EMOSSFM管理系統(tǒng)產品介紹

1江蘇省電信科學技術研究院2008年10月552EMOSSFM系統(tǒng)介紹2010年03月中博信息技術研究院系統(tǒng)總體介紹12項目核算與網上報賬目錄3實施的重點和難點3系統(tǒng)設計理念552EMOSS決策支持集成化資源優(yōu)化內部控制電子化財務管理功能架構圖系統(tǒng)總體介紹12項目核算與網上報賬目錄3實施的重點和難點實現(xiàn)項目生命周期的核算管理項目預算控制項目收入項目成本歸集網上報賬項目借款項目資金計劃預算的實時控制項目收入確認直接成本間接費用分攤共同費用分攤項目開票財務監(jiān)控全面預算計劃預算審批項目立項審批月末成本結轉項目進度收入確認項目運行成本發(fā)生市場需求項目關閉項目分包材料采購人工成本固定資產項目核算總體設計思路項目收款項目核算業(yè)務流程財務項目核算開票申請收入確認項目收款待處理憑證總帳、往來核算到公司項目審批回款考核項目核算管理-收入類項目核算管理-費用類財務項目核算成本費用項目借款材料采購項目分包審批待處理憑證總帳期末結轉成本核算到公司項目共同費用分攤間接費用分攤費用報帳借款管理網上報帳模塊項目立項預算制定代理借款個人借款代理報賬個人報賬財務確認領導審批往來管理模塊總帳模塊還款管理代理還款個人還款網上報帳業(yè)務流程流程引擎項目目成成本本項目目收收入入目錄錄項目目立立項項項目目關關閉閉1234業(yè)務場景：某月，××單位進行某投標業(yè)務，為了方便地對開標前所發(fā)生的成本費用進行核算（如已發(fā)生車輛費2000，差旅費1000

），由立項發(fā)起人申請設立臨時項目。參與人員：項目管理員或財務人員可擔任立項發(fā)起人業(yè)務特點：臨時項目尚不具備正式立項條件，但是為支撐經營活動，需要在系統(tǒng)中進行借款和報賬；臨時項目只作為支出型項目（借款、報賬），不能進行收入確認或開票操作；臨時項目是一種過渡型項目，當此臨時項目有明確結果時，需要項目管理員進行關閉操作。臨時時項項目目立立項項臨時時項項目目立立項項流程程描描述述10、立立項項發(fā)發(fā)起起人人準準備備立立項項材材料料等等。。20、立立項項發(fā)發(fā)起起人人在在““項項目目核核算算－－臨臨時時項項目目管管理理－－臨臨時時項項目目立立項項””頁頁面面下下點點擊擊““新新增增””功功能能，，錄錄入入必必要要的的項項目目信信息息臨時時項項目目轉轉正正業(yè)務務場場景景：：中標標：：當某某投投標標業(yè)業(yè)務務中中標標，，為為全全面面地地對對該該項項目目進進行行核核算算，，經經相相關關領領導導審審批批后后，，可可將將臨臨時時項項目目轉轉為為正正式式項項目目；；未中中標標：乙設設計計院院為為承承接接某某樓樓盤盤設設計計進進行行臨臨時時項項目目立立項項，，結結果果競競標標失失敗敗，，發(fā)發(fā)生生在在該該臨臨時時項項目目上上的的費費用用，，作作為為銷銷售售費費用用核核算算。。甲公公司司有有意意向向讓讓乙乙設設計計院院承承接接某某線線路路的的網網絡絡設設計計，，但但尚尚未未開開標標，，乙乙公公司司就就此此項項目目進進行行臨臨時時項項目目立立項項。。前前期期乙乙方方生生產產部部門門（（即即設設計計部部門門））分分階階段段投投入入了了人人力力30000、20000、50000元后后，，因因某某些些原原因因甲甲方方取取消消了了該該項項目目導導致致該該項項目目停停止止，，則則發(fā)發(fā)生生在在該該臨臨時時項項目目上上的的費費用用作作為為成成本本進進行行核核算算。。參與與人人員員：：項目目管管理理員員、、單單位位領領導導業(yè)務務特特點點：：臨時項項目轉轉為正正式項項目需需要填填寫委委托單單號或或合同同編號號；審批流流程結結束才才可將將此項項目作作為正正式項項目處處理；；轉正前前所有有發(fā)生生的成成本都都將延延續(xù)到到此正正式項項目上上。臨時項項目轉轉正立項申申請業(yè)務場場景：：普通立立項：：××通服和和客戶戶達成成委托托協(xié)議議或簽簽訂合合同后后，根根據本本單位位情況況確認認業(yè)務務核算算要求求（成成本、、收入入、項項目承承擔部部門、、項目目類型型等）），進進行項項目立立項。。立項項時可可同時時編制制預算算。合并立立項監(jiān)理類類公司司存在在項目目數量量比較較多的的情況況，可可將項項目根根據業(yè)業(yè)務特特點進進行合合并立立項。。分拆立立項設計、、施工工類單單位存存在單單個大大項目目跨多多部門門協(xié)作作情況況，將將項目目進行行按照照部門門和項項目類類型分分拆立立項。。參與人人員：：項目管管理員員、單單位領領導業(yè)務特特點：：立項時時未簽簽訂合合同的的項目目，根根據委委托單單編號號進行行立項項，后后期合合同簽簽訂后后再輸輸入合合同信信息；；已簽訂訂合同同的項項目，，根據據合同同編號號和合合同金金額立立項，，后期期如果果合同同有調調整，，可在在合同同管理理中進進行補補充或或修改改；立項的的主要要考慮慮點為為財務務對不不同類類項目目和部部門的的核算算要求求；立項申申請注意要要點:系統(tǒng)內內置3個虛擬擬項目目：管管理費費用、、銷售售費用用、共共同項項目管理費費用：：是指為為歸集集企業(yè)業(yè)在進進行管管理活活動時時所發(fā)發(fā)生的的費用用而預預設的的虛擬擬項目目。將將發(fā)生生的成成本歸歸集到到管理理費用用科目目中，，一般般用于于管理理層報報賬；；銷售費費用：是指指為歸歸集企企業(yè)在在進行行市場場活動動時所所發(fā)生生的費費用而而預設設的虛虛擬項項目。。將發(fā)發(fā)生的的成本本歸集集到銷銷售費費用科科目的的項目目，一一般用用于市市場人人員報報賬；；共同項項目：：主要用用于歸歸集發(fā)發(fā)生在在生產產部門門上的的，且且無法法細分分到具具體項項目中中的成成本而而建立立的項項目。生產部部門發(fā)發(fā)生在在“共共同項項目””上記記入共共同費費用科科目的的費用用，稱稱為共共同費費用。。管理部部門或或輔助助部門門發(fā)生生在““共同同項目目”上上記入入共同同費用用科目目的費費用，，稱為為間接接費用用。立項申申請項目成成本項目收收入目錄項目立立項項目關關閉1234項目借借款業(yè)務場場景：：某單位位某人人為參參加在在杭州州舉行行的營營銷會會議出出差，，需要要招待待客戶戶、使使用車車輛、、住宿宿等而而進行行借款款。參與人人員：：借款人人員、、單位位領導導、財財務人人員業(yè)務特特點：：借款必必須和和項目目進行行關聯(lián)聯(lián)，借借款金金額受受項目目總成成本預預算控控制；；借款可可以是是本人人進行行借款款，也也可以以由他他人進進行代代借款款，系系統(tǒng)會會給借借款人人發(fā)送送相關關通知知信息息；可以同同時為為多個個項目目，多多個人人員進進行借借款，，支持持多部部門領領導的的會簽簽；借款時時，可可以看看到借借款人人已借借款、、項目目預算算成本本等數數據，，便于于對項項目進進行控控制。。項目借借款項目還還款業(yè)務場場景：：某單位位某人人員出出差回回來后后，歸歸還借借款；；參與人人員：：還款人人員、、單位位領導導、財財務人人員業(yè)務特特點：：還款必必須和和借款款進行行對應應，還還款憑憑證的的貸方方科目目=借款憑憑證的的借方方科目目；還款可可以是是歸還還本人人的借借款，，也可可以替替他人人進行行還款款，系系統(tǒng)會會給還還款人人發(fā)送送相關關通知知信息息。項目目還還款款項目目報報帳帳業(yè)務務場場景景：：對已已發(fā)發(fā)生生的的各各種種費費用用申申請請報報銷銷，，不不同同的的費費用用按按照照不不同同的的模模式式報報銷銷。。如如某某市市場場人人員員赴赴杭杭州州參參加加某某營營銷銷會會議議后后，，發(fā)發(fā)生生差差旅旅費費1200元，，車車輛輛費費2000元。。針針對對兩兩種種費費用用，，分分別別進進行行報報銷銷（（每每種種費費用用類類型型報報賬賬表表單單不不同同））。。參與與人人員員：：報帳帳人人員員、、單單位位領領導導、、財財務務人人員員業(yè)務特點點：針對不同同的報帳帳類型，，分別進進行報銷銷；報銷后，，自動生生成待處處理憑證證并傳遞遞至核算算模塊；；與項目借借款靈活活性關聯(lián)聯(lián)，實際際報賬類類型與借借款類型型可以不不同；報賬時可可支持同同時歸還還借款。。項目報帳帳項目收票票業(yè)務場景景：分包收票票：07年12月，某分分包項目目確認分分包供應應商完工工進度為為60%，收到某某分包供供應商開開來的發(fā)發(fā)票60萬，由業(yè)業(yè)務人員員將收票票詳細信信息錄入入系統(tǒng)，，提交審審批后形形成待處處理憑證證。采購收票票：07年12月，收到到某供應應商開來來的增值值稅專用用發(fā)票，，發(fā)票上上注明材材料款為為200萬，增值值稅額為為34萬，由業(yè)業(yè)務人員員將收票票詳細信信息錄入入系統(tǒng)，，提交審審批后形形成待處處理憑證證。參與人員員：業(yè)務人員員、單位位領導、、財務人人員業(yè)務特點點：分包收票票的前提提是要簽簽訂分包包合同，，并進行行分包立立項；收票后，，由業(yè)務務人員登登記收票票信息，，并提交交財務確確認；經審批之之后，生生成待處處理憑證證。項目收票票項目付款款業(yè)務場景景：07年6月，某項項目向其其材料供供應商支支付材料料款234萬元參與人員員：業(yè)務人員員、單位位領導、、財務人人員業(yè)務特點點：項目付款款的前提提條件是是對應收收到的發(fā)發(fā)票付款金額額與發(fā)票票金額可可以不一一致，但但付款金金額不能能大于發(fā)發(fā)票金額額審批結束束后，生生成待處處理憑證證項目付款款項目分包包業(yè)務場景景：乙建筑公公司將某某一樓盤盤01棟和02棟的建設設工程分分包給丙丙建筑公公司承建建。參與人員員：業(yè)務人員員、單位位領導、、財務人人員業(yè)務特點點：分包收票票以及分分包付款款的前提提是需要要分包申申請，然然后流程程審批，，審批通過過后會計計在待處處理憑證證里做付付款憑證證。項目分包包業(yè)務.req.分包管理理分包申請請應付賬款款核銷1188分包暫估估（計提提）33分包審批批2244..102030應付賬款款確認66分包付款款77??分包收票票55102030應付賬款款暫估財務人員員業(yè)務人員員借：勞務務成本貸：應付付賬款-暫估借：應付付賬款-暫估貸：應付付賬款-分包結算算款借：應付付賬款-分包結算算款貸：銀行行存款費用分攤攤業(yè)務場景景：在生產過過程中發(fā)發(fā)生共同同費用5000元，間接接費用20000元，其中中，共同同費用最最終分攤攤至生產產部門本本部門下下的各項項目中，，間接費費用按照照預計收收入比例例分攤的的方式分分攤至本本公司各各項目中中。參與人員員：業(yè)務人員員、單位位領導、、財務人人員業(yè)務特點點：共同費用指指生產部門門發(fā)生在共共同項目上上的，計入入共同費用用科目。間接費用指指管理部門門或輔助部部門發(fā)生在在共同項目目上的，計計入共同費費用科目的的費用。間接費用的的分攤，用用虛擬項目目按照不同同的分攤方方法進行成成本分攤，，再轉到主主營業(yè)務成成本中。費用分攤費用分攤成本結轉業(yè)務場景：：月末，需要要對成本進進行結轉和和計算，將將發(fā)生的項項目成本結結轉到主營營業(yè)務成本本中。收入配比結結轉方式：：某項目合同同金額為220萬，目前確確認收入比比例為30%，進度收入入為220*30%=66萬，預計發(fā)發(fā)生成本50萬，根據收收入配比結結轉方式應應結轉成本本為50*30%=15萬。全成本結轉轉方式：07年7月底，某項項目發(fā)生成成本50萬，通過全全成本結轉轉方式結轉轉成本時，，以實際發(fā)發(fā)生成本數數為準進行行結轉。參與人員：：業(yè)務人員、、單位領導導、財務業(yè)務特點：：結轉方式有有收入配比比結轉方式式和全成本本結轉方式式，可根據據審計對成成本結轉的的要求進行行選擇。及時準確地地對發(fā)生在在項目上的的成本進行行結轉。可選擇選擇擇全部項目目或選擇單單個項目按照憑證模模版產生相相應的憑證證，主要有有對完工后后發(fā)生的成成本和費用用、外協(xié)調調整等產生生對應的憑憑證成本結轉項目成本項目收入目錄項目立項項目關閉1234收入確認業(yè)務場景：：完工百分比比法：07年6月，乙建筑筑公司與甲甲公司簽訂訂一建造合合同，預計計08年12月31日完工，，合同總總金額為為1200萬。截至至到07年12月31日，合同同完工進進度為40%，因此07年度對該該合同確確認的收收入為480萬。時序進度度法：07年1

控制點法：07年1月，某科研公司與甲公司簽訂研發(fā)合同，合同總金額為2000萬，初驗后確認80%收入。07年11月初驗，此時，乙公司確認收入為1600萬元。參與人員員：業(yè)務人員員、單位位領導、、財務人人員業(yè)務特點點：收入確認認的方法法有完工工百分比比法、時時序進度度法、控控制點法法等，可可根據本本單位實實際情況況進行方方法選擇擇；收入確認認的同時時確認應應收賬款款-進度款；；收入的確確認與項項目收款款時間可可以不一一致；審批結束束后，生生成待處處理憑證證收入確認認收入確認認流程描述述：10、手工部部分：根根據對方方提供確確認收入入依據來來判斷20、項目收入進度管理員根據不同業(yè)務的收入確認方法、項目進度以及收入確認相關資料，在“項目核算－收入確認”菜單下，根據不同的項目類型填報收入確認單。30、部門負責人（項目歸口部門）在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交項目責任部門審批。40、項目責任人（項目商務部門）在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交分管副總審核。50、分管領導在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交總經理審核。60、總經理在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交財務審批人審核。70、財務審批人審核，確認。在“待處理憑證”頁面下確認生成收入確認憑證。項目目開開票票業(yè)務務場場景景：：本地地開開票票：：

參與與人人員員：：業(yè)務務人人員員、、單單位位領領導導、、財財務務人人員員業(yè)務務特特點點：：填寫預計收款日期，便于到期預警；提交審批的同時會自動發(fā)送通知與此發(fā)票有關的相關人員；審批結束后，生成待處理憑證。項目目開開票票本地地開開票票流流程程本地地開開票票10、項項目目開開票票員員在在““項項目目核核算算－－發(fā)發(fā)票票管管20、部門負責人（發(fā)起人所在部門）在“待辦事宜”頁面下審批。30、財務審批人在“待辦事宜”頁面下找到待辦事宜審批通過后提交會計核算員。40會計核算員開票填發(fā)票號打印單據憑證。50會計核算員填發(fā)票號打印單據生成機制憑證。項目目開開票票業(yè)務務場場景景：：異地地開開票票：：07年12月31日，，南南京京的的乙乙公公司司在在上上海海的的某某建建造造項項目目參與與人人員員：：業(yè)務務人人員員、、單單位位領領導導、、財財務務人人員員業(yè)務務特特點點：：填寫寫項項目目開開票票信信息息時時，，需需要要填填寫寫業(yè)業(yè)務務員員信信息息以以便便對對該該業(yè)業(yè)務務員員回回款款考考核核；；填寫寫預預計計收收款款日日期期，，便便于于到到期期預預警警；；提交交審審批批的的同同時時會會自自動動發(fā)發(fā)送送通通知知與與此此發(fā)發(fā)票票有有關關的的相相關關人人員員；；審批批結結束束后后，，生生成成待待處處理理憑憑證證。。異地地開開票票流流程程異地地開開票票10、項項目目開開票票員員在在““項項目目核核算算－－發(fā)發(fā)票票管管理理－－項項目目開開票票””頁頁面面下下發(fā)發(fā)起起項項目目開開票票流流程程。。20、部部門門負負責責人人（（發(fā)發(fā)起起人人所所在在部部門門））在在““待待辦辦事事宜宜””頁頁面面下下審審批批。。30、財務務審批批人在在“待待辦事事宜””頁面面下找找到待待辦事事宜審審批通通過后后提交交會計計核算算員。。60、會計計核算算員填填寫外外地經經營許許可證證號。。70、項目目開票票員異異地開開票，，加蓋蓋財務務專用項目收收款業(yè)務場場景：：07年10月，某某工程程項目目收到到甲方方交來來的款款項5000萬元，，對應應2個項目目，其其中預預收A項目款款項為為1000萬，B項目4000萬元，，對應應兩張張發(fā)票票。參與人人員：：業(yè)務人人員、、單位位領導導、財財務人人員業(yè)務特特點：：項目收收款時時可以以選擇擇所對對應的的發(fā)票票；收入的的確認認與項項目收收款時時間可可以不不一致致；審批結結束后后，生生成待待處理理憑證證。項目收收款項目成成本項目收收入目錄項目立立項項目關關閉1234項目關關閉業(yè)務場場景：：往來款款項結結清之之后，，即可可手工工關閉閉項目目。正常項項目施施工完完畢：項目目完工工，結結清往往來款款項之之后，，即可可手工工關閉閉項目目。項目中中途關關閉：：某項目目實施施一半半，因因某些些原因因無法法繼續(xù)續(xù)實施施，在在結清清往來來款項項之后后，手手工關關閉項項目。。參與人人員：：項目管管理員員、單單位領領導業(yè)務特特點：：項目關關閉提提請審審批流流程。。項目關關閉后后，某某些選選擇項項目的的操作作界面面將無無法查查到已已關閉閉的項項目（（如項項目借借款、、項目目報賬賬時，，無法法查詢詢到該該項目目）。。項目關閉系統(tǒng)總體介介紹12項目核算與與網上報賬賬目錄3實施的重實施過程主主要工作財務系統(tǒng)實實施過程：：項目啟動：：明確項目目目標、范圍圍，參與團團隊，各自自分工、職職責，計劃劃里程碑等等。業(yè)務交流：：確定業(yè)務藍差異分析：明確甲方管理模式與乙方系統(tǒng)配置的適應性調整。數據準備：科目、客商、項目、角色、權限等基礎初始化數據準備與清理核對。系統(tǒng)構建：財務系統(tǒng)環(huán)境構建，系統(tǒng)對科目、客商等主數據初始化，配置管理流程。數據遷移：憑證、項目等業(yè)務數據遷移導入與補錄。系統(tǒng)驗證：驗證各項主數據，管理流程。應用培訓：系統(tǒng)管理培訓，關鍵用戶培訓，業(yè)務操作培訓。上線并行：先新系統(tǒng)再老系統(tǒng)，在使用中調整完善新系統(tǒng)功能與流程。數據對賬：對科目余額、往來數據、月報表等進行新老系統(tǒng)對賬并確保三個月數據一致。正式起用：全面起用新系統(tǒng)，關閉老系統(tǒng)。實施周期T0T1T2T3T4T5T6T7T8

推進事項業(yè)務交流差異分析數據割接分析數據遷移使用培訓系統(tǒng)并行正式啟用實施過程工工作重點與與難點不啟用項目核算啟用項目核算和網上報賬一明確項目目標與項目范圍總賬、資產、報表（應收應付）應收應付、項目核算網上報賬二統(tǒng)一主數據科目、（客商）項目、合同、客商信息三初始化數據準備數據核對科目轉換對照表、期初余額、資產卡片、（客商往來）