企業(yè)資金管理結(jié)算中心與財務(wù)公司的發(fā)展

財務(wù)公司起源資金管理、結(jié)算中心與財務(wù)公司的發(fā)展2017年1月金融的概念金融是指貨幣的發(fā)行、流通和回籠，貸款的發(fā)放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等方式。金融的本質(zhì)是價值交換，可以是不同時間點、不同地區(qū)的價值在同一個市場中的交換。金融產(chǎn)品的種類有銀行、證券、保險。傳統(tǒng)金融的概念是研究貨幣資金的流通的學(xué)科。而現(xiàn)代的金融本質(zhì)就是經(jīng)營活動的資本化過程。西方金融定義，指資本市場的運營，資產(chǎn)的供給與定價。其基本內(nèi)容包括有效率的市場，風(fēng)險與收益，替代與套利，期權(quán)定價和公司金融。公司金融則是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照公司金融的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。公司金融方法是為了實現(xiàn)公司金融目標(biāo)，完成公司金融任務(wù)，在進(jìn)行理財活動時所采用的各種技術(shù)和手段?？砂炊喾N標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，若以公司金融環(huán)節(jié)為標(biāo)準(zhǔn)，包括：1.財務(wù)預(yù)測方法；2.財務(wù)決策方法；3.財務(wù)計劃方法；4.財務(wù)控制方法；5.財務(wù)分析方法。公司金融的概念2金融與公司金融的概念財務(wù)公司起源資金管理的概念資金管理是集團企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱。財務(wù)管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。財務(wù)公司起源3集團總部結(jié)算中心集團財務(wù)部單位財務(wù)部分中心B分中心A國外企業(yè)銀行往來單位經(jīng)營單位A1經(jīng)營單位A2經(jīng)營單位B1數(shù)據(jù)交換稽核分析控制調(diào)撥稽核分析控制調(diào)撥國際貿(mào)易銀行存取款融資、對賬內(nèi)部存取款，貸款，還款，預(yù)算控制，對賬稽查、對賬稽查、對賬根據(jù)資金信息自動生成財務(wù)信息收付款內(nèi)部結(jié)算跨中心結(jié)算資金調(diào)入、調(diào)出、歸還大型集團企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合的發(fā)展方向集團企業(yè)實業(yè)A實業(yè)B實業(yè)N金融企業(yè)……集團企業(yè)實業(yè)A實業(yè)B實業(yè)N金融產(chǎn)業(yè)……金融產(chǎn)業(yè)金融只是公司業(yè)務(wù)組織之一，只是利潤和成本中心。金融不僅是利潤和成本中心，還為其他業(yè)務(wù)提供資本運作的渠道。財務(wù)公司起源4分散的資金管理組織財務(wù)公司起源成員單位A銀行B成員單位B成員單位C銀行C銀行D銀行A集團總部5資金管理劣勢分析財務(wù)公司起源集團資金劣勢分析多頭開戶，監(jiān)控困難體外循環(huán)，流向不清投資、擔(dān)保隨意，集團風(fēng)險大不能及時掌握整體資金狀況資金運作不透明資金分散，效率低下內(nèi)部單位三角債嚴(yán)重調(diào)劑不力,閑置與短缺并存貸款權(quán)限不集中，銀行利率高預(yù)算制度形同虛設(shè)預(yù)算手段落后，工作煩瑣預(yù)算不完整、無法落實資金收支無法科學(xué)控制信息失真手工方式，信息反饋不及時、不全面，無法做科學(xué)決策無法及時掌握各子公司的資金動態(tài)6集中的資金管理組織7財務(wù)公司起源成員單位A成員單位B成員單位C銀行A資金中心結(jié)算中心/財務(wù)公司集團總部78資金中心存在的理由資金融通資金集中管理集團內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺從集團的角度看，不擴大對外負(fù)債內(nèi)部監(jiān)控提高資金運作的規(guī)范、安全和高效各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性和效益性增收節(jié)支各企業(yè)的結(jié)余資金留在“體內(nèi)循環(huán)”，從而減少了資金閑置，同時降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦?。存貸款利息差：金融機構(gòu)存款利率，同業(yè)拆借利率集團集中對外信用擴大信用財務(wù)公司起源財務(wù)公司---------結(jié)算中心分散的資金管理組織財務(wù)公司起源成員單位A銀行B成員單位B成員單位C銀行C銀行D銀行A集團總部9資金管理劣勢勢分析財務(wù)公司起源源集團資金劣勢分析多頭開戶，監(jiān)控困難體外循環(huán)，流向不清投資、擔(dān)保隨意，集團風(fēng)險大不能及時掌握整體資金狀況資金運作不透明資金分散，效率低下內(nèi)部單位三角債嚴(yán)重調(diào)劑不力,閑置與短缺并存貸款權(quán)限不集中，銀行利率高預(yù)算制度形同虛設(shè)預(yù)算手段落后，工作煩瑣預(yù)算不完整、無法落實資金收支無法科學(xué)控制信息失真手工方式，信息反饋不及時、不全面，無法做科學(xué)決策無法及時掌握各子公司的資金動態(tài)10集中的資金管管理組織11財務(wù)公司起源源成員單位A成員單位B成員單位C銀行A資金中心結(jié)算中心/財務(wù)公司集團總部1112資金中中心存存在的的理由由資金融通資金集中管理集團內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺從集團的角度看，不擴大對外負(fù)債內(nèi)部監(jiān)控提高資金運作的規(guī)范、安全和高效各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性和效益性增收節(jié)支各企業(yè)的結(jié)余資金留在“體內(nèi)循環(huán)”，從而減少了資金閑置，同時降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦?。存貸款利息差：金融機構(gòu)存款利率，同業(yè)拆借利率集團集中對外信用擴大信用財務(wù)公公司起起源財務(wù)公司---------結(jié)算中心資金管管理的的原則則（FundsManagement）劃清固定資資金、、流動動資金金、專專項資資金的的使用用界限限，一一般不不能相相互流流用；實行計劃管管理，，對各各項資資金的的使用用，既既要適適應(yīng)國國家計計劃任任務(wù)的的要求求，又又要按按照企企業(yè)的的經(jīng)營營決策策有效效地利利用資資金；統(tǒng)一集中與與分口口、分分級管管理相相結(jié)合合，建建立使使用資資金的的責(zé)任任制，，促使使企業(yè)業(yè)內(nèi)部部各單單位合合理、、節(jié)約約地使使用資資金；專業(yè)管理與與群眾眾管理理相結(jié)結(jié)合，，財務(wù)務(wù)會計計部門門與使使用資資金的的有關(guān)關(guān)部門門分工工協(xié)作作，共共同管管好用用好資資金。。財務(wù)公公司起起源13資金業(yè)業(yè)務(wù)和和資金金管理理企業(yè)資金業(yè)務(wù)資金結(jié)算資金籌措資金運用現(xiàn)金的存取結(jié)算賬戶的收付各種復(fù)雜的結(jié)算形式，如票據(jù)的開立和結(jié)算，貿(mào)易結(jié)算等與銀行之間的借貸活動在金融市場上的直接融資活動，如發(fā)行債券、票據(jù)等各種投資定期存款，協(xié)議存款購買債券，股票等財務(wù)公公司起起源14全面資資金管管理資金結(jié)算手段貨幣結(jié)算，資金結(jié)算，貨幣托收…可調(diào)度資金銀行授信，內(nèi)部授信…管理手段預(yù)算執(zhí)行控制，用款計劃…籌資手段同業(yè)拆借，融資租賃，發(fā)行債券…投資手段

有價證券，股權(quán)投資…貨幣資金：現(xiàn)金，銀行存款，票據(jù)…監(jiān)管手段，運營手段…財務(wù)公公司起起源15全周期期的資資金集集中管管理財務(wù)公公司起起源資金計劃頭寸平衡計劃批復(fù)緊急計劃賬戶管理票據(jù)管理貸款管理內(nèi)部結(jié)算銀企直連客戶管理運行監(jiān)控現(xiàn)金流分析資金預(yù)測查詢分析考核分析交易分析決策分析16事前計計劃事后分分析事中控控制資金管管理發(fā)展根根本原因財務(wù)公公司起起源17外部監(jiān)管1業(yè)務(wù)定位2集團發(fā)展3客戶服務(wù)4管理體系5資金管理發(fā)展動因信息化發(fā)展業(yè)務(wù)發(fā)展全面有效創(chuàng)新專業(yè)財務(wù)公司資金管理行業(yè)趨趨勢和和定位位的發(fā)發(fā)展管理體體系業(yè)務(wù)定定位客戶服服務(wù)風(fēng)險監(jiān)監(jiān)管2002200519862000200720092011起步發(fā)展改變穩(wěn)定全面創(chuàng)新深入

業(yè)務(wù)創(chuàng)新●新業(yè)務(wù)品種●新流程思路

風(fēng)險監(jiān)管●風(fēng)險控制●流程合規(guī)性●結(jié)果合理/合法性●數(shù)據(jù)完整性

專業(yè)服務(wù)●以客戶為中心●以服務(wù)為主體●以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)

全面管理●管理對象●管理類型●管理流程財務(wù)公公司起起源18完整的的資金金管理理體系系資金管管理體體系/TreasuryManagementInfrastructure資本市市場與與交易易CapitalMarketingTrade現(xiàn)金管管理CashManagement風(fēng)險管管理RiskManagement資金預(yù)預(yù)算TreasuryBudget資金決決策TreasuryDecision短期債債務(wù)FloatingDebt長期債債務(wù)Long-termDebts外匯交交易ForeignExchange資產(chǎn)證證券化化AssetSecuritization短期投投資TempInvestment長期投投資Long-termInvestment衍生產(chǎn)產(chǎn)品Derivatives互換產(chǎn)產(chǎn)品SwapProduct關(guān)聯(lián)存存款RelatedPartyDeposit結(jié)構(gòu)性性產(chǎn)品品StructuralProduct關(guān)聯(lián)貸貸款RelatedPartyFinancing現(xiàn)金收收入CashIncome現(xiàn)金支支付CashPayment資金劃劃撥CapitalAllocation現(xiàn)金頭頭寸CashPositions余額管管理MonitorCashBalance銀行關(guān)關(guān)系BankRelationship銀行接接口InterfacetoBank交易方方管理理CounterpartyMgt.現(xiàn)金預(yù)預(yù)測CashForecasting市場風(fēng)風(fēng)險MarketingRisk操作風(fēng)風(fēng)險OpRisk信用風(fēng)風(fēng)險CreditRisk匯率風(fēng)風(fēng)險FX.Risk交易方方風(fēng)險險CounterpartyRisk制度風(fēng)風(fēng)險RegulationRisk系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險SystemRisk支出預(yù)預(yù)算ExpenditureBudget籌資預(yù)預(yù)算CashFunding投資預(yù)預(yù)算CapitalBudget收入預(yù)預(yù)算RevenueBudget融資成成本FinancingCost投資決決策InvestmentDecision資金充充足CapitalAdequacy資金流流動CashFlow財務(wù)公公司起起源19改善企企業(yè)集集團資資金結(jié)結(jié)構(gòu)財務(wù)公公司起起源轉(zhuǎn)變管理理念，強調(diào)集團資金需要管理，但更需要服務(wù)。1傳統(tǒng)模式向數(shù)據(jù)管理轉(zhuǎn)移，隨著管理理念的逐步轉(zhuǎn)變，管理方法也應(yīng)隨之提升，尤其需要在業(yè)務(wù)管理向數(shù)字化發(fā)展，數(shù)字化管理向知識化發(fā)展方面進(jìn)行提升，從而帶動全面競爭力的提高。2實行集中開戶，進(jìn)行資金集中，形成資金的體內(nèi)循環(huán)，提高資金的流動性和效益性。3利用綜合授信及擔(dān)保工具，完善資金管理制度，加強內(nèi)部控制，提高信息透明度，進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的控制和監(jiān)督。4綜合利用各種投資渠道，運用金融工具，開展投資業(yè)務(wù)提高存量資金的利用效率和效益，同時為企業(yè)提供金融服務(wù)5控制資金管理的核心是風(fēng)險管理，集團企業(yè)是否愿意承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險的能力，決定著資金管理的盈虧。6進(jìn)行資金預(yù)算和資金計劃管理，及時判斷和預(yù)測未來的資金余缺與需求，及時調(diào)度企業(yè)內(nèi)外部資源，組織資金籌集，調(diào)劑資金余缺。7合理利用各種金融工具的業(yè)務(wù)規(guī)則，優(yōu)化債務(wù)進(jìn)度和結(jié)構(gòu)，降低資金成本。8如何改改善資資金管管理結(jié)結(jié)構(gòu)控制資金管理的核心是風(fēng)險管理，集團企業(yè)是否愿意承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險的能力，決定著資金管理的盈虧。620資金集集中管管理目目標(biāo)財務(wù)公公司起起源安全性性效益性性流動性性1出資者者的監(jiān)監(jiān)控及及時到到位，，保證證資金金使用用的合合理性性、合合規(guī)性性、合合法性性；2調(diào)配資資源、、降低低資金金成本本，集集中沉沉淀資資金，，提高高資金金收益益，為為成員員單位位提供供金融融服務(wù)務(wù)；3鎖定風(fēng)風(fēng)險，，規(guī)避避流動動性、、利率率、匯匯率等等風(fēng)險險，實實現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險預(yù)預(yù)警管理；；4實現(xiàn)信信息的的高度度集成成，運運用共共享服服務(wù)中中心提提高經(jīng)經(jīng)濟效效益和和效率率，支支持集集團業(yè)業(yè)務(wù)擴擴展和和戰(zhàn)略略決策策。21公司設(shè)設(shè)立商業(yè)信用銀行信信貸金融運作Financialoperations企業(yè)架構(gòu)Architecture資金管理TreasuryManagement單級企企業(yè)集團企企業(yè)（（多級級）跨國集集團（（跨行行業(yè)））計劃財財務(wù)部部資金管管理部部門財務(wù)公公司區(qū)域性性管理理全球性性管理理成立子子公司司收購兼并重重組組發(fā)行債債券投資金金融外部金金融服服務(wù)跨國資資金運運作跨國資本運運作上市集集團（（并購購）財務(wù)資資金部部國際化財資管理Internationalmoneyresourcemanagement資金管管理區(qū)區(qū)間定定位區(qū)域化財資管理Theregionalwealthresourcemanagement共享服務(wù)式管理Sharingservicemanagement全球化財資管理Globalwealthresourcemanagement集成化資金管理IntegratedFundsmanagement集中式資金管理CentralizedTreasuryManagement集團化財務(wù)管理FinancialmanagementGroup傳統(tǒng)財務(wù)管理Financialmanagement財務(wù)公公司起起源22財務(wù)公司是金融改革深化的必然產(chǎn)物財務(wù)公司將成為集團的金融服務(wù)平臺財務(wù)公司極大促進(jìn)集團企業(yè)發(fā)展財務(wù)公公司是產(chǎn)融結(jié)合合的最最佳金金融組織形形式支付中中介、、信用用中介介、信信用創(chuàng)創(chuàng)造功功能促進(jìn)金金融機機構(gòu)體體系相相互競競爭、、相互互補充充為集團團企業(yè)業(yè)提供供優(yōu)質(zhì)質(zhì)的金金融服服務(wù)企業(yè)重重組兼兼并、、資本本運作作的平平臺強大的的集團團金融融服務(wù)務(wù)顧問問高端的的金融融服務(wù)務(wù)人才才參與與集團團的金金融板板塊構(gòu)構(gòu)建通過內(nèi)內(nèi)部結(jié)結(jié)算，，優(yōu)化化集團團內(nèi)部部資源源配置置財務(wù)公公司是是企業(yè)業(yè)天然然的資資本紐紐帶，，弱化化信貸貸契約約的不不穩(wěn)定定性利用其其各種種金融融服務(wù)務(wù)手段段，成成為集集團企企業(yè)資資金管管理體體系構(gòu)構(gòu)架的的核心心紐帶帶財務(wù)公公司起起源23企業(yè)集團財務(wù)務(wù)公司概念與定定義中國的財務(wù)公公司隸屬于大大型企業(yè)集團團，行政上受受本集團公司司直接領(lǐng)導(dǎo)，，業(yè)務(wù)上受中中央銀行管理理、協(xié)調(diào)和監(jiān)監(jiān)督，為成員員單位提供金金融服務(wù)，保保證生產(chǎn)高效效運行的獨立立核算、自主主經(jīng)營的非銀銀行金融機構(gòu)構(gòu)。指銀行外的專業(yè)業(yè)融資機構(gòu)，，能夠做貸款款能夠提供類似銀行行及其他金融融機構(gòu)的各種種金融服務(wù)包括企業(yè)集團附屬屬財務(wù)公司和和非企業(yè)集團團附屬財務(wù)公公司廣義專指企業(yè)集團附屬屬的財務(wù)公司司，一般由大大企業(yè)出資建立幫助本企業(yè)進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部資金管理理、促進(jìn)產(chǎn)品品銷售和資本本運作以母公司及客戶戶、股東為服服務(wù)重點內(nèi)部部融資機構(gòu)狹義財務(wù)公司起源源24財務(wù)公司類型型司庫型信用型全能型承擔(dān)內(nèi)部資金金市場和內(nèi)部部資本市場管管理功能內(nèi)部資本市場場與外部金融融服務(wù)的中間間服務(wù)商金融服務(wù)可以以擴展到客戶戶融資領(lǐng)域源于企業(yè)信用用銷售、企業(yè)業(yè)信用發(fā)放與與應(yīng)收賬款管管理一般由耐用消消費品集團設(shè)設(shè)立，如汽車車集團美國企業(yè)附屬屬型財務(wù)公司司大多是此類類型具有以上兩種種類型財務(wù)公公司業(yè)務(wù)功能能具有銀行、證證券、保險、、租賃等業(yè)務(wù)務(wù)的金融控股股集團財務(wù)公司起源源25財務(wù)公司職能能金融服務(wù)資源配置資本控制為本企業(yè)集團提供金融方面的服務(wù)金融服務(wù)圍繞本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以規(guī)模經(jīng)濟為最高目標(biāo)服務(wù)兼顧集團產(chǎn)業(yè)特性及集團企業(yè)特點，體現(xiàn)專業(yè)服務(wù)體現(xiàn)金融工具、金融品種、信息服務(wù)及人才培養(yǎng)全面通過網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)造支付手段，圍繞企業(yè)運行提供順暢的交換媒介和支付系統(tǒng)通過內(nèi)外部籌資滿足企業(yè)長期貸款要求經(jīng)營過程是對具有競爭性的客戶進(jìn)行選擇的過程根據(jù)資金價格（利率）變動來融通資金通過金融服務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)造市場、引導(dǎo)市場作為代理人對企業(yè)資金流量的控制作為貸款人對客戶的債權(quán)控制作為股東對企業(yè)外部資金控制財務(wù)公司起源源26財務(wù)公司和其其他組織的區(qū)區(qū)別與銀行、證券券、信托、保保險等金融機機構(gòu)的區(qū)別特定的服務(wù)對對象：一般是是集團內(nèi)部成成員單位綜合的職能手手段：財務(wù)公公司兼?zhèn)溆秀y銀行、證券、、信托、代理理保險、財務(wù)務(wù)顧問等綜合合服務(wù)功能，，為集團經(jīng)營營發(fā)展提供綜綜合服務(wù)。雙重的運行環(huán)環(huán)境：財務(wù)公公司是行政上上是集團成員員企業(yè)，是集集團的附屬金金融機構(gòu)，業(yè)業(yè)務(wù)上受中央央銀行領(lǐng)導(dǎo)和和管理，使其其在企業(yè)集團團內(nèi)部保持金金融企業(yè)的相相對獨立性。與結(jié)算中心的區(qū)別財務(wù)公司是金金融機構(gòu)、獨獨立核算的法法人，可以辦辦理集團內(nèi)部部成員間的金金融業(yè)務(wù)；資金結(jié)算中心心不是金融機機構(gòu)，只起到到加強企業(yè)內(nèi)內(nèi)部各部門之之間的經(jīng)濟核核算作用。財務(wù)公司起源源27第二十八條財財務(wù)公司司可以經(jīng)營下下列部分或者者全部業(yè)務(wù)：：（一）對成員員單位辦理財財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)業(yè)務(wù)；（二）協(xié)助成成員單位實現(xiàn)現(xiàn)交易款項的的收付；（三）經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；（四）對成員員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成成員單位之間間的委托貸款及委托投資；（六）對成員員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成成員單位之間間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；（八）吸收成成員單位的存款；（九）對成成員單位辦理理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國國銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十九條符符合條件件的財務(wù)公司司,可以向中國銀銀行業(yè)監(jiān)督管管理委員會申申請從事下列列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司司債券；（二）承銷成員單位位的企業(yè)債券券；（三）對金融融機構(gòu)的股權(quán)投資；（四）有價證券投資資；（五）成員單單位產(chǎn)品的消費信貸、買買方信貸及融資租賃。B：需要向人行行報批的：電子商業(yè)承兌兌匯票C：需要向外管管局報批的：：結(jié)售匯、國際際結(jié)算、國際際收支申報等等外匯業(yè)務(wù)A：需要向銀監(jiān)監(jiān)會報批的財務(wù)公司經(jīng)營營范圍財務(wù)公司起源源28財務(wù)公司風(fēng)險險監(jiān)管指標(biāo)財務(wù)公司起源源監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)測指標(biāo)資本充足率0110%《財務(wù)公司風(fēng)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)考核暫行辦辦法》中16項監(jiān)控、監(jiān)測類指標(biāo)不良資產(chǎn)率024%不良貸款率035%資產(chǎn)損失準(zhǔn)備備充足率04100%貸款損失準(zhǔn)備備充足率05100%拆入資金比率率06100%擔(dān)保比率07100%投資比率0870%自有固定資產(chǎn)比率0920%流動性比率1025%單一客戶貸款款集中度11資產(chǎn)利潤率12資本利潤率13存貸款比率14超額備付比率率1529財務(wù)公司價值值構(gòu)成財務(wù)公司價值值體現(xiàn)節(jié)約集團成本本增加集團價值值補充資金來源源集團管理平臺臺減少銀行貸款款貼現(xiàn)減少銀行融資資成本減少匯兌費用用減少銀行轉(zhuǎn)賬賬費用資本市場運作作收益咨詢代理收益益短期資金拆借借長期債券發(fā)行行資金和額度集集中資金結(jié)算集中中資金管控集中中信息資源集中中金融板塊集中中財務(wù)公司起源源30資金監(jiān)控模式式集團內(nèi)部商業(yè)銀行企業(yè)A內(nèi)部賬戶企業(yè)B內(nèi)部賬戶企業(yè)A賬戶企業(yè)B賬戶企業(yè)外部單位位業(yè)務(wù)人員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)賬戶監(jiān)控成員單位在銀銀行開立賬戶戶集團對其資金金收付不做限限制，只監(jiān)控控其大額交易易、可疑交易易對其資金的流流量、流向及及存量做統(tǒng)計計分析收支統(tǒng)計支出收入收入信息支出信息財務(wù)公司起源源31資金池賬戶財務(wù)公司在銀銀行開立虛擬擬資金池總賬戶戶，此賬戶不能對外做收收付款交易財務(wù)公司及成成員單位以自自身名義開立立真實子賬戶子賬戶的余額變動實實時映射到資金池總賬戶戶財務(wù)公司子賬戶可用余額額=虛擬總賬戶余余額成員單位對外外支付需校驗自身和總賬戶戶兩個賬戶余額額資金都存在資資金池總賬戶戶，子賬戶表表示可以支配配余額，不是是實際負(fù)債財務(wù)公司賬戶戶賬面余額：0集團公司自有有資金：5億可用余額：15億賬戶屬性：統(tǒng)收統(tǒng)支資金池總賬戶戶（虛擬賬戶））總額：15億A企業(yè)賬戶賬面余額：0可用余額：8億賬戶屬性：以收定支B企業(yè)賬戶賬面余額：0可用余額：2億賬戶屬性：以收定支財務(wù)公司起源源32二級聯(lián)動賬戶戶財務(wù)公司在銀銀行開立總賬賬戶成員單位以自自身名義開立立二級賬戶二級賬戶的余余額變動直接接反映到總賬賬戶上成員單位對外外支付需校驗驗自身和總賬賬戶兩個賬戶戶余額總戶自身可以以做對外收付付款業(yè)務(wù)，不不影響二級戶戶余額資金存在總戶戶內(nèi)，二級戶戶表示成員單單位可以支配配余額，不是是實際負(fù)債財務(wù)公司起源源A企業(yè)賬戶財務(wù)公司賬戶戶B企業(yè)賬戶C企業(yè)賬戶自有資金：6億總余額：15億余額：2億余額：3億余額：4億支出：1億收入：2億支出：10億余額：5億余額：1億總余額：14億總余額：16億自有資金：-4億總余額：6億33門戶賬戶財務(wù)公司在銀銀行開立總賬戶各成員單位開開立與總戶平平行的真實的的門戶賬戶日終對超限額的的資金賬戶上上收到總賬戶戶支出時先將資資金撥付到門門戶賬戶，再再由成員單位位對外支付財務(wù)公司起源源資金歸集策略略銀行主動/財務(wù)公司主動動實時上收/定時上收/組合上收零余額/限額上收/余額補差/區(qū)間歸集、補差資金下?lián)懿呗月糟y行主動/財務(wù)公司主動動先撥后支/代理支付/統(tǒng)收統(tǒng)支/留存額度內(nèi)自自主支付余額補差/區(qū)間歸集/補差商業(yè)銀行財務(wù)公司財務(wù)公司總賬賬戶A成員單位銀行結(jié)算戶B成員單位銀行結(jié)算戶A成員單位內(nèi)部結(jié)算戶B成員單位內(nèi)部結(jié)算戶外部單位甲外部單位乙A成員單位B成員單位1.付款2.歸集3.銀企直連5.查詢4.記賬1.付款申請2.記賬3.銀企直連4.撥付5.支付34收支兩條線財務(wù)公司在銀銀行開立總賬戶成員單位在銀銀行分別開立立收入戶和支出戶收入戶資金按按上收策略歸歸集到財務(wù)公公司總賬戶中中支出時先將資資金撥付到支支出戶，再由由成員單位對對外支付財務(wù)公司起源源財務(wù)公司B成員單位B成員單位內(nèi)部賬戶A成員單位內(nèi)部賬戶A成員單位外部單位甲外部單位乙A收入賬戶A支出賬戶B收入賬戶B支出賬戶財務(wù)公司總賬戶銀企直連1.收款2.上劃3.上收指令4.進(jìn)賬單1.付款申請5.支付憑證2.下?lián)苤噶?.下?lián)?.付款35統(tǒng)收統(tǒng)支財務(wù)公司在銀銀行開立主賬戶成員單位在財務(wù)公司開開立內(nèi)部賬戶戶成員單位收款款和付款都通通過財務(wù)公司司的主賬戶操操作財務(wù)公司起源源財務(wù)公司主賬賬戶財務(wù)公司B成員單位B成員單位內(nèi)部賬戶A成員單位內(nèi)部賬戶外部單位甲外部單位乙1.付款銀企直連2.指令傳送3.1002銀行存款增加加4.會計記賬賬查詢3.增加A成員單位1.錄入、復(fù)復(fù)核、審審批才2.審核預(yù)算算額度、、資金計計劃、財財務(wù)公司司頭寸3.減少4.指令傳送3.1002銀行存款款減少5.付款6.會計記帳帳查詢36賬戶管理理模式建建議財務(wù)公司司起源建議采用用統(tǒng)收統(tǒng)統(tǒng)支、門門戶賬戶戶或資金金池賬戶戶模式對其收入入進(jìn)行實實時歸集集對其支出出做嚴(yán)格格審批實現(xiàn)對資資金收付付的緊密密性控制制全資公司司37控股公司司參股公司司建議采用用收支兩兩條線模模式或日日間透支支賬戶模模式對其收入入可以做做到零余余額管理理對其支出出可以按按照預(yù)算算統(tǒng)一撥撥付實現(xiàn)對其其支出的的松散性性控制建議采用用監(jiān)控賬賬戶模式式對其資金金不做歸歸集處理理，對其其對外支支付不做做限制通過銀行行接口可可以實時時監(jiān)控其其賬戶余余額及交交易對于其大大額支付付可以做做到實時時監(jiān)控9、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Saturday,January7,202310、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。11:11:3511:11:3611:111/7/202311:11:36AM11、以我獨沈久久，愧君相見見頻。。1月-2311:11:3611:11Jan-2307-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。11:11:3611:11:3611:11Saturday,January7,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2311:11:3611:11:36January7,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。07一一月月202311:11:36上上午午11:11:361月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月2311:11上午1月-2311:11January7,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/711:11:3611:11:3607January202317、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。11:11:36上上午11:11上午11:11:361月-239、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。1月-231月-23Saturday,January7,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。11:11:3611:11:3611:111/7/202311:11:36AM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點點點小小小努力力的積積累。。。1月-