中小企業(yè)信用管理體系現(xiàn)狀與解決策略

中小企業(yè)信用管理體系現(xiàn)狀與解決策略摘要： 中小企業(yè)是我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重要組成部分，然而近幾年我國中小企業(yè)失信問題極其嚴(yán)重，阻礙了經(jīng)濟交易市場的公平性，影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。本文主要從政府、社會、企業(yè)三大管理體系入手，分析中小企業(yè)信用問題的主要表現(xiàn)，并提出相應(yīng)的解決措施。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；企業(yè)信用；企業(yè)管理；信用管理體系的基礎(chǔ)是信用，完善以中小企業(yè)為主體的信用管理體系，是使我國中小企業(yè)在失信問題上得到改善的一大方針，對企業(yè)信用管理的探討具有重要的理論研究和現(xiàn)實指導(dǎo)意義。一、企業(yè)信用管理體系的重要性及特點在一個較為完善的市場經(jīng)濟條件下，信用體系以信用為首要主體，其構(gòu)成部分從輻射范圍來看，從大到小主要包括:政府信用、企業(yè)信用、個人信用。企業(yè)信用處于被所有相關(guān)聯(lián)系人關(guān)注的位置。第一，為保證現(xiàn)代市場經(jīng)濟正常運行，需要科學(xué)完備的企業(yè)信用體系作為保障?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟正常運行離不開對現(xiàn)代信用網(wǎng)絡(luò)的有效使用，因此，健全以現(xiàn)代信用網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的企業(yè)信用體系也就成為了現(xiàn)代市場經(jīng)濟有序運行的關(guān)鍵因素。第二，完善的企業(yè)信用體系可以提高建立于信任之間的經(jīng)濟活動效率，還可以降低雙方交易時產(chǎn)生的相關(guān)費用及成本。當(dāng)今，企業(yè)為尋求可靠的合作伙伴、談判簽訂風(fēng)險最小合約、對違約的防范處理等活動都將付出成本，花費精力和時間。因此，企業(yè)為降低風(fēng)險不得不走向熟人社會。第三，完善的企業(yè)信用體系有利于政府調(diào)節(jié)與控制國民經(jīng)濟。若市場經(jīng)濟的信用環(huán)境不良，將給運用相關(guān)政策、法律法規(guī)來調(diào)節(jié)規(guī)范市場經(jīng)濟的政府帶來極大壓力，影響國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。一個健全的企業(yè)信用體系，有利于企業(yè)間的信用活動更加井然有序，而有序的企業(yè)信用活動，有利于政府調(diào)節(jié)與控制市場供求關(guān)系，最終推動政府更好地實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)。我國中小企業(yè)的信用管理體系的特征主要為:第一，中小企業(yè)的股東基本上都是自然人，他們沒有過往的信用可以使用;第二，中小企業(yè)自身制度存在很多紕漏，缺乏專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)管理;第三，相比其他大型企業(yè)中小企業(yè)在資本、資源、科技及管理層上并無優(yōu)勢，難以對企業(yè)信用做出貢獻(xiàn);第四，中小企業(yè)成立過程簡單，沒有強制要求登記，能公開查詢的財產(chǎn)和經(jīng)營信息有限;第五，中小企業(yè)在衡量利弊時得出失信對于他們的損失更小也是他們不講信用的原因之一。二、我國中小企業(yè)的信用現(xiàn)狀目前我國目前中小企業(yè)的信用現(xiàn)狀不容樂觀，主要表現(xiàn)為:合同違約率極高;債權(quán)人無法收回債務(wù);企業(yè)為了利益不顧消費者安全;企業(yè)對其財務(wù)報告等重要信息造假；企業(yè)對其產(chǎn)品做虛假廣告從而吸引消費者;諸多不良信用貸款等等。三、我國中小企業(yè)信用管理體系存在的主要問題（一）政府方面的問題。我國目前的法律法規(guī)沒有明確界定企業(yè)信用的管理歸屬于哪一個組織管理，我國中小企業(yè)的信息沒有集中在一個中介服務(wù)機構(gòu)，中小企業(yè)信用信息無法在市場經(jīng)濟中形成一個暢通的通道，想要查詢企業(yè)信用信息變得十分困難，從而阻礙經(jīng)濟資源的有效利用。（二）社會方面的問題。市場經(jīng)濟以信用狀況為基石，這種狀況的好壞不僅是對人的考驗，更是對企業(yè)能否承擔(dān)責(zé)任的重要依據(jù)。如今，在這個充滿利益誘惑的年代，老一輩中傳統(tǒng)文化的信守承諾理念及利益觀念被逐步淡化。有一部分人還沒有意識到信守承諾是對企業(yè)能否正常經(jīng)營的一個衡量標(biāo)準(zhǔn)；有大部分人還認(rèn)為契約只是一種形式;更有少部分人在權(quán)衡利益時以利益相關(guān)者為中心，不顧公德，放棄信譽，破壞市場秩序。（三）企業(yè)自身存在的問題。1.企業(yè)信用意識薄弱。從相關(guān)者利益角度出發(fā)，對于企業(yè)信譽方面，很多企業(yè)只顧及自身利益，不顧及未來的發(fā)展。合同違約、欺騙合作方等失信行為隨處可見;以次充好，偷稅漏稅不絕于耳。在資金信用方面，由于我國中小企業(yè)注冊資本嚴(yán)重不足，而后期運營資金較大，導(dǎo)致其運營期間高度依賴于銀行貸款。由于中小企業(yè)償還銀行貸款的能力相對較弱，很多中小企業(yè)在向銀行借款時只考慮怎么借到錢沒有考慮怎么還錢，嚴(yán)重影響中小企業(yè)的健康發(fā)展。2.企業(yè)信用管理制度缺乏。中小企業(yè)很少為了自身信譽，特意培訓(xùn)專業(yè)的信用管理人員并為此建立專門的內(nèi)部信用管理的部門。由于信用管理制度的缺乏，使得基本的客戶信息缺失，企業(yè)在盲目地注重生產(chǎn)、營銷時，其實是在加大市場風(fēng)險。四、解決我國中小企業(yè)信用管理體系存在問題的對策（一）完善以政府為主體的信用管理體系。1.建立法制和監(jiān)管制度。一個健全的信用制度是企業(yè)活動有序進(jìn)行的前提條件，而信用制度想要在執(zhí)行力度上達(dá)到一定的高度，其主體必然是政府。隨著經(jīng)濟全球化的快速進(jìn)展，信用制度完善也可以從一座城市到一個國家甚至到全球的經(jīng)濟區(qū)域轉(zhuǎn)變。因此，我國法律應(yīng)該加強及完善《商業(yè)信用保護法》《商業(yè)秘密法》《合同法》《反不正當(dāng)競爭法》《個人隱私權(quán)法》等信用法律法規(guī)。我國政府應(yīng)本著信用制度的統(tǒng)一、公開、公平的WTO基本原則，加強對涉及到個人隱私、企業(yè)商業(yè)秘密和國家信用安全等特殊信息的保護，形成一套完整的信用法律體系，為信用管理體系提供保障制度。2.建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)征集制度。根據(jù)中小企業(yè)的信用狀況，結(jié)合我國實際需求，政府應(yīng)建設(shè)一個專門的信息數(shù)據(jù)機構(gòu)，從側(cè)面協(xié)助中小企業(yè)信用管理體系的完善。建立一個有法律制約、有專人管理、有完整信息的數(shù)據(jù)庫，指導(dǎo)我國各中小企業(yè)在同一個信息資源平臺完成自身企業(yè)信用狀況的登記，從而達(dá)到信用共享，整合信用資源，為今后中小企業(yè)信用健康發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。建立中小企業(yè)信用平臺的同時，還可以采取相關(guān)的獎懲機制，從而刺激企業(yè)對信用模塊的重視度。（二）完善以社會為主體的信用管理體系。1.加強道德建設(shè)。一是社會應(yīng)加強信用道德的宣傳和教育，使人們在生活中主動追求信用，培養(yǎng)良好的信用道德環(huán)境。二是還應(yīng)該制定和完善政府、企業(yè)和個人的信用規(guī)則，做到獎懲分明，對失信者應(yīng)該讓其付出相應(yīng)的代價，對守信者應(yīng)該讓其獲得相應(yīng)的獎勵;做到真正意義上的給社會公平、公正和公開。三是提高人的信用意識，牢記信用的重要性，大家互相監(jiān)督，使誠信成為市場經(jīng)濟的主體，成為一個人的健康人格的組成部分。2.制定信用協(xié)會。各機構(gòu)攜手成立行業(yè)信用協(xié)會，加強同行業(yè)間的溝通，共同防范信用不對稱、信息造假等失信行為。協(xié)會以信息交流、資源共享為主，以信用制度為輔。協(xié)會可制定具體要求，預(yù)防和減少不良客戶利用信息透明度低而重復(fù)在不同銀行辦理借貸款服務(wù)的現(xiàn)象。一方面，對各種不守信用或者行為不正當(dāng)?shù)钠髽I(yè)記錄在信用協(xié)會中，預(yù)防其他企業(yè)或個人上當(dāng)受騙。另一方面，信用協(xié)會應(yīng)該做到制度化、程序化，由各行業(yè)商量并決定獎懲制度，一旦行業(yè)內(nèi)有失信、不遵守行業(yè)制度的情況出現(xiàn)，就會受到相應(yīng)的懲罰。（三）完善以企業(yè)為主體的信用管理體系。1.建立獨立的信用部門。企業(yè)經(jīng)營的最終目的就是利益相關(guān)者獲取最高的利潤，否則企業(yè)將失去經(jīng)營的意義。從采購原材料、生產(chǎn)產(chǎn)品到如何銷售都有嚴(yán)格的財政要求，企業(yè)的每一個環(huán)節(jié)都是圍繞著〃低成本、高收益〃主旨進(jìn)行的。由于太注重這點，可能導(dǎo)致很多企業(yè)都忽視了一個重要的環(huán)節(jié) 信用管理?；蛘哒f，很多中小企業(yè)認(rèn)為建立獨立的信用部門會增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而放棄了它的建立。事實上，情況并非如此。建立信用部門，不僅可以協(xié)助銷售部門更好地完成業(yè)績，還可以防止合作伙伴的流失。經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的信用管理人員熟悉信用管理的整個流程，他們可以避免企業(yè)的利益流失，還可以根據(jù)不同的合作方做出不同的合作方案，并監(jiān)督整個合作過程中的信用度。獨立信用部門的建立，才是企業(yè)能產(chǎn)生更多盈利的保障。2.制定合理的信用政策。信用涉及到企業(yè)的每一個合作企業(yè)，要做到有效的信用管理，就需要企業(yè)將合作企業(yè)的真實信用記錄做到足夠的了解，才有利于在銷售貨物時，把風(fēng)險降到最低，保證應(yīng)收賬款收回率等。所以，企業(yè)應(yīng)該制定一個合理的信用管理政策，并對合作企業(yè)進(jìn)行信用評估。主要針對合作企業(yè)的道德品質(zhì)、還款能力、資本實力、抵押擔(dān)保及經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行資料收集和現(xiàn)場調(diào)查，同時，還要結(jié)合企業(yè)的盈利能力和營運能力，從而確定企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的大小、獲利能力的高低以及資金周轉(zhuǎn)狀況。五、結(jié)語總之，完善我國中小企業(yè)信用管理體系是一個復(fù)雜且漫長的過程，需要從政府、社會和企業(yè)這三大主體入手，還需要在實踐中不斷探索和不斷進(jìn)步。只有形成了一個完整的信用管理系統(tǒng)，我國才能真正走向一個信用社會，才能從根本上保證社會經(jīng)濟地持續(xù)發(fā)展?？偨Y(jié)全文，得出以下幾個主要結(jié)論:一是我國市場經(jīng)濟中存在的相對棘手的問題阻礙了中小企業(yè)信用管理體系的發(fā)展完善，想要系統(tǒng)地解決這個問題還需要不斷地探索和實踐。為了促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，必須給予中小企業(yè)一個強有力的信用制度保障。二是政府及其相關(guān)法律法規(guī)是保障中小企業(yè)信用管理體系有序進(jìn)行的前提條件，并發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。三是加強道德建設(shè)的宣講和教育，提高社會全員的信用意識，使人們在潛意識里對信用的堅守根深蒂固，以達(dá)到約束失信行為的目的，從而促進(jìn)市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。四是中小企業(yè)信息沒有集中化管理，很大程度上影響了中小企業(yè)信用管理體系的有效建設(shè)。政府針對性的扶持、社會信用意識的提升、企業(yè)自身對信用的重視，都是完善我國中小企業(yè)信用管理體系的有效途徑。參考文獻(xiàn)林鈞躍.企業(yè)賒銷與信用管理上卷:國內(nèi)外的理論與實踐[M]?北京:中國經(jīng)濟出版社，2003王明芳.我國中小企業(yè)信用管理體系的研究[D].南京林業(yè)大學(xué)，2004蔡露.我國的信用狀況及改善措施[J].財經(jīng)科學(xué)，2003年，S1期葉曉倩，韓錕.關(guān)于構(gòu)建我國社會信用體系的思考[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2002,8:19~23劉健鈞，邱玲.我國信用體系缺陷的原因分析與對策建議[J].中國投資，2001,4:11~14李鐳.完善我國中小企業(yè)信用體系研究[D].蘇州大學(xué)，20