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國際貿(mào)易風險防范

*考核方式出勤率(20%)以及課堂討論(10%)小組討論(30%):主要是通過案例對風險節(jié)點進行分析,通過PPT呈現(xiàn)(15—20分鐘)小論文(40%):1000字左右*第一章宏觀經(jīng)濟風險第一節(jié)進口國相關(guān)風險第二節(jié)出口政策變化風險第三節(jié)市場行情風險第四節(jié)季節(jié)性風險第五節(jié)貿(mào)易壁壘風險第六節(jié)海運費上漲風險第七節(jié)匯率風險**問題:小李遭受了什么損失?分析案例,找出小李遭受損失的原因?當我們在做出口貿(mào)易時,怎樣做才能最大程度的減輕這種損失?*一、進口國關(guān)稅調(diào)整的風險1.定義進口國關(guān)稅調(diào)整的風險,指進口國由于保護當?shù)厥袌龌驗閮?yōu)化國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu),決定提高進口關(guān)稅而給出口方帶來利潤損失的情況,其最主要的表現(xiàn)是進口國提高進口關(guān)稅問題:反傾銷、反補貼、報復關(guān)稅屬于進口國關(guān)稅調(diào)整的風險嗎?*2.風險分析可控度嚴重度可探測度發(fā)生頻率高中低*3.風險防控要點關(guān)注進口國的政策變化,從多方渠道主動了解更多的信息,以便迅速調(diào)整銷售計劃。中國貿(mào)易救濟信息網(wǎng)(/cacs/indexnew.aspx)、新華網(wǎng)(/)、商務(wù)部網(wǎng)站等等如果聽到進口國關(guān)稅提高的風聲,要控制好現(xiàn)有貨物的發(fā)運日期和相關(guān)的關(guān)鍵點,以免因掌握信息晚造成利潤損失*新華網(wǎng)2013年03月15日烏克蘭將提高進口車關(guān)稅新華網(wǎng)3月14電據(jù)烏克蘭媒體14日報道,由于烏克蘭國產(chǎn)汽車產(chǎn)量不斷萎縮,為提振本國汽車產(chǎn)業(yè),烏克蘭將從4月13日起提高外國汽車進口關(guān)稅。報道說,根據(jù)汽車發(fā)動機排量,烏克蘭將對外國進口汽車在現(xiàn)有關(guān)稅基礎(chǔ)上增加6.46%至12.95%的特別關(guān)稅,為期三年。烏克蘭汽車進口經(jīng)銷商協(xié)會表示,根據(jù)新規(guī)定,排量為1.0至1.5升的進口汽車價格將增加7.8%,排量1.5至2.2升的汽車價格將增加15.6%官方數(shù)據(jù)顯示,2012年烏克蘭銷售約23.7%萬輛汽車,其中外國進口車占主導,達20.5%萬輛。受進口車銷售沖擊,去年烏克蘭汽車產(chǎn)量大幅下降,僅生產(chǎn)了7.6萬輛汽車,比上一年下降27.1%。

*在不確定進口國關(guān)稅何時調(diào)整時,無論報價還是簽合同都要謹慎。應(yīng)該評估一個可接受的利潤范圍。盡量多與本國簽署了自由貿(mào)易協(xié)定的國家或者成立了自由貿(mào)易區(qū)的國家和地區(qū)進行貿(mào)易往來。*我國正與五大洲的28個國家和地區(qū)建設(shè)15個自由貿(mào)易區(qū),已簽署10個自由貿(mào)易協(xié)定,分別是:中國與東盟、新加坡、巴基斯坦、新西蘭、智利、秘魯、哥斯達黎加的自貿(mào)協(xié)定,內(nèi)地與香港、澳門的更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系安排,以及大陸與臺灣的海峽兩岸經(jīng)濟合作框架協(xié)議。除與哥斯達黎加的自貿(mào)協(xié)定外,其他9個自貿(mào)協(xié)定已經(jīng)開始實施。正在與海灣合作委員會、澳大利亞、挪威、冰島、瑞士商建5個自貿(mào)區(qū)*4.相關(guān)知識及工具(1)進口關(guān)稅A進口關(guān)稅的種類進口關(guān)稅的種類,例如,優(yōu)惠關(guān)稅、最惠國待遇關(guān)稅、普惠制關(guān)稅、保護關(guān)稅、反傾銷關(guān)稅、反補貼關(guān)稅、報復關(guān)稅最惠國待遇關(guān)稅是指締約國各方實行互惠,凡締約國一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方的一切特權(quán)、優(yōu)惠和豁免,也同樣給予對方。*B進口關(guān)稅的作用進口關(guān)稅是一把雙刃劍限制外國貨物進口,保護本國工農(nóng)業(yè)生產(chǎn),可以作為經(jīng)濟杠桿調(diào)節(jié)本國的生產(chǎn)和經(jīng)濟的發(fā)展過高的進口關(guān)稅會對進口貨物形成壁壘,阻礙國際貿(mào)易的發(fā)展。成為國際間經(jīng)濟斗爭與合作的手段,很多國際間的貿(mào)易互惠協(xié)議都以減讓進口關(guān)稅或給以優(yōu)惠關(guān)稅為主要內(nèi)容思考:關(guān)稅的發(fā)展趨勢?*(2)部分國家關(guān)稅政策阿拉伯聯(lián)合酋長國阿聯(lián)酋海關(guān)對于既不屬于免稅商品又不屬于應(yīng)征高稅以保護當?shù)毓I(yè)的進口貨物,按到岸價格征收4%的關(guān)稅對于某些商品,如香煙和含酒精的飲料,稅率可高達25%-30%,同時具有征收附加進口稅的權(quán)力*伊朗采用世界海關(guān)組織稅則商品分類目錄的關(guān)稅體制,是在從價基礎(chǔ)上征收關(guān)稅大部分機械設(shè)備的征稅比率為到岸價的5%-10%,某些產(chǎn)品則高達150%。進口貨物還要被抽取數(shù)筆小稅,其中包括占到岸價總值1.5%的商會稅。幾乎所有的貨物都要征收商業(yè)利潤稅。商業(yè)利潤稅大都以重量計,但某些商品也以數(shù)量或價值計。按值計價的稅率從1%到200%各不相同*沙特阿拉伯大部分進口產(chǎn)品被課以12%的關(guān)稅與國內(nèi)新興工業(yè)有競爭的商品被課以20%的關(guān)稅煙草及煙草制品被課以30%的關(guān)稅活的動物、鮮肉或冷凍肉及肉制品、糖、大米、查、大麥和玉米等可免征關(guān)稅核準工業(yè)企業(yè),包括有助于沙特發(fā)展的政府項目及沙特與外國合資的企業(yè)進口的機械、零部件及原材料可免征關(guān)稅*印度印度的關(guān)稅主要根據(jù)價格計征,分為基本稅、輔助稅、附加稅以及保護關(guān)稅?;径愂歉鶕?jù)貨物價值或特定稅率,有議會許可征收的關(guān)稅?;径惗惵室话銥?0%。輔助稅是根據(jù)年度預(yù)算征收的關(guān)稅,除有特殊稅率的原油、乙烯、塑膠、氯化物之類商品外,一般實際采用的最大稅率為從價稅的45%。附加稅是對有出口津貼的進口貨物征收的關(guān)稅,它等于在印度生產(chǎn)或加工的類似商品的國內(nèi)稅,因此要參照國內(nèi)*消費稅的稅率。在貨物價值加上基本稅與輔助稅之和的基礎(chǔ)上征收附加稅。保護關(guān)稅和對受補貼商品的附加稅是為保護印度工業(yè)而征收的關(guān)稅*泰國原材料進口關(guān)稅稅率為10%-15%,半成品關(guān)稅稅率為15%-40%,制成品關(guān)稅稅率為30%-60%,具有商業(yè)價值的廣告關(guān)稅稅率為40%。自1993年起,泰國海關(guān)向貨物征收7%的增值稅。醫(yī)療用機器、電氣裝置和其他用于國家經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)品的進口可享受免稅待遇貨物的真正市場價定義為:相同種類、相同重量的貨物在無損耗、無任何扣除的情況下,在進出口時間和地點所賣得的總現(xiàn)金價*馬來西亞基本食品的關(guān)稅很低,不超過5%。主要貨物的平均稅率約為5%。中間產(chǎn)品和運輸設(shè)備的稅率平均低于20%。消費類貨物的稅率較高,有的高達60%。高價機動車輛征收的關(guān)稅稅率高于100%作為世貿(mào)組織成員,關(guān)稅水平較低,在其總共約600種進口品目中,只有91種的關(guān)稅稅率超過50%。*二、進口國國內(nèi)政局風險1.定義由于進口國國內(nèi)政局不穩(wěn)定,如政府倒臺、戰(zhàn)爭及政治暴亂等帶來的進口國本國貨幣大幅貶值、消費者信心大跌,從而造成與該國進行貿(mào)易活動時產(chǎn)生的損失即進口國內(nèi)政局風險。問題:進口國國內(nèi)政局風險對國際商業(yè)活動有什么影響?*2.風險分析可控度嚴重度可探測度發(fā)生頻率高中低*3.案例分析2008年8月8日,格俄沖突后,格魯吉亞政府宣布進入戰(zhàn)時狀態(tài),全國局勢進入緊張狀態(tài)。業(yè)務(wù)員小李的格魯吉亞老客戶LH于6月和9月分別下了兩個訂單,兩個訂單總金額為11萬多美元,分批發(fā)運,付款方式為20%發(fā)貨前預(yù)付,80%見提單復印件付款。等貨物快到港時,恰遇格國國內(nèi)政局動蕩頂峰時期,銀行付不出外匯,客戶無法提貨,加上后來緊接著發(fā)生的金融危機,直接導致4萬多美元的尾款至今未收回,雖然提單仍在小李手中,但不斷積累的滯港費也是一筆不容忽視的數(shù)目。加上因為金融危機導致的連續(xù)貨物貶值,致使客戶拒付尾款、棄貨的可能性越來越大。*滯港費英文為demurrage,一般是在做大宗貨物進出口時,由于賣方或買方?jīng)]有按照租船合同約定的裝卸率按時完成裝卸貨物,致使承運的船舶延長在碼頭的停泊時間,按照租船合同的約定而獲得的處罰性費用或買賣雙方未能將到港貨物及時清關(guān)提貨,到港貨物在港區(qū)堆放時間超出港區(qū)所規(guī)定的堆放時間而造成的費用。中國的滯港費用為第一周免費;第二周5~10美金;第三周10~20美金........*4.點評對于在進口國國內(nèi)政局動蕩前的訂單,在得知對方國內(nèi)風吹草動后,應(yīng)盡量多和客戶溝通,提醒客戶各種潛在風險發(fā)生的可能性,如碼頭罷工耽誤交貨期、貨物貶值、國內(nèi)貨幣貶值等。如果客戶沒有足夠把我應(yīng)對,并且無法說服客戶預(yù)付百分之百的貨款,那么能推遲的訂單就應(yīng)盡量推遲。在案例中,如果業(yè)務(wù)員對格魯吉亞政局較為關(guān)心,了解到該國從2007年底就已開始政局不穩(wěn),在進行貿(mào)易活動時,就應(yīng)對付款方式和發(fā)貨周期格外警惕,相應(yīng)調(diào)高預(yù)付款比例,或者加快訂單發(fā)運周期,也許能避開那個動蕩期,從而規(guī)避風險。*3.相關(guān)知識及工具(1)出口信用險出口信用保險是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的過程中因進口商的商業(yè)風險或進口國的政治風險而遭受的損失的一種信用保險,是國家為了推動本國的出口貿(mào)易,保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。2001年,在中國加入WTO的大背景下,國務(wù)院批準成立專門的國家信用保險機構(gòu)——中國出口信用保險公司(中國信保),由中國人民保險公司和中國進出口銀行各自代辦的信用保險業(yè)務(wù)合并而成。*出口信用保險種類短期出口信用保險中長期出口信用保險承保放賬期在180—360天的收回風險出口信用保險主要適用于保障信用期限在一年以內(nèi)的出口收匯風險;出口企業(yè)從事以L/C、D/P、D/A、O/A;結(jié)算方式自中國出口或轉(zhuǎn)口的貿(mào)易政治風險造成損失的最高賠償為90%;破產(chǎn)、無力償還債務(wù)、拖欠等為90%;買方拒收80%。承保放賬期在一年以上、一般不超過10年的收匯風險中長期險承保放賬期在一年以上、一般不超過十年收匯風險;主要用于高科技、高附加值的大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備;以BOT、BOO或合資等形式在境外興辦企業(yè)*

*(2)預(yù)先警報系統(tǒng)1、償債比率=外債當年還本付息額/當年出口商品與勞務(wù)額*100%,該比率表示一國償付外債的能力,一般認為該比率在10%以下,有較強的償還能力;高于25%時,則意味著債務(wù)困難;2、負債比率=本國全部公私外債余額/當年國民生產(chǎn)總值*100%,該比率表示一國的經(jīng)濟規(guī)模和外債的關(guān)系;一般認為低于15%較好,高于30%容易發(fā)生債務(wù)危機;

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3、負債對出口的比率=本國全部公私債務(wù)余額/當年出口商品與勞務(wù)額*100%,該比率用以衡量一國短期內(nèi)償還全部外債的能力。一般認為,該比率的界限在100%左右,越低越安全;4、流動比率=外匯儲備余額/月平均進口的外匯支出額*100%,該比率表明一國外匯儲備相當于進口額的月數(shù),一般認為相當5個月進口額的外匯儲備是比較充足的,低于1個月的則很危險;*(2)定級評估法富蘭德指數(shù)(FL)[美]商業(yè)環(huán)境風險情報所(BERI)(BusinessEnvironmentRiskIntelligence)該指數(shù)是三個定性定量評級體系的總和指標定量評價體系、定性評價體系、環(huán)境評估體系定量評級體系側(cè)重評估一國的外債償付能力,包括外匯收入,外債數(shù)量,外匯儲備狀況及政府融資能力等4個方面的評分;定性評級體系主要考察該國的經(jīng)濟管理能力、外債結(jié)構(gòu)、外匯管制狀況、政府貪污瀆職程度以及政府應(yīng)付外債困難的措施等5個方面;環(huán)境評估體系包括三個指數(shù)系列:政府風險指數(shù)、商業(yè)環(huán)境指數(shù)及社會政治環(huán)境指數(shù)FL=政府風險指數(shù)(50%)+商業(yè)環(huán)境指數(shù)(25%)+政治風險指數(shù)(25%)

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國家風險國際指南綜合指數(shù)(CPFER)國家風險國際指南(ICRG):由美國紐約國際報告集團編制,每月發(fā)布一次;分政治、金融和經(jīng)濟三部分;政治因素分析占50%,即100分,后兩項分別各占25%,各為50分;指標模型為:CPFER=0.5*(PF+FF+EF)

*《歐洲貨幣》(Euromoney

)國家風險等級表0-100Points分值越高風險越低由《歐洲貨幣》編制并在每年秋季公布,側(cè)重反映一國在國際金融市場上的形象和地位。

AccesstoInternationalFinancialMarket(20%)+AbilityofTradeFinance(10%)+Bond&CreditRepayment(15%)+ObligationReschedual(5%)+PoliticalRisk(20%)+AbilityinSecondaryMarket(30%)

*每年根據(jù)世界各國和地區(qū)金融業(yè)上一年度的盈利情況、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及競爭能力等方面的業(yè)績表現(xiàn),評選出當年全球金融業(yè)最佳成就獎和各最佳銀行。該雜志還根據(jù)上一年度的所有者權(quán)益情況,對新興市場國家和地區(qū)(新興市場主要集中亞洲、非洲、拉丁美洲和前蘇聯(lián)東歐地區(qū))的商業(yè)銀行按資本實力(所有者權(quán)益)進行排名,評選出當年新興市場前250家大銀行。

*《機構(gòu)投資家》(InstitutionalInvestor)國家風險等級表0-100Points分值越高,信譽越好*(4)國別評估報告

投資者對特定對象國的政治、社會、經(jīng)濟狀況進行綜合性評估的文件;往往用于大型海外建設(shè)項目的投資或貸款之前,其性質(zhì)與可行性研究報告相似;

美國摩根保證信托公司的國別評估報告主要評估以下四方面內(nèi)

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