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文檔簡介

審計業(yè)務會議制度第一條為提升審計項目質(zhì)量控制水平，防范審計風險，根據(jù)《中華人民共和國國家審計準則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局工作實際，制定本制度。實施和組織實施的審計項目（含專項審計調(diào)查項目）相關(guān)事項及提交的審計報告等審計結(jié)果文書進行集體審定的會議。第三條根據(jù)工作需要，審計業(yè)務會議對局統(tǒng)一組織項目的審計工作方案、審計項目實施過程中和審計結(jié)果文書形成過程中需要集體討論決定的重要事項進行審定。第四條審計業(yè)務會議分為大型審計業(yè)務會議和小型審計業(yè)務會議兩種。第五條 審定業(yè)務會議審計的事項：大型審計業(yè)務會議審定的事項包括（一）報告；（二）參加署、省審計廳統(tǒng)一組織審計項目的審計報告、綜合報告；（三）擬移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)處理的案件線索；（四）其他需要審定的事項。小型審計業(yè)務會議審定的事項包括：

—103—（一）市本級部門預算執(zhí)行情況審計報告；（二）經(jīng)濟責任審計報告；（三）其他審計事項。第六條 審計業(yè)務會議參加人員大型審計業(yè)務會議由局長主持，參加人員包括：局領(lǐng)導；審理科及審計組所在科室部門負責人；審計組組長、主審；審理人員等相關(guān)人員參加，秘書科、督查考核科列席。小型審計業(yè)務會議由分管審理科的副局長主持，參加人員包括：分管審理科、審計組的副局長；審理科、審計組所在科室部門負責人；相關(guān)部門；審計組組長及審理人員參加，秘書科、督查考核科列席。特殊情況的由局長參加或主持。第七條 審計業(yè)務會議程序：（一）審計組組長（主審）匯報審計項目相關(guān)情況；（二）審理人員匯報審理意見；（三）參會人員對審計項目討論和審定；（四）會議主持人綜合會議討論結(jié)果，提出結(jié)論性意見。第八條審計業(yè)務會議由審理科提出建議，經(jīng)分管審理科的副局長同意后召開。第九條審計業(yè)務會議的準備工作由審計組和審理科共同負責，審計組應將會議資料提前一天分發(fā)至各參會人員。參會人員應認真審閱會議資料，提出審議意見。審理科負貴通知參會人員?！?04—第十條理形成會議決定，由參會人員逐一審簽。審計業(yè)務會議記錄及會議決定歸入審計檔案。第十一條審計組根據(jù)審計業(yè)務會議決定，修改審計報告等審計結(jié)果文書并履行發(fā)文程序。第十二條參加審計業(yè)務會議人員必

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