公共財(cái)政的基本職能

公共財(cái)政的基本職能第一頁，共四十四頁，2022年，8月28日市場失靈理論在某些情況下，市場自發(fā)形成的各種經(jīng)濟(jì)功能作用不能保證市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效果（即市場結(jié)果），達(dá)到令人滿意狀態(tài)。市場運(yùn)行效果不佳，如果屬于短期性質(zhì)，對國民生活可能并不產(chǎn)生明顯的不良影響；如果屬于長期性質(zhì)，則會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來阻礙作用，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)?dǎo)致阻礙市場經(jīng)濟(jì)本身的正常運(yùn)行。這就是所謂的“市場失靈”（MarketFailure），即市場機(jī)制失靈。第二頁，共四十四頁，2022年，8月28日MarketFailure-市場失靈經(jīng)濟(jì)社會(huì)用于公共消費(fèi)的物品嚴(yán)重短缺，導(dǎo)致個(gè)人、廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)難以進(jìn)行或者按照合理價(jià)格進(jìn)行；社會(huì)收入、財(cái)產(chǎn)分配格局有違公平標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)惡化，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)不平等；市場經(jīng)濟(jì)自身固有的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)社會(huì)供求發(fā)生周期性不平衡（商業(yè)周期產(chǎn)生），并且要通過社會(huì)生產(chǎn)力的嚴(yán)重破壞才能周期性地恢復(fù)平衡?！湫偷氖袌鍪ъ`表現(xiàn)為——————第三頁，共四十四頁，2022年，8月28日補(bǔ)償市場失靈的公共財(cái)政馬斯格雷夫在其著名的《公共財(cái)政》一書中，認(rèn)為在市場經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政活動(dòng)有助于補(bǔ)償市場失靈，相應(yīng)地將公共財(cái)政的基本職能歸結(jié)為以下三種：資源再配置職能thefunctionofresourcesre-allocation收入再分配職能thefunctionofincomere-distribution經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能thefunctionofeconomicstability第四頁，共四十四頁，2022年，8月28日

第一節(jié)公共財(cái)政的資源再配置職能一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟(jì)二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供三、判定政府恰當(dāng)履行其資源配置職能的標(biāo)準(zhǔn)第五頁，共四十四頁，2022年，8月28日一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟(jì)指某一或某些社會(huì)成員享用私人物品或服務(wù)，便阻止了其他社會(huì)成員與其共同享用的可能性。指是指某個(gè)消費(fèi)者在購買并得到一種商品的消費(fèi)權(quán)之后，就可以把其他消費(fèi)者排斥在獲得該商品的利益之外。

與個(gè)人日常生活中衣食住行直接相關(guān)的產(chǎn)品被稱為私人產(chǎn)品（PrivateGoods），其在消費(fèi)上具有兩個(gè)最重要特征：“競爭性消費(fèi)”RivalConsumption“排他性消費(fèi)”ExclusiveConsumption第六頁，共四十四頁，2022年，8月28日效用可分割性和所有權(quán)的確定性

私人產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)利益的可分割性，使生產(chǎn)者能夠?qū)⑵洚a(chǎn)品分割為若干單位同時(shí)出售給不同的消費(fèi)者，也使生產(chǎn)者能夠根據(jù)成本核算與市場供求狀況對其產(chǎn)品定價(jià)。私人產(chǎn)品所有權(quán)的確定性，既保證了經(jīng)濟(jì)社會(huì)中任何人都不能無償?shù)孬@得這些產(chǎn)品，也迫使人們不得不在市場上以討價(jià)還價(jià)的方式顯示偏好，通過價(jià)格配置資源。鑒于私人產(chǎn)品交易嚴(yán)格按照誰受益誰支付的原則進(jìn)行，因此無需政府進(jìn)行干預(yù)，可以通過自由市場經(jīng)濟(jì)過程予以實(shí)現(xiàn)。第七頁，共四十四頁，2022年，8月28日市場經(jīng)濟(jì)如何有效滿足私人消費(fèi)需求及促進(jìn)社會(huì)福利提高（一）正如亞當(dāng)·斯密所講：個(gè)人從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目的在于使其生產(chǎn)物的價(jià)值最大化，個(gè)人只盤算他自己的利益“在這種場合，象在其他場合一樣，他受著一只看不見的手的指導(dǎo)，去盡力達(dá)到一個(gè)并非他本意想要達(dá)到的目的。這并不因?yàn)槭路浅鲇诒疽?，就對社?huì)有害。他追求自己的利益，往往使他能比他真正出于本意的情況下更有效地促進(jìn)社會(huì)的利益”

第八頁，共四十四頁，2022年，8月28日市場經(jīng)濟(jì)如何有效滿足私人消費(fèi)需求及促進(jìn)社會(huì)福利提高（二）在市場經(jīng)濟(jì)條件下，私人產(chǎn)品消費(fèi)者與供給者可以達(dá)到均衡狀態(tài)，即單位貨幣在消費(fèi)領(lǐng)域購買任何產(chǎn)品都可以得到相同的邊際效用，而單位貨幣在生產(chǎn)領(lǐng)域購買任何資源進(jìn)行生產(chǎn)，也都可以得到相同的邊際收益。這種均衡狀態(tài)大體上反映了社會(huì)資源的最優(yōu)配置，即最有效利用。

back第九頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，人們不但需要眾多的能夠滿足衣食住行要求的私人產(chǎn)品，而且還需要能夠滿足諸如集體安全、社會(huì)公正、保持合理經(jīng)濟(jì)秩序等要求的公共產(chǎn)品。人們對公共產(chǎn)品的需求是一種客觀存在，只是對公共產(chǎn)品的需求范圍和需求程度隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而有所變化。

第十頁，共四十四頁，2022年，8月28日公共產(chǎn)品的分類（一）最基本、最典型的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如國防、公安、外交、司法，以及維持政治經(jīng)濟(jì)生活秩序不可缺少的各種公共行政管理。用于保障社會(huì)生活、社會(huì)再生產(chǎn)正常進(jìn)行，兼有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總供求關(guān)系的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如基礎(chǔ)設(shè)施、公共工程，以及部分投資風(fēng)險(xiǎn)巨大的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展。第十一頁，共四十四頁，2022年，8月28日公共產(chǎn)品的分類（二）有助于改善人口素質(zhì)，提高國內(nèi)人力資本存量，以及增加社會(huì)福利的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如教育、基礎(chǔ)科學(xué)研究、衛(wèi)生保健事業(yè)、社會(huì)保障等。適合于政府實(shí)行壟斷經(jīng)營、管理的經(jīng)濟(jì)部門，如電力、電訊、供水行業(yè)等，以及只有政府參與才能有效完成的涉及公共福利改善的事業(yè)，如社區(qū)發(fā)展、環(huán)境改造、生態(tài)保護(hù)等。第十二頁，共四十四頁，2022年，8月28日公共產(chǎn)品的基本特征“非競爭性消費(fèi)”Non-rivalConsumption——指某個(gè)人對公共產(chǎn)品的消費(fèi)并不減少其他人對相同物品的同時(shí)消費(fèi)“非排他性消費(fèi)”Non-exclusiveConsumption——

指要排除特定的人消費(fèi)或使用現(xiàn)有的公共產(chǎn)品是不可能的或至少成本非常大第十三頁，共四十四頁，2022年，8月28日“免費(fèi)搭車者”行為（FreeRider）由于公共產(chǎn)品在消費(fèi)過程中對所有人產(chǎn)生外在利益，私人消費(fèi)者就不會(huì)主動(dòng)購買這種消費(fèi)利益無法充分內(nèi)在化的產(chǎn)品。既然無人購買，生產(chǎn)者也就不會(huì)生產(chǎn)這種產(chǎn)品，因其無法回收產(chǎn)品成本，更不要指望得到利潤。也可以這樣認(rèn)為，凡是在消費(fèi)過程中發(fā)生外部性的產(chǎn)品，通常是所有權(quán)實(shí)際上不能確定的產(chǎn)品，如公共產(chǎn)品；而在所有權(quán)不能確定的情況下，對公共產(chǎn)品的消費(fèi)就不能有效地排除人們的“免費(fèi)搭車者”行為（FreeRider）——不付等價(jià)的費(fèi)用而取得消費(fèi)利益的行為“免費(fèi)搭車”問題導(dǎo)致公共產(chǎn)品的供給處于短缺狀態(tài)，且無法依靠市場體系自行予以矯正。第十四頁，共四十四頁，2022年，8月28日公共財(cái)政的資源再配置的實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品（勞務(wù)）政府部門私人部門財(cái)政收入（稅收）財(cái)政支出財(cái)政收入（稅收）私人經(jīng)濟(jì)資源財(cái)政收入（稅收）第十五頁，共四十四頁，2022年，8月28日公共財(cái)政的資源再配置的實(shí)現(xiàn)（二）通過公共財(cái)政提供公共產(chǎn)品并不等于政府要親自生產(chǎn)這些產(chǎn)品（勞務(wù)）。實(shí)際上，大多數(shù)情況下，政府通過預(yù)算，以對私人或者私人廠商進(jìn)行產(chǎn)品、勞務(wù)采購的方式，完成向經(jīng)濟(jì)社會(huì)提供必要的公共產(chǎn)品（勞務(wù)）任務(wù)。即：預(yù)算支出私人生產(chǎn)公眾消費(fèi)back第十六頁，共四十四頁，2022年，8月28日政府經(jīng)營還是不經(jīng)營？政府可能必須通過經(jīng)營國有企業(yè)的方式滿足公共需求，如直接管理和經(jīng)營能源、供電、供水企業(yè)等具有成本遞減和自然壟斷性質(zhì)的產(chǎn)業(yè)但不能因此把政府經(jīng)營管理的國有企業(yè)所生產(chǎn)的所有產(chǎn)品都視為公共產(chǎn)品嚴(yán)格意義上的公共財(cái)政活動(dòng)，只能是在不扭曲市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的前提下來履行其資源再配置職能

back第十七頁，共四十四頁，2022年，8月28日第二節(jié)公共財(cái)政的收入再分配職能一、市場經(jīng)濟(jì)條件下的收入決定與收入分配二、關(guān)于社會(huì)收入不平等程度的測定三、社會(huì)福利函數(shù)與政府收入再分配政策四、公共財(cái)政履行收入再分配職能的主要方式第十八頁，共四十四頁，2022年，8月28日為什么要進(jìn)行收入再分配？自由競爭對所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體都發(fā)揮著鼓勵(lì)冒險(xiǎn)和寬容失敗的作用，有助于人們在各自的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域不斷改善決策質(zhì)量，優(yōu)化資源配置并提高效率，即有助于使市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)地處于帕累托效率狀態(tài)雖然競爭性市場是人類迄今為止發(fā)現(xiàn)的有效進(jìn)行生產(chǎn)和產(chǎn)品分配的最佳方式，但是帕累托效率不保證競爭過程導(dǎo)致的分配與廣為接受的公平概念相一致，而不管公平概念是什么內(nèi)容第十九頁，共四十四頁，2022年，8月28日一、市場經(jīng)濟(jì)條件下的收入決定與收入分配在機(jī)會(huì)均等條件下，個(gè)人生產(chǎn)性資源的動(dòng)態(tài)變化，通常決定于偶然性、個(gè)人選擇與社會(huì)選擇這三個(gè)重要因素。第二十頁，共四十四頁，2022年，8月28日偶然性因素個(gè)人的遺傳狀況，它客觀上決定了個(gè)人的體力與智力的性質(zhì)；個(gè)人從前輩那里繼承的資源狀況，它在一定程度上決定了個(gè)人經(jīng)濟(jì)競爭的能力；個(gè)人所處的文化環(huán)境，它在相當(dāng)?shù)某潭壬蠜Q定了發(fā)展個(gè)人體力與智力的機(jī)會(huì)；此外，其他使人突然變富或變窮的偶然事件，如投機(jī)得手、套匯成功使人一夜暴富，而天災(zāi)人禍，股價(jià)暴跌又會(huì)使人頃刻陷入困境。

第二十一頁，共四十四頁，2022年，8月28日個(gè)人選擇因素學(xué)習(xí)勤奮與否，決定了個(gè)人未來的就業(yè)選擇能力和就業(yè)選擇范圍；工作努力與否，直接決定了個(gè)人的收入水平和收入增長速度；生活簡樸與否，決定了個(gè)人及其家庭收入的使用狀況和結(jié)果——消費(fèi)的數(shù)量與可能的積蓄。第二十二頁，共四十四頁，2022年，8月28日社會(huì)選擇因素社會(huì)其他成員的偏好，即市場需求狀況，即個(gè)人所提供的產(chǎn)品與勞務(wù)是否可以滿足他人的需要，在怎樣程度上滿足他人的需要，對個(gè)人、家庭收入性質(zhì)和數(shù)量產(chǎn)生重要影響。第二十三頁，共四十四頁，2022年，8月28日社會(huì)收入與財(cái)產(chǎn)分配不合理的后果低收入者無法通過提高對自身的教育投入（個(gè)人的努力）來提高勞動(dòng)素質(zhì)，改善就業(yè)機(jī)會(huì)，該社會(huì)也就不可能有效地提高其整體的勞動(dòng)生產(chǎn)率和國際經(jīng)濟(jì)競爭力。盡管是市場經(jīng)濟(jì)本身導(dǎo)致的社會(huì)收入與財(cái)產(chǎn)分配不合理，但這種狀況持續(xù)發(fā)展下去就會(huì)激化社會(huì)矛盾，同時(shí)破壞經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。back第二十四頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、社會(huì)收入不平等程度的測定洛倫茨曲線(LorenzCurve)基尼系數(shù)(GiniCoefficient)=A/(A+B)

100%80%60%40%20%020%40%60%80%100%收入百分比人口百分比ABback第二十五頁，共四十四頁，2022年，8月28日基尼系數(shù)反映的收入分配狀況基尼系數(shù)越接近于0，表示該國社會(huì)收入分配狀況越趨于平等化而基尼系數(shù)越接近于1，表示該國社會(huì)收入分配狀況越趨于不平等

國際上，一般以0.36為臨界點(diǎn)第二十六頁，共四十四頁，2022年，8月28日三、公共財(cái)政履行收入再分配職能的主要方法累進(jìn)制所得稅與政府轉(zhuǎn)移支付相結(jié)合對特定收入來源的納稅人予以納稅優(yōu)惠，或者對不同類型的企業(yè)實(shí)行差異稅收政策各種財(cái)政支出（如農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格支持、增加社會(huì)福利開支等）back第二十七頁，共四十四頁，2022年，8月28日關(guān)于政府再分配政策的爭論政府的社會(huì)收入再分配政策在減少社會(huì)成員之間收入、財(cái)產(chǎn)分配上的不平等程度的同時(shí)，也帶來了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的效率損失問題，如促使低效率或無效率的社會(huì)成員坐待政府救濟(jì)而不積極努力工作，挫傷高效率社會(huì)成員的工作熱情，降低其勞動(dòng)欲望等但政府推行的有關(guān)社會(huì)收入調(diào)節(jié)政策，如對于低收入者進(jìn)行的轉(zhuǎn)移支付、稅收優(yōu)惠等等，其積極作用在于可以明顯地改善占社會(huì)成員大多數(shù)的中、低收入者的生存與生活環(huán)境，提高他們的就業(yè)選擇能力與勞動(dòng)素質(zhì)，有助于推動(dòng)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)效率的普遍提高。只要這種收入調(diào)節(jié)政策使低收入者方面的經(jīng)濟(jì)效率改善程度，大于由此發(fā)生在高收入者方面的經(jīng)濟(jì)效率損失程度，就可以認(rèn)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)同時(shí)獲得了收入平等程度與經(jīng)濟(jì)效率雙重提高的好處。back第二十八頁，共四十四頁，2022年，8月28日第三節(jié)公共財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能一、商業(yè)周期與政府干預(yù)二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定過程中的目標(biāo)協(xié)調(diào)問題第二十九頁，共四十四頁，2022年，8月28日一、商業(yè)周期與政府干預(yù)“補(bǔ)救商業(yè)循環(huán)之良方，不在取消繁榮，使我們永遠(yuǎn)處于半衰退狀態(tài)；而在取消衰退，使我們永遠(yuǎn)處于準(zhǔn)繁榮情況?！?/p>

——J.M.凱恩斯back第三十頁，共四十四頁，2022年，8月28日為什么會(huì)出現(xiàn)商業(yè)周期？市場經(jīng)濟(jì)條件下，各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、投資、生產(chǎn)等）及其決策都是成千上萬社會(huì)成員分散進(jìn)行的。這就不能保證宏觀經(jīng)濟(jì)各總量水平總會(huì)處于大體均衡狀態(tài)，即經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總需求未必一定總會(huì)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總供給相吻合。

市場經(jīng)濟(jì)固有的商業(yè)循環(huán)運(yùn)動(dòng)破壞了其穩(wěn)定運(yùn)行的基本條件，間斷了經(jīng)濟(jì)增長過程。雖然市場經(jīng)濟(jì)體系自身有矯正商業(yè)循環(huán)的機(jī)制，但是，其自身矯正時(shí)間過長，或者矯枉過正，往往會(huì)引起社會(huì)關(guān)系的緊張并給經(jīng)濟(jì)生活帶來不良的連鎖反應(yīng)。back第三十一頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段純市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總需求AD=C+I

經(jīng)濟(jì)社會(huì)私人消費(fèi)的行為函數(shù)代入，得到

總供給（以國民收入表示）等于總需求狀態(tài)，即整理后得到Y(jié)=(α+I)/(1-c)-----------(1)第三十二頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段政府介入情況下，居民的可支配收入AD變?yōu)閅＋TR（轉(zhuǎn)移支付）－TA（稅收），于是，新的消費(fèi)行為函數(shù)就改變?yōu)?/p>

這里，TA＝tY，代表政府得到的稅收收入；t為稅率；假定政府支出（G）與轉(zhuǎn)移支付（TR）等于政府的稅收收入(TA)，那么，包括政府支出在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總需求就可以表示為均衡條件下，總供給等于總需求，即AD＝Y(jié)。那么，政府參與下的均衡為

Y=A/[1-c(1－t)]

----------(2)

第三十三頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段純市場經(jīng)濟(jì)條件下，乘數(shù)=1/(1-c)政府介入的條件下，乘數(shù)=1/[1-c(1－t)]后者<前者結(jié)論：稅收削弱了乘數(shù)的作用第三十四頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段比較方程Y=(α+I)/(1-c)

-----------(1)

和方程Y=A/[1-c(1－t)]

----------(2)

可以發(fā)現(xiàn)，在其他條件不變情況下，政府只要調(diào)整它的政府支出（G）、轉(zhuǎn)移支付（TR）和稅率（t），通過乘數(shù)作用就會(huì)直接影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)的總需求，進(jìn)而改變國民收入（Y）。第三十五頁，共四十四頁，2022年，8月28日二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)總需求的原理與手段政府根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)變化趨勢，逆向變化其現(xiàn)行的開支政策和稅收政策，就能夠改變國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方向，減輕商業(yè)周期的波動(dòng)。具體為：經(jīng)濟(jì)衰退

政府增加公共采購、加大轉(zhuǎn)移支付，或降低稅率刺激總需求，抑制經(jīng)濟(jì)衰退；經(jīng)濟(jì)過熱政府削減公共采購、轉(zhuǎn)移支付，或提高稅率減少總需求，抑制總需過快增長，防止通貨膨脹。back第三十六頁，共四十四頁，2022年，8月28日三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定過程中的目標(biāo)協(xié)調(diào)問題在開放的市場經(jīng)濟(jì)條件下，公共財(cái)政履行其經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能所要達(dá)到的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)主要有四個(gè)：——物價(jià)穩(wěn)定——充分就業(yè)——經(jīng)濟(jì)增長——國際收支平衡第三十七頁，共四十四頁，2022年，8月28日物價(jià)穩(wěn)定VS

充分就業(yè)菲律普斯曲線說明，失業(yè)率下降到一定程度后，會(huì)導(dǎo)致物價(jià)（工資變化的函數(shù)）上漲，即發(fā)生通貨膨脹。另外，長期的菲律普斯曲線比短期的菲律普斯曲線更陡直，甚至?xí)兂梢粭l垂直線，即經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入“自然失業(yè)”狀態(tài)。

菲律普斯曲線失業(yè)率△W%(△P%)第三十八頁，共四十四頁，2022年，8月28日穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的政策建議大幅度降低失業(yè)率通常要以物價(jià)上漲為代價(jià)，而維持一種經(jīng)濟(jì)社會(huì)可以接受的較低失業(yè)率（如4%左右）也有助于維持物價(jià)穩(wěn)定政府主動(dòng)推行通貨膨脹政策短期內(nèi)可以促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)，但作為長期政策不僅無效，而且可能會(huì)導(dǎo)致形成“滯脹”

政府提高勞動(dòng)就業(yè)的長期政策，只能是控制人口增長和保持經(jīng)濟(jì)增長

第三十九頁，共四十四頁，2022年，8月28日充分就業(yè)VS

經(jīng)濟(jì)增長任何情況下，勞動(dòng)就業(yè)增加肯定會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，但是，經(jīng)濟(jì)增長對勞動(dòng)就業(yè)的促進(jìn)或抑制卻沒有必然影響。只有嚴(yán)格意義上的經(jīng)濟(jì)增長才能持續(xù)提高勞動(dòng)就業(yè)，同時(shí)不會(huì)造成產(chǎn)品價(jià)格的上漲。嚴(yán)格意義上的經(jīng)濟(jì)