主管單位內(nèi)部審計工作計劃表

第33頁共33頁主管單位內(nèi)部審計工作方案表主管單位內(nèi)部審計工作方案表。一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。【以下為贈送相關(guān)文檔】精選工作方案閱讀2023年內(nèi)部審計工作方案表隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理程度，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團202_年經(jīng)濟工作目的，認(rèn)真履行集團董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進集團資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。202_年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進步企業(yè)管理程度，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險。比方，完善的財務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的消費管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進步企業(yè)運營效率和效益。集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進步流程運行效益;三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。(四)建章立制，進一步強化審計工作標(biāo)準(zhǔn)性，進步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，進步審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進步審計效果。內(nèi)部審計工作方案表格一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責(zé)任嚴(yán)密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。公司內(nèi)部審計工作方案表結(jié)尾一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。2023內(nèi)部審計工作方案表格一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、202_年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、202_年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)202_年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對202_年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，202_年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。審計工作方案：內(nèi)部審計工作方案范文為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好2023年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定2023年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟責(zé)任嚴(yán)密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，進步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建立加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。單位內(nèi)部審計工作方案開頭一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為根底,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，進步審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，即在施行審計監(jiān)視同時，進步審計效勞職能。二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下：1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績考核，并在ERp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)本錢的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。③工程工程的開工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程開工結(jié)算，工程開工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、開工驗收、付款進展審計。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原那么，建立審計結(jié)果落實反應(yīng)制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強化管理、躲避風(fēng)險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的及時通報，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步進步審計工作質(zhì)量。1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有根據(jù)，處分有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進展座談，讓所有員工理解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門理解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次理解企業(yè)經(jīng)營情況，更好效勞企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。單位內(nèi)部審計工作方案格式表格隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理程度，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團202_年經(jīng)濟工作目的，認(rèn)真履行集團董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略