滾動(dòng)經(jīng)營計(jì)劃

滾動(dòng)計(jì)劃2007年12月為什么采用”滾動(dòng)計(jì)劃”為了使生產(chǎn)及銷售計(jì)劃更適應(yīng)市場(chǎng)變化要求，可利用滾動(dòng)計(jì)劃去調(diào)整。因?yàn)闈L動(dòng)計(jì)劃作為一種工具或方法，是一種靈活的、有彈性的計(jì)劃。

它按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”原則編制，又采用“邊執(zhí)行、邊調(diào)整、邊滾動(dòng)”的方式運(yùn)作，從而使得企業(yè)既適應(yīng)市場(chǎng)需求變化,能保持自身生產(chǎn)的穩(wěn)定和均衡，

并不會(huì)因短期調(diào)整而影響達(dá)成長期目標(biāo)。編制”滾動(dòng)計(jì)劃”的原則一般采用編制一次編制三年計(jì)劃三次計(jì)劃的方法,編制年度季度月度經(jīng)營滾動(dòng)計(jì)劃按照近細(xì)遠(yuǎn)粗的原則.第一次為”執(zhí)行計(jì)劃”第二次為”準(zhǔn)備計(jì)劃”第三次為”預(yù)測(cè)計(jì)劃”

2007年2008年2009年2010年一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

2007年第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn)把計(jì)劃工作看成是一種不間斷的運(yùn)動(dòng)，使整個(gè)計(jì)劃處于適時(shí)的變化和發(fā)展之中，避免了計(jì)劃的凝固化，提高了計(jì)劃的適應(yīng)性。由于計(jì)劃內(nèi)容隨著內(nèi)外部條件的變化而不斷調(diào)整，便于不同的時(shí)限的細(xì)化計(jì)劃之間的銜接和協(xié)調(diào)，可以提高計(jì)劃的指導(dǎo)作用和可實(shí)施性。

并使長期計(jì)劃能夠始終與短期計(jì)劃緊密地銜接在一起

編制預(yù)算

首先由最高主管部門提出組織的總目標(biāo)和戰(zhàn)略，并確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的項(xiàng)目；其次分別按每一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施階段時(shí)所需要的資源數(shù)量進(jìn)行測(cè)算和規(guī)劃，并排出項(xiàng)目的優(yōu)先次序；然后，在編制預(yù)算時(shí)，是從目標(biāo)出發(fā)按優(yōu)先順序和項(xiàng)目實(shí)際需要分配資源，當(dāng)資源有限時(shí)應(yīng)保證排在前面的項(xiàng)目的需要；最后，根據(jù)各部門在實(shí)施項(xiàng)目中的職責(zé)和承擔(dān)的工作量將預(yù)算落實(shí)到部門。

編制預(yù)算傳統(tǒng)的預(yù)算是分部門編制的，首先由下級(jí)部門提交下年度的預(yù)算報(bào)告，然后由上級(jí)部門根據(jù)資源的數(shù)量經(jīng)過平衡后批準(zhǔn)下達(dá)。這種傳統(tǒng)的預(yù)算方法的缺點(diǎn)是預(yù)算既脫離了組織的目標(biāo)，又不反映計(jì)劃實(shí)施的情況，因?yàn)橛?jì)劃是按項(xiàng)目實(shí)施的，而不是按照職能部門實(shí)施的。因此，傳統(tǒng)的預(yù)算方法難以做到按組織目標(biāo)合理地分配資源。許諾原理許諾原理可以表述為：任何一項(xiàng)計(jì)劃都是對(duì)完成各項(xiàng)工作所做出的許諾，因而許諾越大，完成許諾的時(shí)間就越長，實(shí)現(xiàn)許諾的可能性就越小。這一原理涉及計(jì)劃期限的問題。一般來說，經(jīng)濟(jì)上的考慮影響到計(jì)劃期限的選擇。由于計(jì)劃工作和它所依據(jù)的預(yù)測(cè)工作是很浪費(fèi)財(cái)力的，所以如果在經(jīng)濟(jì)上不合算的話，就不應(yīng)當(dāng)把計(jì)劃期限定的太長

改變變航航道道原原理理改變變航航道道原原理理可可以以表表述述為為計(jì)計(jì)劃劃的的總總目目標(biāo)標(biāo)不不變變，，但但實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目目標(biāo)標(biāo)的的進(jìn)進(jìn)程程（（航航道道））可可以以因因情情況況的的變變化化隨隨時(shí)時(shí)改改變變。。這這個(gè)個(gè)原原理理與與靈靈活活性性原原理理不不同同，，靈靈活活性性是是使使計(jì)計(jì)劃劃本本身身具具有有適適應(yīng)應(yīng)性性，，而而改改變變航航道道原原理理是是使使計(jì)計(jì)劃劃執(zhí)執(zhí)行行過過程程具具有有應(yīng)應(yīng)變變能能力力。。“滾滾動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)劃劃””的的編編制制流流程程(一一)對(duì)市市場(chǎng)場(chǎng)和和客客戶戶進(jìn)進(jìn)行行大大量量調(diào)調(diào)查查，，對(duì)對(duì)收收集集的的調(diào)調(diào)查查資資料料和和客客戶戶訂訂貨貨合合同同進(jìn)進(jìn)行行認(rèn)認(rèn)真真研研究究，，在在此此基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上提提出出編編制制計(jì)計(jì)劃劃的的依依據(jù)據(jù)。。對(duì)上上年年度度計(jì)計(jì)劃劃執(zhí)執(zhí)行行情情況況進(jìn)進(jìn)行行認(rèn)認(rèn)真真總總結(jié)結(jié)，，找找出出成成功功之之處處和和差差異異之之處處，，對(duì)對(duì)實(shí)實(shí)際際與與計(jì)計(jì)劃劃的的差差異異進(jìn)進(jìn)行行深深人人分分析析，，以以便便對(duì)對(duì)未未來來的的準(zhǔn)準(zhǔn)備備計(jì)計(jì)劃劃提提出出調(diào)調(diào)整整和和修修訂訂“滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃”的的編制流流程(二二)根據(jù)以上上兩項(xiàng)分分析研究究，按照照公司經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的要求求，考慮慮現(xiàn)有資資源和潛潛力，提提出經(jīng)營營計(jì)劃指指標(biāo)體系系，并進(jìn)進(jìn)行綜合合平衡。。如品種種、質(zhì)量量、產(chǎn)量量、產(chǎn)值值、成本本、利潤潤、稅收收、銷售售額等等等。按實(shí)際經(jīng)經(jīng)營優(yōu)勢(shì)勢(shì)強(qiáng)弱定定出階段段性重點(diǎn)點(diǎn)目標(biāo),以便便在產(chǎn)生生實(shí)際差差異時(shí)有有指引導(dǎo)導(dǎo)性的思思路,如如何棄棄車保帥帥舍弱留留強(qiáng)和補(bǔ)補(bǔ)救原則則,如如何補(bǔ)救救差異,達(dá)成成年度計(jì)計(jì)劃。“滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃”的的編制流流程(三三)編制兩套套以上的的不同生生產(chǎn)經(jīng)營營計(jì)劃方方案，在在經(jīng)過分分析論證證的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，進(jìn)進(jìn)行綜合合評(píng)價(jià)和和比較，，選出最最佳生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃方案案。各有關(guān)管管理部門門要根據(jù)據(jù)最佳生生產(chǎn)經(jīng)營營計(jì)劃方方案，分分別編制制各自的的專門計(jì)計(jì)劃。如如銷售計(jì)計(jì)劃、生生產(chǎn)計(jì)劃劃、物料料計(jì)劃,勞動(dòng)工工資計(jì)劃劃、資金金計(jì)劃、、成本計(jì)計(jì)劃、新新產(chǎn)品開開發(fā)計(jì)劃劃、質(zhì)量量計(jì)劃等等等。“滾動(dòng)計(jì)劃劃”的編編制流程程(四)各項(xiàng)專業(yè)業(yè)計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行綜合合平衡后后的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，，可作為為正式經(jīng)經(jīng)營滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃下下達(dá)各部部門執(zhí)行行。經(jīng)營滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃(一)編制連連貫性性的產(chǎn)產(chǎn)品生生產(chǎn)營營銷計(jì)計(jì)劃明明細(xì),必須要要確定定經(jīng)營營生命命周期期,對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)地區(qū)區(qū)性,季季節(jié)性性,氣氣候候性,消消費(fèi)習(xí)習(xí)慣性性因素素,并并能能互補(bǔ)補(bǔ)替換換關(guān)聯(lián)聯(lián)性關(guān)關(guān)系,以以便將將反應(yīng)應(yīng)執(zhí)行行力機(jī)機(jī)動(dòng)零零活性性提高高。執(zhí)行計(jì)計(jì)劃經(jīng)營滾滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃(二)編制季季月度度生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營營滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃劃的關(guān)關(guān)鍵在在“動(dòng)”，而而不是是“靜”。因?yàn)闀r(shí)時(shí)間在在“滾動(dòng)”，市市場(chǎng)需需求在在“變動(dòng)”，實(shí)實(shí)際結(jié)結(jié)果與與計(jì)劃劃初值值也在在“改動(dòng)”，所所以在在編制制計(jì)劃劃時(shí)，，無論論是本本期執(zhí)執(zhí)行計(jì)計(jì)劃，，還是是準(zhǔn)備備計(jì)劃劃、預(yù)預(yù)測(cè)計(jì)計(jì)劃，，都必必須考考慮““滾動(dòng)動(dòng)”，，需要要調(diào)整整、修修改，，需要要一次次又一一次重重新平平衡，，才能能使計(jì)計(jì)劃更更符合合實(shí)際際情況況。經(jīng)營滾滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃(三)在編制制實(shí)施施的月月計(jì)劃劃作業(yè)業(yè)計(jì)劃劃時(shí)，，是根根據(jù)每每月產(chǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)準(zhǔn)備作作業(yè)計(jì)計(jì)劃，，考慮慮到外外采、、物料料的供供應(yīng)變變化以以及廠廠內(nèi)工工藝準(zhǔn)準(zhǔn)備，，勞動(dòng)動(dòng)力情情況的的變化化以及及實(shí)施施月作作業(yè)計(jì)計(jì)劃的的實(shí)際際差異異，對(duì)對(duì)準(zhǔn)備備計(jì)劃劃進(jìn)行行調(diào)整整、修修改、、補(bǔ)充充，使使其具具體化化，并并把它它作為為實(shí)施施的月月作業(yè)業(yè)計(jì)劃劃。預(yù)測(cè)計(jì)計(jì)劃預(yù)測(cè)是是根據(jù)據(jù)事物物的過過去和和現(xiàn)在在的情情況對(duì)對(duì)其未未來的的一種種估計(jì)計(jì)，是是由已已知預(yù)預(yù)計(jì)未未知。。當(dāng)預(yù)測(cè)測(cè)對(duì)象象的變變化不不是漸漸進(jìn)的的而是是突變變的，，從而而僅從從歷史史統(tǒng)計(jì)計(jì)的時(shí)時(shí)間序序列中中無法法推斷斷出結(jié)結(jié)果時(shí)時(shí)，我我們就就需要要采用用定性性預(yù)測(cè)測(cè)方法法。當(dāng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)預(yù)測(cè)測(cè)計(jì)劃劃不準(zhǔn)準(zhǔn)確、、不完完整時(shí)時(shí)，就就調(diào)整整、修修訂為為第二二個(gè)月月的準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)計(jì)劃。。然后后繼續(xù)續(xù)編制制第三三個(gè)月月的預(yù)預(yù)測(cè)計(jì)計(jì)劃。。如此此類推推，逐逐月滾滾動(dòng)，，從而而保證證編制制的生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營作作業(yè)計(jì)計(jì)劃更更符合合實(shí)際際，更更加可可行。。定量預(yù)預(yù)測(cè)借助數(shù)數(shù)續(xù)模模型來來進(jìn)行行預(yù)測(cè)測(cè)分析析的各各種方方法稱稱為定定量預(yù)預(yù)測(cè)方方法。。通常常又將將定量量方法法進(jìn)一一步分分為兩兩類：：時(shí)序預(yù)預(yù)測(cè)方方法和和因果預(yù)預(yù)測(cè)方方法。。定量分分析定量分分析是是從量量的方方面說說明市市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)現(xiàn)象之之間因因果關(guān)關(guān)系的的數(shù)量量變化化關(guān)系系形態(tài)態(tài)，即即市場(chǎng)場(chǎng)變量量的聯(lián)聯(lián)系方方式與與影響響程度度。通通常表表現(xiàn)為為數(shù)學(xué)學(xué)模型型。在在市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)測(cè)測(cè)中定定量涉涉及的的市場(chǎng)場(chǎng)變量量因果果關(guān)系系的數(shù)數(shù)量變變化關(guān)關(guān)系形形態(tài)可可以分分為兩兩類。。（一））確定定性的的數(shù)學(xué)學(xué)模型型。例例如某某商品品市場(chǎng)場(chǎng)需求求量、、某企企業(yè)的的該商商品市市場(chǎng)占占有率率和企企業(yè)的的該商商品銷銷售量量三個(gè)個(gè)市場(chǎng)場(chǎng)變量量，分分別用用Q，Pi和Qi表示，，它們們間相相互聯(lián)聯(lián)系的的數(shù)量量關(guān)系系是明明確的的，即即Qi=Q··Pi。又如如，企企業(yè)的的年利利潤、、年銷銷售收收入和和年成成本支支出三三個(gè)市市場(chǎng)變變量分分別以以P，Y和G表示，，它們們間的的數(shù)量量變化化關(guān)系系也是是大家家公認(rèn)認(rèn)的，，即P=Y-G。確定定性市市場(chǎng)變變量因因果關(guān)關(guān)系的的數(shù)學(xué)學(xué)模型型，是是人們們按照照市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中多多種經(jīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)現(xiàn)象之之間客客觀存存在的的質(zhì)的的規(guī)定定性，，用定定義方方式建建立變變量間間相互互依存存、相相互聯(lián)聯(lián)系的的一種種數(shù)量量變化化關(guān)系系計(jì)算算式。。這類類數(shù)學(xué)學(xué)模型型或稱稱定義義關(guān)系系式，，或稱稱平衡衡關(guān)系系式，，通常常不會(huì)會(huì)因時(shí)時(shí)空的的變化化而改改變。。（二））非確確定性性因果果關(guān)系系的數(shù)數(shù)學(xué)模模型。。例如如，國國民經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展速速度與與社會(huì)會(huì)商品品零售售總額額之間間、消消費(fèi)品品求量量與居居民收收入水水平之之間、、企業(yè)業(yè)商品品銷售售量與與廣告告支出出水平平之間間、加加速資資金周周轉(zhuǎn)與與利潤潤率之之間等等等，，都有有一定定的因因果關(guān)關(guān)系，，這里里的一一定是是指變變量之之間增增長（（或減減少））的變變化方方向關(guān)關(guān)系有有著質(zhì)質(zhì)的規(guī)規(guī)定性性。但但具體體變化化的數(shù)數(shù)量關(guān)關(guān)系并并不是是確定定不變變的，，在不不同地地區(qū)或或不同同時(shí)期期都會(huì)會(huì)有所所不同同，也也就會(huì)會(huì)有不不同的的具體體數(shù)學(xué)學(xué)模型型，這這就需需要根根據(jù)具具體情情況來來建立立具體體的市市場(chǎng)變變量因因果關(guān)關(guān)系數(shù)數(shù)學(xué)模模型。。這類類模型型就稱稱為非非確定定性因因果關(guān)關(guān)系數(shù)數(shù)學(xué)模模型。。月度1月2月3月4月5月上下上下上下上下上下旬旬旬旬旬旬旬旬旬旬實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

1月實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

編制2月實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

編制強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)調(diào)調(diào)滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃劃必須須置于于嚴(yán)格格控制制之下下,高層管管理人人員必必須全全力支支持,并有主主要目目標(biāo)為為原則則,如如目目標(biāo)越越少越越清晰晰,執(zhí)執(zhí)行行效果果越佳佳,目標(biāo)周周期越越短越越零活活,準(zhǔn)準(zhǔn)確確性和和安全全性越越高。。注意事事項(xiàng)如果管管理人人員可可以輕輕易地地按不不同的的目標(biāo)標(biāo)而修修改計(jì)計(jì)劃，，結(jié)果果便會(huì)