賬戶管理及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)考評辦法試題

財務(wù)部題庫部門名稱：.姓名：.考試成績考考試成績：.年月日一、填空題1.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為和。2.是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。3.是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。4.存款人開立、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核發(fā)。5.因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用名稱。6.銀行為存款人開立一般存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。7.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。8.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過年。9.銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息。10.香港、澳門居民，應(yīng)該出具；臺灣居民，應(yīng)出或者其他有效旅行證件。11.銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具、、等有效證件。12.申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由或直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。13.存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為。一般存款賬戶是存款人因或，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。臨柜反假工作人員必須上崗，收繳工作必須人以上完成。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)備齊《金融機(jī)構(gòu)特殊殘缺污損人民幣兌換單》、《假幣收繳憑證》、“”、“”、“”“”“”印章、“”收繳印章等人民銀行認(rèn)定的業(yè)務(wù)憑證和印章。根據(jù)全額清分目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度要求，已實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中清分和未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中清分的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)以上人民幣時，按全額清分的時間要求，對各券別全額清分的落實(shí)情況。應(yīng)建立《假幣收繳代保管登記簿》且、應(yīng)達(dá)到記載完整、賬實(shí)相符。金融機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)有專門的營業(yè)窗口辦理及兌換業(yè)務(wù)。委托其他機(jī)構(gòu)理財或者從事其他業(yè)務(wù)，投入的資金不得影響主營業(yè)務(wù)的開展，取得的收入應(yīng)納入。開展委托業(yè)務(wù)，不得?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括、、。認(rèn)真做好現(xiàn)金的保管、押運(yùn)、管理工作，在保證支付的前提下，盡可能。按規(guī)定繳足存款準(zhǔn)備金，合理預(yù)測流動性需要，留足備付金，并控制。放款包括、、。抵債資產(chǎn)是指或而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的或。抵債資產(chǎn)包括、和。應(yīng)收賬款是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的、、和等各項債權(quán)。固定資產(chǎn)一般應(yīng)按照計提折舊。對由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快或工作環(huán)境對使用壽命影響較大的固定資產(chǎn)，可采用或計提折舊。如果某項長期攤銷費(fèi)用已經(jīng)不能使我行受益，應(yīng)將其攤余價值一次全部轉(zhuǎn)入，不得再留待以后期間攤銷。資產(chǎn)損失是指的滅失。資產(chǎn)損失包括、、、及、、、、等。稅金支出主要包括、、、、、、、、以及等。單選題1.銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣()賬戶。A.存款B.儲蓄存款C.單位存款D.活期存款下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。

A、社會團(tuán)體B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位C、企業(yè)法人D、營級軍隊、武警部隊3.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入()管理。A.單位銀行結(jié)算賬戶B.個人銀行結(jié)算賬戶C.其他銀行結(jié)算賬戶D.個人儲蓄賬戶4.需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)開立的銀行結(jié)算賬戶是()A.專用存款賬戶B.一般存款賬戶C.注冊驗(yàn)資賬戶D.個人結(jié)算賬戶5.存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是()A.居民身份證B.臨時身份證C.駕駛證D.軍人證6.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，不可由()辦理。A.法定代表人B.單位負(fù)責(zé)人C.被授權(quán)人D.單位會計7.存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理()。A.借款轉(zhuǎn)存B.借款歸還C.現(xiàn)金支取D.現(xiàn)金繳存8.下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。（）A.因遷址需要變更開戶銀行的。B.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的C.因方便結(jié)算需重新開戶的D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

A．1日B．3日C．4日D．7日根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎金的，只能通過（）辦理。

A．基本存款賬戶B．專用存款賬戶C．一般存款賬戶D．臨時存款賬戶11.根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）。

A．1年B．2年C．3年D．5年單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（）。

A．現(xiàn)金存入B．銷貨收入存入C．從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入D．銀行透支13.按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（）類。A.2類B.3類C.4類D.5類14.我國的銀行賬戶分為（）、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。A.基本存款賬戶B.支票賬戶C.存款賬戶D.現(xiàn)金賬戶15.開戶銀行對已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。A.15B.20C.30D.60

16.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項管理和使用而開立的賬戶是（）。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．專項存款賬戶D．臨時存款賬戶17.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）年。A．1B．2C．3D．518.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)自正式開立之日起（）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗(yàn)資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。A．1B．2C．3D．519.銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在（）個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。A．1B．2C．3D．520.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過（），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A．1萬元B．5萬元C．10萬元D．20萬元21.關(guān)于存款人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（）A.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶B.存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶C.存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶D.存款人不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指()：

A.人民幣活期存款賬戶B.人民幣存款賬戶

C.人民幣單位通知存款賬戶D.人民幣單位協(xié)議存款賬戶

23.以下不屬于開立個人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（）

A.中國居民的居民身份證

B.中國居民的臨時身份證

C.國人民解放軍軍人的軍人身份證件

D.外國公民的居民身份證注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（）

A.只收不付B.只付不收

C.可收可付D.不收不付25.以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（）

A.基本存款賬戶B.臨時存款賬戶

C.預(yù)算單位開立專用存款賬戶D.存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時存款賬戶

三、判斷題（共15道題，每題1分，共15分）21.只要是憑個人身份證件開立的銀行結(jié)算賬戶均為個人銀行結(jié)算賬戶。（）22.任何單位或個人不能到銀行查詢單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料。()23.在同一地方開立基本存款賬戶的公司不能再開臨時存款賬戶。（）24.基本存款賬戶具有唯一性。（）25.符合開立一般存款賬戶、專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。()26.人民銀行只審核銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性，其真實(shí)性由開戶銀行審核。（）27.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。（）28.開戶許可證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人可以自己保管，也可以讓銀行代為保管。()29.注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。（）30.除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（）31.臨時存款賬戶的存款人在賬戶有效期結(jié)束后，因業(yè)務(wù)需要，可向其開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。()32.個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，個人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)。（