentat(期限）延期付款信用證□byacceptanceofdraftsat(期限）承兌信用證□bynegotiation(即期或遠期）議付信用證Againstthedocumentsdetailedherein□andBeneficiary’sdraft(s)drawnonNationalBankofParis是否要匯票，開給誰Partialshipment:□allowed□notallowedTransshipments:□allowed□notallowedConfirmation:□Requested□notRequested□InsurancecoveredbybuyersShipmentasdefinedinUCP500Article46根據(jù)UCP500第46條款解釋的裝運From:NewYork,N,Y裝運港ForTransportationto:Paris卸貨港NotLaterthan:May15,2002最遲裝運日（提單日）Beneficiary:EXXONInc.17MainStreet,NewYork,N.Y受益人Amount:USD100,000–OneHundredThousandU.S.dollars金額Applicant:申請人ANTOIRE/ICORPORATION,89,RuedeCommerce,ParisAdvisingBank:CITIBank,NewYork通知行456CommerceAvenue,NewYork,N.YExpiryDate&PlaceforPresentationofDocumentsExpirydate:May29,2002到期日之前交單PlaceforPresentation:CITIBank,NewYork交單地點（單據(jù)交給指定銀行）PlaceandDateofIssue：Paris,1January,2002開證日期（單據(jù)日期不得在此之前，否則就是antedateddocs.）IrrevocableNumber12345編號DocumentaryCredit不可撤消跟單信用證NameofIssuingBank:開證行NationalBankofParis5th,rueFrancoisler85008Paris,France×××標準跟單信用證格式(1)CreditavailablewithNominate11Documenttobepresented(要求提交的單據(jù)）CommercialInvoice,Oneoriginaland3copies商業(yè)發(fā)票，1份正本和3份副本MultimodaltransportDocumentissuedtotheorderoftheANTOIRE/ICORPORATIONmarkedFreightPrepaidandNotifyXYZCustomHouseBrokerInc.多式運輸單據(jù)，收貨人按ANTOIRE/ICORPORATION指令，注明運費預付，被通知人是XYZ報關行（運輸單據(jù)上的一欄是“被通知人”，由港口當局通知）。InsurancecertificatecoveringtheInstituteCargoclausesandtheInstituteWarandStrikeClausesfor110%oftheinvoicevalueendorsedtoANTOIRE/ICORPORATION.保險憑證，投保英國倫敦協(xié)會貨物條款（不是人保條款）和協(xié)會戰(zhàn)爭、罷工條款，承保金額是發(fā)票金額的110%，（保險憑證）背書給ANTOIRE/ICORPORATION。CertificateofOriginevidencinggoodstobeofU.S.A.origin產(chǎn)地證書，證明美國產(chǎn)（沒有注明幾份正本時，至少有一份正本）。PackingList裝箱單（沒有說明內(nèi)容時，可以是任何內(nèi)容，只要不與其它單據(jù)內(nèi)容抵觸）。Covering:Machineryandsparepartsasperpro-formainvoicenumber657DatedDecember17,2002-CIPINCOTERMS2000涉及貨物：機械和零配件，按照日期為2002年12月17日的編號為657形式發(fā)票。CIPINCOTERMS2000（商品名稱）接上頁Documenttobepresented(要求提交12WeherebyissuetheIrrevocableDocumentaryCreditinyourfavor.ItissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(1993RevisionfixedbyInternationalChamberofCommerceNo.500)andengagesusinaccordancewiththetermsthereof.Thenumberandthedateofthecreditandthenameofourbankmustbequotedonalldraftsrequired.Ifthecreditisavailablebynegotiation,eachpresentationmustbenotedonthereversesideofthisadvicebythebankwherethecreditisavailable.我行特此簽發(fā)不可撤消跟單信用證，以您為受益人（至出口商）。它是根據(jù)“跟單信用證統(tǒng)一慣例”（1993年修改版，由國際商會制訂，出版物編號第500號），并承諾按照本信用證條款兌現(xiàn)。必須在所有要求的單據(jù)上注明信用證編號、日期和我行（開證行）名字。如果是議付信用證，指定銀行必須將每次交單（金額）注在本信用證背面。Thisdocumentconsistof1signedpage本文件由一頁簽字頁組成。

NationalBankofParis

開證行簽字

LINSEN，ZHANGDocumentstobepresentedwithin10daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityofthecredit.裝運日后10天內(nèi)交單，最遲應在信用證有效期內(nèi)交單接上頁WeherebyissuetheIrrevoca13標準跟單信用證格式(2)要記住的要點:⑦如果申請未規(guī)定受益人的銀行（通知行）,開證行將挑選自己在受益人所在國的代理行（做通知行）⑧金額要大小寫，貨幣使用國際標準組織的貨幣的代碼，例如，USD,GBP,DEM,RMB,etc.⑩UCP500第40（a)條款規(guī)定:信用證未允許分批裝運，裝貨港是中國任何港口時，天津港裝貨上海港裝貨倫敦港卸貨提單銀行提單這是分批裝運嗎?標準跟單信用證格式(2)要記住的要點:⑦如果申請未規(guī)定受14標準跟單信用證格式(3)需要記住的要點:(11)轉(zhuǎn)運：即使信用證不允許轉(zhuǎn)運，只要滿足下列條件和同一張運輸單據(jù)覆蓋全程受益人提交的運輸單據(jù)上個可以顯示或暗示轉(zhuǎn)運：多式運輸單據(jù)(Art.26B,p.355),你可以;等等不能空運(Art.27C,p.356);你可以集裝箱運輸(Art.C&D,p.352);你可以等等標準跟單信用證格式(3)需要記住的要點:(11)轉(zhuǎn)運：即15標準信用證格式(4)需要記住的要點：（13）發(fā)貨地，裝貨/發(fā)運/接受監(jiān)管地?！?/p>

避免使用縮寫此，例如N.Y（紐約）,BJ（北京）,TJ（天津）,等等■

避免模糊語言，例如裝貨港可以模糊些，中國的任何港口，但是，卸貨港必須具體，例如天津港。(14)–(20)關于要提交的單據(jù)指示：■

什么單據(jù)?■多少份?■

正本和副本?標準信用證格式(4)需要記住的要點：（13）發(fā)貨地，裝貨16(23)

銀行間的指示（給通知行的）：指定銀行在何地、怎樣、何時獲得償付?！?/p>

借記我行在貴行的賬戶■

我們將貸記貴行在我行的賬戶■

向第三國銀行索償■

不用加上保兌■

加上保兌■A如果受益人要求，被授權加上保兌(沉默保兌)(22)

通知指示(給通知行的):是否要求通知行在通知信用證時(23)銀行間的指示（給通知行的）：指定銀行在何地、怎樣、17開證行通知行電報、電傳、SWIFT,等信用證的傳遞成本和時間決定了使用哪種方法，由申請人決定。開證行通知行信開L/C，航空郵遞開證行+通知行簡電通知,不是有效信用證。關于最遲裝運日、數(shù)量、商品規(guī)格等，讓受益人前準備貨物。開證行通知行電報、電傳、SWIFT,等信用證的傳遞成本和時間18不可撤消跟單信用證修改通知書(p.174)NumberAdvisingBank’snotification通知行的通知地點、、日期和通知行的名字、地址。Place,date,nameandsignatureofAdvisingBankPleaseadvisetheBeneficiary請通知受益人開證行簽字NameandsignatureofIssuingBankTheabove-mentionedCreditisamendedasfollows:

（詳細修改內(nèi)容）Allothertermsandconditionsremainunchanged（信用證其它部分保持不變）Theabove-mentionedDocumentaryCreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(1993RevisionInternationalChamberofCommerce,Paris,France,PublicationNo.500).Thisamendmentistobeconsideredaspartoftheabove-mentionedCreditandmustbeattachedthereto本修改被視為上述信用證的一部分，并要附在此信用證上。AdvisingBank:通知行ReferenceNo.(代理行編號）Beneficiary:受益人Applicant:申請人Placeanddateofissue簽發(fā)地點和地點Dateofamendment修改日期AmendmentToDocumentaryCreditNameofIssuingBank:開證行不可撤消跟單信用證修改通知書(p.174)NumberA19單據(jù)檢查和拒付在跟單信用證業(yè)務中，誰負責檢查單據(jù)？出口商受益人進口商申請人指定銀行付款寄單索償開證行償付，無追索權地付款付款單據(jù)單據(jù)指定的總行做索償行美國的償付行索償不審核單據(jù)單據(jù)檢查和拒付在跟單信用證業(yè)務中，誰負責檢查單據(jù)？出口商受20銀行審單中的一般原則(1)銀行憑相符單據(jù)付款。單據(jù)必須符合:1.信用證條款。2.單據(jù)之間相互一致。由誰決定單據(jù)是否符合信用證規(guī)定?銀行!出口商受益人進口商申請人指定銀行付款償付=無追索權的付款付款開證行銀行審單中的一般原則(1)銀行憑相符單據(jù)付款。單據(jù)必須符21一般原則(2)銀行審單時做些什么?指定銀行保兌行開證行1.認真閱讀信用證!2.根據(jù)信用證內(nèi)容檢查單據(jù)3.根據(jù)發(fā)票檢查其它單據(jù)4.檢查單據(jù)之間是否一致5.審單時，認真做好記錄！信用證………………………………………………………………………………………………………匯票商業(yè)發(fā)票裝箱單產(chǎn)地證書商品檢驗證書保險單提單其它單據(jù)一般原則(2)銀行審單時做些什么?指定銀行開證行1.22（三）審單工作方法縱審法：“縱審”是根據(jù)信用證的條款逐字逐句地審核各種單據(jù)的內(nèi)容，做到“單證一致”。1、當信用證有修改時，應先確認受益人對修改書有否書面表示拒絕接受，然后再根據(jù)原信用證或原信用證與修改書審核有關單據(jù)；2、仔細分析信用證，信用證中每涉及一種單據(jù)，即按單據(jù)條款核對相對應的單據(jù)，以達到單證一致。如果發(fā)現(xiàn)有與信用證不一致之處，應做好記錄，以免遺漏；3、閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對。4、按信用證審核完所有的單據(jù)后，剩下的則屬于信用證未規(guī)定的單據(jù)，應退還交單人。（三）審單工作方法縱審法：“縱審”是根據(jù)信用證的條款逐字逐句23橫審法：“橫審”是以商業(yè)發(fā)票為中心，與其它單據(jù)相對照，要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有的項目相互一致，即“單單一致”。1、以發(fā)票為中心，與其他單據(jù)挨個核對，先將被核對的單據(jù)全部閱讀一遍，將涉及發(fā)票的相同資料核對是否一致；2、將提單與保險單核對；3、橫審的目的是要達到單單一致；4、經(jīng)過橫審和縱審沒有發(fā)現(xiàn)不符點，或發(fā)現(xiàn)不符點已經(jīng)改妥，即可確定單據(jù)全部相符。注：若信用證項下的單據(jù)與單據(jù)之間表面上出現(xiàn)的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信用證條款不符。橫審法：“橫審”是以商業(yè)發(fā)票為中心，與其它單據(jù)相對照，要求單24審單時，要記住一些重要原則！出口商受益人發(fā)運貨物承運人進口商申請人單據(jù)指定銀行寄送單據(jù)和索償開證行單據(jù)提單提單遞交貨物假單據(jù)看上去是真的，不關我的事！1.銀行只管單，不能核實貨物是否與信用證規(guī)定的一致。2.銀行嚴格嚴格相符的規(guī)則，以便最大限度保護自身利益。3.銀行對單據(jù)的真實性、格式和有效性不承擔責任。4.銀行對信用證業(yè)務中第三方的行為不承擔責任。我決定單證是否相符!對自己的疏忽負責??？？？？？？？審單時，要記住一些重要原則！出口商受益人發(fā)運承運人進口商申25承兌/付款/開證行的償付（1）檢查指定銀行寄來的單據(jù)時，開證行須注意:(1)

單據(jù)表面必須符合信用證條款。單據(jù)表面必須相互一致。(2)

不檢查信用證中未規(guī)定的單據(jù)。(3)

指定銀行、保兌行和開證行的審單時間是7天，從收到單據(jù)后翌日起計算。如果超過7天，不管單據(jù)中是否有不符點，銀行必須付款。承兌/付款/開證行的償付（1）檢查指定銀行寄來的單26最遲交單日期的訂立信用證的三個有效日期：（1）信用證的到期日(toexpireonorbeforedate)；（2）信用證的裝運有效日期(Shipmentnotlaterthandate)；（3）信用證的交單有效日期(DocumentsaretobepresentedwithinXXdaysafterthedateofshipment.)。

合理的交單有效日期的規(guī)定：裝運有效日期+交單有效日期=信用證的到期日

最遲交單日期的訂立27承兌/付款/開證行償付(2)出口商受益人指定銀行2付款3寄單索償開證行1單據(jù)電報通知:拒付通知必須說明：:1.所有不符點（一次性，事后不得補充）.2.單據(jù)帶為保管，聽候處理，或正在將單據(jù)退還寄單人。4如果有一點未做到，開證行必須付款。(UCP500第14條款的D,E,p.347)(3)

開證行如果拒付單據(jù)，必須在收到單據(jù)翌日起7天內(nèi)用電報方式通知寄單人。注意：UCP600規(guī)定為5個工作日，見第十一章課件的附件內(nèi)容。承兌/付款/開證行償付(2)出口商受益人指定銀行228開證行接受不符點單據(jù)如果發(fā)現(xiàn)不符點單據(jù)，開證行有下述選擇：1.將單據(jù)退回寄單人，并在信用證有效期內(nèi)重新交單。出口商受益人指定銀行開證行1.退回單據(jù)1退據(jù)5在LC有效期內(nèi)重新提交修改后的單據(jù)5在LC有效期內(nèi)重新交單2.

如果認為不符點不重要，可以要求申請人放棄不符點。進口商申請人2要求在開證行收到單據(jù)后的7天內(nèi)放棄不符點。同意2.或拒絕3.出口商可以要求開證行按照托收提示單據(jù)給申請人。請3求3托收托3收有保留地地付款或憑賠償4擔保付款（保留追索權）4有保留地付款開證行接受不符點單據(jù)如果發(fā)現(xiàn)不符點單據(jù)，開證行有下述選擇：129即期信用證下的償付(1)進口商出口商1申請申請人

開證行指定銀行賬戶與指定銀行有代理行關系的其它銀行賬戶跟單信用證，銀行間指示:“收到貴行加密電報確認單正相符后我行將貸記貴行賬戶”，或“W收到貴行電報確認單據(jù)完全符合信用證條款后，我行將根據(jù)貴行指示將款項匯至（任何銀行）2通知行/指定銀行3通知受益人1)電匯償付(1)

向開證行索償單4據(jù)付5款6索償即期信用證下的償付(1)進口商出口商1申請申請人30索償例子NameofReimbursingbank,place(索償行的名字，地址）DearSirs,WeencloseherewithatimedraftdrawnonyouforUSD

我行特此隨信附上開給貴行的一張XXXX美元的遠期匯票，按照事先規(guī)定xxxxpayableonthepredeterminedreimbursementdatei.e.____whichispresentedtoyouforacceptance.的償付日期支付，即，提示要求貴行承兌。

Onsuchpredeterminedreimbursementdate,please

在事先規(guī)定的償付日期，請補償我行上述金額，扣除承兌費，reimburseustheabovementionedamountlessacceptancechargesforcreditingouraccountwith_____under_____

貸記我行在行的帳戶，并通知我行，引述我行的BP編號advicetousquotingourRef.BPNo.______NameofClaimingBank,place

Linsen,ZhangBP=billpurchased,押匯單或銀行之間通訊用的面函索償例子NameofReimbursingbank,31信用證下償付(2)

(2)C向償付行索償跟單信用證，銀行間指示：1“請向銀行C（償付行）索償”，或，“授權議付行向銀行C電索”,或“請向銀行C要求償付”。銀行劃款指示：授權借記銀2行（A）的賬戶，并將此金額貸記銀行（B）的賬戶。

中國開證行(A)意大利通知行/指定銀行（B）

美國銀行C開證行的＄賬戶指定銀行的＄賬戶6貸記報單5借記報單4借記開證行賬戶，貸記索償行賬戶。3索償信用證下償付(2)(2)C向償付行索償跟單信用證，32償付授權例子（英漢對照）ReimbursementAuthorization償付授權

(Undersightpayment即期付款）From:(Nameofissuingbank)發(fā)自（開證行的名字）To:（NameandaddressofReimbursingBank）致：（償付行的名字和地址）WeherebyissueaReimbursementAuthorizationtoauthorize我行特此開立一份償付授權書，授權youtoreimburseclaimspresentedbyClaimingBankand貴行補償索償行提交的索償，并debitouraccountNo.XXXXwithyouunderadvicetous借記我行在貴行的帳戶第XXXX號，然后通知我行subjecttoUniformRulesforBank-to-BankReimbursements按照“跟單信用證下銀行間補償統(tǒng)一規(guī)則”國際商會出版物，第525號，辦理underDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.525uponreceiptofitsclaim(s)inaccordancewiththefollowing:收到索償時按照下述內(nèi)容辦理：償付授權例子（英漢對照）33接上頁1、Creditnumber信用證號碼2、currencyandamount計價貨幣和金額3、Additionalamountspayable,andtoleranceifany

應付其它金額和容限度（如有）4、ClaimingBank:(nameandaddress),oranybank(in

索償行的名字和地址，如果是自由議付信用證，任何銀行。

thecaseoffreelynegotiableCredits)5、Partiesresponsibleforcharges負責費用的一方。如果是遠期付款，加上：6、Tenorofdraft(s)tobedrawn要開立匯票的期限7、Drawer出票人8、Partyresponsibleforacceptancecharge,anddiscountchargeifany負責承兌費和貼現(xiàn)費（如有）的一方。接上頁1、Creditnumber信用證號碼34通過（網(wǎng)上）電子劃款系統(tǒng)償付申請人1申請開證行MT700,銀行間指示：“開給我行期限為見票后XX天的匯票承兌匯票后，將在承兌日后XX天支付匯票金額”，或

“見票后XX天匯票，開給（付款行）。償付時，受票行在信用證到期日，按照議付行指示，用信用證貨幣付款?！?p.179)2通知行/指定銀行3通知受益人MT740授權書償付行MT742索償MT742

索償直接向開證行索償向指定的償付行索償通過（網(wǎng)上）電子劃款系統(tǒng)償付申請人1申請開證行MT700,35出口信用證業(yè)務(1)

審證申請人1申請開證行2跟單信用證通知行/指定銀行3不可撤消未保兌跟單信用證(P.181)受益人核實信用證簽字或密押，以確定信用證表面真實性。收到信用證時，與通知行共同核對其中內(nèi)容。

(p.180)■

看上去是有效信用證?！?/p>

信用證種類及其條款與銷售合同一致■

信用證中沒有包含無法接受或無法執(zhí)行的條款■

商品名稱和單價與銷售合同一致■

合同中未規(guī)定的附加成本（利息、收費、開支）未由受益人承擔?！?/p>

信用證規(guī)定的裝運日、信用證到期日和交單日有足夠的時間讓受益人遵守并獲得付款?！鲅b貨/卸貨港、接受監(jiān)管地、發(fā)運/交貨地與合同相同。保險要求與合同相同。出口信用證業(yè)務(1)審證申請人1申請開證行2跟單信用證36出口信用證業(yè)務(2)

通知與保兌申請人申請開證行跟單信用證通知行/指定銀行不可撤消未保兌跟單信用證受益人P.181…□寄給您本通知和隨附的信用證，我行未承諾付款（=未保兌)□根據(jù)開證行的請求，按照UCP500第9條款，特此將我行的保兌加到信用證中。×通知行從受益人那里收取通知費。出口信用證業(yè)務(2)通知與保兌申請人申請開證行跟單信用證37出口信用證業(yè)務(3)申請人申請開證行跟單信用證：請求通知行加上保兌通知行/指定銀行不可撤消保兌跟單信用證受益人P.182…□寄給您本通知和隨附的信用證，我行未承諾付款（=未保兌)□根據(jù)開證行的請求，按照UCP500第9條款，特此將我行的保兌加到信用證中?！镣ㄖ袕氖芤嫒四抢锸杖⊥ㄖM，從開證行那里收取保兌費（后者從申請人那里收取保兌費）出口信用證業(yè)務(3)申請人申請開證行跟單信用證：請求通知38出口信用證業(yè)務(3)

受益人使用信用證進口商出口商1申請申請人開證行2跟單信用證通知行3通知受益人7信用證到期前交單承運人4備貨在信用證規(guī)定的最遲裝運日前發(fā)運貨物。56制單和交單前檢查單據(jù)：-

受益人和申請人的名字與信用證上的相同-

信用證仍然有效，未超過最遲日期。.-

按照要求提交所有單據(jù)的份數(shù)。-所有單據(jù)上的嘜頭、包裝件數(shù)、和重量相同。出口信用證業(yè)務(3)受益人使用信用證進口商出口商1申請申39審單(1)

檢查匯票ExchangeforUSD122,500.00HongKong,June18,1994At……………sightpaytotheorderofElectronicDistributorsAssociatesOneHundredTwenty-twoThousandFiveHundredUSdollarsForValueReceivedandChargesametoaccountof……..DrawnunderLCNo.1234datedMay29,1994,issuedbyBankoBinko,Panama,Rep.ofPanamaTo:BankoBinkoForElectronicDistributorsAssociatesPanamaHongKong

Linsen,Zhang1.

是否寫上信用證號碼和是否正確？2.

是否在信用證到期日后交單？（匯票上的日期可在交單時由銀行加蓋）。3.

匯票金額與信用證和發(fā)票上的是否一致?4.

匯票期限是否與信用證相同?5.

是否由信用證受益人簽發(fā)的匯票?6.

匯票上是否有出票人簽字?7.I匯票是否開給信用證的指定銀行?等等（p.183~184）審單(1)檢查匯票ExchangeforUSD12240June17,1994Soldto:ImportadoraElectronica

S.ATerms:DocumentaryCreditPanama,Rep.OfPanamaPackingDescriptionPrice1containerTelevisions,VCR,VideorecordersandsparepartsofJapaneseoriginUSD100,000.00VHScassettesofChineseorigin,10000USD5,500.00FOBFactoryUSD105,500.00HandlingUSD150FreightUSD16,850.00TotalCFR(INCOTERMS1990)PuertoArmuelles,PanamaUSD122,500.00Linsen,Zhang

ElectronicDistributorAssociates

HongKongConsolidatorsInc.,asagentsInvoiceNo.741ContractNo.1714-XCommercialInvoiceElectronicDistributingAssociates審單(2)

檢查商業(yè)發(fā)票(p.184)1.

是否為信用證提到的受益人簽發(fā)?2.

抬頭名稱和地址是否就是信用證上的（申請人）?3.

發(fā)票上的商品名稱是否與信用證上的完全一致?4.

發(fā)票上的數(shù)量是否與信用證上的一致?5.

發(fā)票金額是否超過信用證上的金額？6.

發(fā)票上是否規(guī)定了交貨條件，與信用證上的是否一致？等等（p.184）

41Shipper:

ElectronicDistributingAssociatesHongKongConsolidators,Inc.,asagentPortofLoadingHongKongPortofdischargePuertoArmuellesPanamaOceanVessel:

M/VAltamaresPlaceofdelivery(ApplicableonlywhendocumentusedforMULTIMODALtransport):Placeofreceipt(ApplicantonlywhendocumentUsedforMULTIMODALtransport):Notifyaddress(carriernotresponsibleforfailuretonotify:

ImportadoraElectronicaS.A147,AvenidaSanJose,Panama,Rep.OfPanamaCarrier:LHKLINES???No.7Shipper’sreference:EDA–PA4576Consignee:

ToorderofTransitariosPanamaVoyageNo.59EFormultimodaltransportorporttoportshipmentExaminationofdocuments(3)Examiningatransportdocument(p.184)1.

是否將信用證上的收貨人名稱和地址正確地寫上了?2.

是否正確地寫上信用證規(guī)定的運輸詳情?3.

如果是信用證規(guī)定，是否列出“被通知人）？Shipper:PortofLoadingPortof42Signature

Linsen,ZhangXYZCompanyasagentPlaceanddateofissue:HongKong–June9,1994NumberofOriginals2Freightpayableat:collectAppropriatecolumntobemarkedby×

CollectUSD16,800.-DestinationLandFreight/transpaddr.SeaFreightOriginTMC/LCLchargeFreightandchargesMovement:ReceivedbytheCarrierfromtheShipperinapparentgoodorderandcondition(unlessotherwisenotedHerein)thetotalnumberorquantityofContainersorotherpackagesorunitsindicatedintheboxoppositeentitled“TotalNo.ofContainers/packagesreceivedbytheCarrier”forcarriagesubjecttoallthetermsandconditionshereof(INCLUDINGTHETERMSANDCONDITIONSONTHEREVERSEANDTHETERMSANDCONDITIONSOFTHECARRIERSAPPLICABLETARRIF)fromthePlaceofReceiptorthePortofLoading,whicheverisapplicabletothePortofDischargeorthePlaceofDelivery,whicheverisapplicableinacceptingthedocumentstheMerchantexpresslyacceptsandagreestoallitstermsandconditionswhetherprinted,stampedorwritten,orotherwiseincorporated,notwithstandingthenon-signingofthisdocumentbytheMerchant.TotalNo.ofContainers/Shippersdeclaredpackagesreceivedbyvalue：theCarrier:USD122,500

1ContainerNos.Numberandtypeofpackages,Grossweight(kg)measurement(cbm)SealNos,descriptionofgoodsMarksandNos.1containerTVs,VCRs,SparepartsandCassettes………ONBOARDJune9,1994

ABOVEPARTICULARSASDECLAREDBYSHIPPERS接上頁4.

是否有“清潔已裝船批注”?5.是否在信用證規(guī)定的最遲裝運日內(nèi)簽發(fā)?6.

是否提交了全套正本單據(jù)?7.

這些內(nèi)容與信用證和其它單據(jù)上是否一致?8.運費內(nèi)容與信用證規(guī)定的是否一致?9.簽字是否正確?等等（p.185）SignaturePlaceanddateofiss43中國人民保險公司天津分公司ThePeople’sInsuranceCompanyofChina,TIANJINBRANCHHEADOFFICE:BEIJINGESTABLISHEDIN1949InsuranceBuilding,QuFuRoadHepingDistrict,Tianjin,ChinaCABLE:42001TIAJINTEL:315366315367TLX:23262PICCCNFAX:(86)(22)30129INVOICENUMBERTES/203023098INSURANCEPOLICY保險單POLICYNO：TT03/121071193302512保險單號次THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA（HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”中國人民保險公司（以下簡稱本公司）ATTHEREQUESTOFTIANJINTEXTILEI/ECORP.（HEREINCALLED“THEINSURED”）TOINSURETHE根據(jù)被保險人的要求（以下稱為被保險人）由被保險人向本公司繳付約定的保險費，按照本保險單承保險別和UNDERMENTIONEDGOODSINTRANSPORTATIONSUBJECTTOTHECONDITIONSOFTHISPOLICY背面所載條款與下列特款承保下述貨物運輸保險，特立本保險單。ASPERCLAUSESPRINTEDOVERLEAFANDOTHERSPECIALCLAUSESATTACHEDHEREON。USD1,769.0085%P,35%VGABARDINE(華達呢）4CTNS（4箱）AsperInvoiceNo.TES/203023098按照發(fā)票號……AMOUNTINSURED

保險金額DESCRIPTIONOFGOODS

保險貨物項目QUANTITY

數(shù)量MARKANDNOS

標記1.I保單種類是否正確？是否是信用證規(guī)定的?2.

商品名稱與信用證上的是否一致？3.

保險百分比與信用證規(guī)定的是否相同？4.被保險人與信用證上的是否一致?中國人民保險公司天津分公司ThePeople’sInsu44TOTALAMOUNTINSURED:U.S.DollarsOneThousandSevenHundredandSixtyNineOnly.總保險金額PREMIUM:ASPERARRANGED保費RATE:ASARRANGED費率PERCONVEYANCE:S.S.TIANYanNo.731運載工具SAILINGONORABOUT:ASPERB/LSLG.ONORABT:開航日期FROM自:XINGANGTO至：HONGKONGCONDITIONS:CoveringAllrisksasperInstituteCargoClauses(1.1.1963)andRiskof承保險別WarasperInstituteWarClauses(11.3.80).(WarehousetoWarehouseisincluded)投保1963年1月1日協(xié)會貨物條款的一切險和1980年11月3日的戰(zhàn)爭險（包括倉至倉條款）CLAIMSIFANY，PAYABLEONSURRENDEROFTHISPOLICYTOGETHERWITHOTHERRELEVANT所保貨物如遇出險，本公司憑本保險單及其它有關證件給付賠款。所保貨物如發(fā)生本保險單項下負責賠償?shù)膿p失DOCUMENTSSINTHEEVENTOFACCIDENTWHEREBYLOSSORDAMAGEMAYRESULTINACLAIM或事故，應立即通知本公司下述代理人勘察。UNDERTHISPOLICYIMMEDIATENOTICEAPPLYINGFORSURVEYMUSTBEGIVENTOTHECOMPANY’SAGENTASMENTIONEDHEREUNDER。THEMINGANINSURANCECO.(H.K.)LTD.INTERNATIONALBUILDING14THFLOOR141,DESVOEUXROAD,CENTRALHONGKONG.

中國人民保險公司天津分公司國外業(yè)務部THEPEOPLE’SINSURANCECO.OFCHINATIANJINBRANCHFOREIGNBUSINESSDEPT.

馮念賢

DeputyManagerFengNian–XianCLAIMPAYBALBEAT:HongkonginUSD賠款償付地點DATE:28THJUN.1999TIAJIN單據(jù)簽發(fā)日期簽發(fā)地點1.計價貨幣與信用證是否相同？2.保單上的運輸方式和路途是否與信用證上的相同？3.單據(jù)上是否承保了信用證上的所有風險？4.保單簽發(fā)日是否晚于提單日期？5.是否由保險公司或其代理人簽發(fā)？TOTALAMOUNTINSURED:U.S.Doll45審單中常見的不符點(1)1.提單上加上條件(不清潔提單)

L/C

…………..清潔提單………………………………………………………………………………

BillofLading…………短裝５箱，或內(nèi)裝物滲漏，或包裝物被內(nèi)裝物弄臟，或包裝物受到污染，或貨物損壞／有擦痕，或包裝不充分………2.未表明貨物“已裝上船”

L/C………………清潔已裝船提單….……………

Billof/Lading…………….…………….………….…………….…………….…………….………..………..………..………..PlaceandDateofIssueTokyo,JUNE2,2003進口商不想要有缺陷的貨物，承運人從賣方那里收到貨物時會把貨物缺陷注在提單上，以便免除自己的責任。承運人從出口商那里收到貨物后，必須安排運輸船只，例如從天津新港到意大利的船一個月只有兩班，上半月一班，下半月一班。如果出口商錯過上半月那班船，只好等待下半月那一班船，盡管承運人已經(jīng)簽發(fā)了提單，還是無法盡快將貨物運出。為了督促出口商按時交貨，進口商可以要求“已裝船”提單?！耙蜒b船”批注日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲裝運日。批注中應該包括：

已裝船２00３年６月2日不清潔條款審單中常見的不符點(1)1.提單上加上條件(不清潔提單)463.貨裝艙面（提單）

提單…………….…………….貨裝艙面，由托運人承擔風險?！?.……………..如果船艙已經(jīng)裝滿，貨物或集裝箱放在甲板（以）上，有可能被壞天氣損壞或被海浪沖離甲板的風險?！坝赏羞\人承擔風險”表明這一風險由出口商自己承擔。在信用證交易中，除非信用證另有規(guī)定，否則銀行不接受帶有這些詞句的提單。4.提交的保險單不是信用證規(guī)定的那種類型。

信用證……以及由……簽發(fā)的大保單……..保險憑證……………………暫保單……………………………………………………保險聲明…………..…………..…………..…………..審單中常見的不符點(２)3.貨裝艙面（提單）提475.保險金額不足LetterofCredit………………金額USD10000………保險單……被保險金額：USD10500……按照UCP500第34條款f分條(p.360)規(guī)定,最低保額應為付款金額….,發(fā)票毛額的110%……….,6.信用證金額超支／支款不足LetterofCredit………金額USD10000……..不允許分批裝運….…………….……….………

匯票或發(fā)票……..……..……..金額USD8800……..支款不足匯票或發(fā)票……..……..……..金額USD10001……..超支請查閱UCP500第39條款(p.361)審單中常見的不符點(３)5.保險金額不足LetterofCredit48指定銀行處理不符點單據(jù)(1)受益人單據(jù)指定銀行指定銀行發(fā)現(xiàn)不符點時有以下幾種選擇：1.R退單給受益人要求修改（包括只退回不符點單據(jù)和將全套單據(jù)退回），并在信用證到期前再交單。1退回單據(jù)在信用證到期前重新交單12.

電報通知開證行請求授權執(zhí)行付款（電提）（＝修改信用證）2通知不符點并請求接受3.

向受益人建議寄單給開證行，由開證行審單并決定是否付款。此方法可以得到UCP500的保護，（開證行收到單據(jù)后的審單時間是7天）。開證行3提出建議表示同意33寄單給開證行檢查指定銀行處理不符點單據(jù)(1)受益人單指定銀行指定銀行發(fā)現(xiàn)不494.

有保留地付款（保留追索權）。受益人4有保留權或憑賠償擔保付款4單據(jù)4如果拒絕付款退款加上利息4指定銀行開證行5.

要求受益人直接寄單給開證行。5退單并要求受益人直接寄單給開證行5直接寄單給6.

如果來不及修改不符點單據(jù)，經(jīng)過受益人批準，按照托收方式寄單給開證行（喪失UCP500的保護，沒有銀行付款擔保）。獲得批準66按照托收方式寄單指定銀行處理不符點單據(jù)(２)4.有保留地付款（保留追索權）。受益人4有保留4單據(jù)4如果50

受益人提交了不符合信用證要求的單據(jù)時，保兌行或指定銀行按下列方法之一處理：

1．將所有單據(jù)退還給提交人更改。

2．僅僅退還不符單據(jù)，并代提交人保管其余單據(jù)。

3．在交單人授權下將信用證項下不符單據(jù)寄開證行，等待答復。（根據(jù)國際商會出版物第535號案例研究：開證行接受不符點，授權指定行議付、付款、承兌等同于對不符點作了修改，從而達到相符。）

4．將所有單據(jù)退還交單人，請他直接寄單給開證行。

5．要求受益人或其銀行出具賠償擔保信，憑以議付、付款或承兌。如開證行拒受不符單據(jù)，擔保信出具人退還該筆金額，并支付利息和有關費用。

6．辦理“保留權利”的議付、付款或承兌，即如開證行拒受不符單據(jù)，指定行保留對受益人的追索權。

7．寄單托收。

受益人提交了不符合信用證要求的單據(jù)時，保兌行或指51承兌/付款/議付(1)匯票開給通知行以及單