儲蓄存款和商業(yè)銀行A

會計學1儲蓄存款和商業(yè)銀行A復習目標1、了解儲蓄存款的含義和居民存款的目的。2、識記決定存款利息多少的因素，掌握存款利息的計算方法。3，能比較活期和定期存款的特點，合理選擇投資。4、識記儲蓄存款作為投資方式的利弊。5、了解商業(yè)銀行的基本含義、主要業(yè)務。第1頁/共30頁1、儲蓄存款——便捷的投資

儲蓄存款，是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。存什么錢到何處存有何憑證有何益處（1）含義誰存錢第2頁/共30頁（2）儲蓄目的教育、購房、養(yǎng)老、醫(yī)療、資金安全。。。----獲得利息和計劃消費。第3頁/共30頁（3）儲蓄存款的收益—利息1)利息的含義2)影響利息的三個因素：3)計算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

儲蓄機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限第4頁/共30頁1、某儲戶于2010年1月存入50000元，定期三年，按照年息3.24%的利率計算，3年到期后實際得到的存款的收益是多少?算一算50000×3.24％×3＝4860（元）第5頁/共30頁思考:1、我國城鄉(xiāng)居民儲蓄為什么連年迅速增長？2、居民儲蓄存款是否越多越好?第6頁/共30頁1、原因：國民經(jīng)濟發(fā)展，收入增加國家政策鼓勵保護投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第7頁/共30頁2、正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象

好處：可以為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設；有利于調節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學合理的生活習慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導致居民消費率長期偏低，弱化消費增長對經(jīng)濟增長的拉動作用，不利于經(jīng)濟的發(fā)展。

第8頁/共30頁種類活期儲蓄定期儲蓄含義優(yōu)點缺點聯(lián)系

隨時存取事先約定超期流動性強，靈活方便利率比較高,收益高利率低，收益低存期限定，流動性差都是投資方式，有利息收入（與債券、股票比收益較低）；比較安全，風險較低；存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風險。（4）儲蓄存款的種類及比較第9頁/共30頁2.我國的商業(yè)銀行(1).含義

商業(yè)銀行是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務，并以利潤為主要經(jīng)營目標的金融機構。（2）利潤：是貸款利息減去存款利息的差額，再扣去銀行費用的余額。例：某銀行在一年中，共向企業(yè)貸款7000萬元人民幣，平均年利率是5%；全年吸收存款9000萬元人民幣，平均年利率是2.5%。在這一年里，銀行共支付職工工資、獎金等20萬元，辦公費用等支出60萬元。這一年銀行利潤是___________。

A.45萬元B.65萬元C100萬元D.180萬元

A第10頁/共30頁種類國家控股商業(yè)銀行其他商業(yè)銀行……第11頁/共30頁商業(yè)銀行的主要業(yè)務地位服務對象存款業(yè)務貸款業(yè)務結算業(yè)務基礎業(yè)務主體業(yè)務收費服務城鄉(xiāng)居民、企事業(yè)單位企業(yè)個人銀行利潤的主要來源企業(yè)（工商業(yè)貸款）個人（消費貸款）(4):主要業(yè)務第12頁/共30頁課堂小結：儲蓄存款和商業(yè)銀行儲蓄存款商業(yè)銀行含義收益利息：含義及計算儲蓄存款的種類及特點種類特點含義主要業(yè)務存款業(yè)務貸款業(yè)務結算業(yè)務活期定期銀行利潤第13頁/共30頁利率變動對居民、企業(yè)、國民經(jīng)濟的影響？1.存款利率變動的影響。上調會吸引儲蓄，使流通中貨幣量減少，從而使生活消費支出相對下降；下調會使儲蓄下降，流通中貨幣量增大，從而使生活消費支出相對增加，同時還會改變居民的投資方向，如轉向股票和債券。2.貸款利率變動的影響。上調會加大借款成本，抑制借款者積極性，使投資需求相對下降；下調會減小借貸成本，刺激借款，使投資需求增長。3.利率杠桿的運用。當總需求大于總供給，或通脹時，提高利率，以減少貨幣量，抑制總需求和物價增長；當總需求小于總供給和物價指數(shù)過低時，降低利率，以增加貨幣量，刺激總需求的增長。第14頁/共30頁貨幣政策中央銀行為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標，而對貨幣供應量和信貸量進行調節(jié)和控制所采取的指導方針及其相應的政策措施。其一：在經(jīng)濟增長滯緩、需求不足時，擴大貨幣發(fā)行量、降低存貸款基準利率和存款準備金率---積極的貨幣政策（適度寬松）（通緊：供過于求）其二：經(jīng)濟過熱、供給不足、物價上漲時，減少貨幣發(fā)行量、提高存貸款基準利率和存款準備金率---從緊的貨幣政策（通脹：供不應求）第15頁/共30頁

穩(wěn)定物價可采取調節(jié)利率、匯率和變動財政收支等多種手段。從防止物價過快上漲角度看，下列選項中正確的是①提高利率→投資下降→生產(chǎn)資料需求減少→商品價格水平下降②本幣升值→商品出口量增加→外匯流入減少→商品價格水平下降③征收消費稅→消費者稅負增加→消費需求減少→商品價格水平下降④擴大政府投資→生產(chǎn)規(guī)模擴大→單位商品價值量下降→商品價格水平下降A.①③ B.①④ C.①③④ D.②③④A（2008北京卷25）第16頁/共30頁.存款準備金率是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在央行的存款。圖16為我國大型金融機構一年來存款準備金率變化圖：在不考慮其它因素前提下，下列結論正確的是①從M1到M2，股票價格指數(shù)會下跌②從M1到M2，社會物價水平會上升③從M3到M4，企業(yè)貸款難度會降低④從M3到M4，貨幣的購買力會提高A．①②B．①③C．②④D．③④B第17頁/共30頁儲蓄存款的機構商業(yè)銀行、信用合作社第18頁/共30頁儲蓄存款的憑證存折存款單第19頁/共30頁2、小張返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)獲得銀行40萬貸款支持，貸款期限2年，貸款年利率為5%。如果按復利計算，貸款到期時小張應支付的貸款利息為（）A2萬B4萬C4.1萬D4.2萬C第一年利息：40×5%=2（萬）第二年利息：（40+2）×5%=2.1(萬）第20頁/共30頁（2014年高考）按現(xiàn)行規(guī)定，金融機構人民幣存款利率(年利率)一年期為3％，兩年期為3．75％。老陳有10000元閑置資金，準備存兩年，那么，這筆錢以一年期連續(xù)存(第一期利息計入第二期本金)兩年的利息比存一個兩年期的利息

（）A．少141元

B．多141元

C．少150元

D．多150元A第21頁/共30頁邯鄲銀行是邯鄲市政府為第一股東（19.6%）的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。2013年末，設有分、支、子行55個，員工1300多名；資產(chǎn)總額723.6億元，存款余額448.7億元，貸款余額183.3億元，利潤總額10.1億元，同比增長21.9%。不良貸款率0.23%，連續(xù)5年低于1%。2011年進入世界最大千家銀行，2012年末總資產(chǎn)和存款余額躍居全省10家市屬銀行之首，初步實現(xiàn)了規(guī)?；l(fā)展。第22頁/共30頁思考:1、我國城鄉(xiāng)居民儲蓄為什么連年迅速增長？2、居民儲蓄存款是否越多越好?3、人們?yōu)槭裁匆彦X存入銀行?第23頁/共30頁1、原因：國民經(jīng)濟發(fā)展，收入增加國家政策鼓勵保護投資渠道狹窄，社保、醫(yī)療、教育體制不健全等第24頁/共30頁2、正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象

好處：可以為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設；有利于調節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學合理的生活習慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導致居民消費率長期偏低，弱化消費增長對經(jīng)濟增長的拉動作用，制約經(jīng)濟的發(fā)展。

第25頁/共30頁儲蓄作為投資對象的特點

優(yōu)點：靈活方便，風險較低，有利息收入，能計劃消費。缺點：收益較低，存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風險。第26頁/共30頁歸納提升：財政政策與貨幣政策

財政政策

貨幣政策區(qū)別含義不同財政政策是指政府通過對財政收入和支出總量的調節(jié)來影響總需求，使之與總供給相適應的經(jīng)濟政策。貨幣政策是指一國中央銀行為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標，而對貨幣供應量和信貸量進行調節(jié)和控制所采取的指導方針及其相應的政策措施

工具不同凡有關財政收入和財政支出的政策，如稅收的變動、發(fā)行國債、社會保障支出等都屬于財政政策和銀行有關的一系列政策，如利率的調整。其特點是通過利息率的中介，間接對宏觀經(jīng)濟發(fā)生作用制定者

國務院和財政部中國人民銀行聯(lián)系①二者都是經(jīng)濟政策，都屬于宏觀調控的重要經(jīng)濟手段②在一般條件下，財政政策與貨幣政策是相互配合起作用第27頁/共30頁（2013·山東卷·18題）2012年，我國綜合運用各種手段對國民經(jīng)濟進行調控，實現(xiàn)了預期調控目標。下列調控目標、調控政策、具體措施三者對應最恰當?shù)氖?)Ａ.控物價—穩(wěn)健的貨幣政策—嚴控對高耗能、高污染行業(yè)的貸款Ｂ.穩(wěn)增長—積極的財政政策—減輕服務業(yè)和小微型企業(yè)稅收負擔Ｃ.調結構—積極的財政政策—下調金融機構一年期存款貸款基準利率Ｄ.惠民生—穩(wěn)健的貨幣政策—加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政支持力度控物價要實施緊縮的貨幣政策，故A項錯誤。實施積極的財政政策，減輕對服務業(yè)和小微型企業(yè)稅收負擔，有利于穩(wěn)增長，B正確。下調金融機構一年期存款貸款基準利率，屬于貨幣政策的內容，而不是財政政策的內容，C表述不一致，排除。加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財政支持力度，屬于財政政策，而不是貨幣政策，排除D。故選B