內(nèi)審稽核制度

內(nèi)審稽核制度第一章總則第一條為了進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)審稽核工作,明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的華人民共和國(guó)審計(jì)法規(guī)定，制定本制度。本制度所稱內(nèi)審稽核工作，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部治理規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、地掌握本錢，改善經(jīng)營(yíng)治理，躲避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加公司價(jià)值。第三條本制度適用于公司的財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)所進(jìn)展的內(nèi)審稽核工作。其次章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條公司在監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立審計(jì)部，審計(jì)部是公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),在監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)治理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行狀況進(jìn)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。第五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的、穩(wěn)定的人員構(gòu)造，名，由監(jiān)事會(huì)任免，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的全面治理工作必需具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作閱歷。第六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)樂觀了解、參與公司的內(nèi)部掌握建設(shè)。第七條公司建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每季度應(yīng)召開一會(huì)提交一次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第八條依照國(guó)家法律、法規(guī)、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)程序及有關(guān)制度規(guī)定對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、高管人員離任進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視。第三章審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)第九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評(píng)價(jià)公司計(jì)委員會(huì)報(bào)告。并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告。第十條審計(jì)工作以改善經(jīng)營(yíng)治理，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，并對(duì)公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：〔一〕編制公司年度審計(jì)工作打算；〔二〕對(duì)公司以下事項(xiàng)進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視：1、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益；2、資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整和治理狀況；3、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、正確性、合法性；4、對(duì)公司內(nèi)部掌握制度的健全、有效及執(zhí)行狀況；〔三〕公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)展審計(jì)；〔四〔五〕完成監(jiān)事會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審部門或個(gè)人供給的資料真實(shí)齊全的狀況下，應(yīng)客觀反映所覺察的問題。如反映狀況失實(shí)，應(yīng)負(fù)審計(jì)出內(nèi)部審計(jì)制度推斷時(shí)第四章審計(jì)權(quán)限第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)檢查審計(jì)區(qū)間內(nèi)全部有關(guān)經(jīng)營(yíng)治理的賬務(wù)、資料，包括：〔一〕會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表；〔二〕全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約；〔三〕全部開戶銀行的銀行對(duì)賬單；〔四〕各項(xiàng)資產(chǎn)證明；〔五〕要求對(duì)方供給各項(xiàng)債權(quán)確實(shí)認(rèn)函；〔六〕與客戶往來的重要文件；〔七〕重要經(jīng)營(yíng)決策過程記錄；〔八〕其他相關(guān)的資料。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)還具有以下權(quán)限：〔一〕就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門或個(gè)人進(jìn)展調(diào)查；〔二要求被審公司部門有關(guān)責(zé)任人在審計(jì)工作底稿上簽署意見審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料；〔三制止正在進(jìn)展的嚴(yán)峻違反國(guó)家規(guī)定或嚴(yán)峻危害公司利益的活動(dòng)。經(jīng)申請(qǐng)其他部門實(shí)行保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；〔四建議有關(guān)部門對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)峻失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門和個(gè)人追究責(zé)任；〔五〕對(duì)被審計(jì)部門提出改進(jìn)治理的建議；〔六得和被侵占的公司資產(chǎn)；〔七〕可以隨時(shí)調(diào)閱公司與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。第五章審計(jì)工作程序第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)公司的實(shí)際狀況與次年經(jīng)營(yíng)打算，于每個(gè)會(huì)計(jì)年度完畢前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作打算必備內(nèi)容。審計(jì)工作程序〔一〕簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書知書送達(dá)被審計(jì)部門或個(gè)人。審計(jì)通知書的內(nèi)容包括：被審計(jì)部門或個(gè)人名稱；審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；對(duì)被審計(jì)部門或個(gè)人協(xié)作審計(jì)工作的具體要求。審計(jì)部認(rèn)為需要被審計(jì)部門或個(gè)人自查的內(nèi)容、要求和期限?！捕吵闪徲?jì)小組或供給專業(yè)建議。〔三〕確定審計(jì)方式內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以依據(jù)工作進(jìn)度安排的實(shí)行年度定期審計(jì)和年中不定期審計(jì)，各被審計(jì)部門或個(gè)人應(yīng)按規(guī)定報(bào)送月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料?！菜摹硨?shí)施審計(jì)計(jì)人員通過審查被審計(jì)部門或個(gè)人、會(huì)計(jì)憑證審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金進(jìn)展審計(jì)，并取得證明材料。審計(jì)人員收集證明材料、必需遵循以下要求：客觀公正、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性；分析推斷，打算取舍，保證證明材料的相關(guān)性；收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性；嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，保證證明材料的合法性。審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有供給者的簽名或蓋章，未取得供給者簽名或蓋章的，應(yīng)當(dāng)注明緣由。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)工作底稿的內(nèi)容包括：被審計(jì)部門或個(gè)人的名稱：審計(jì)工程的名稱以及實(shí)施的時(shí)間；審計(jì)過程記錄；編制者的姓名及編制日期；復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期；索引號(hào)及頁次；其他應(yīng)說明的事項(xiàng)?！参濉程峤粚徲?jì)報(bào)告審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中覺察的問題可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)建議，審計(jì)終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底稿，作出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；被審計(jì)部門或個(gè)人的有關(guān)狀況；實(shí)施審計(jì)的有關(guān)狀況；審計(jì)評(píng)價(jià)意見；對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的行為的定性、處理懲罰建議及其依據(jù)。〔六〕作出審計(jì)打算內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)審計(jì)報(bào)告提出審計(jì)打算或?qū)徲?jì)意見書審計(jì)部門或個(gè)人必需執(zhí)行審計(jì)打算?！财摺硨徲?jì)打算復(fù)議被審計(jì)部門或個(gè)人對(duì)審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)打算如有異議，應(yīng)在接到審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)打算之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出應(yīng)準(zhǔn)時(shí)處理，無法處理的應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)打算。審計(jì)終結(jié)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在完成該項(xiàng)審計(jì)后十五日內(nèi)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)建立審計(jì)檔案，審結(jié)卷成，定期歸檔的責(zé)任制度資料的保存時(shí)間為十五年。第六章違規(guī)責(zé)任第十八條違反國(guó)家法律法規(guī)、公司治理制度和本治理制度，有以下行為后執(zhí)行。1、拒絕供給有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的；2、阻止審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)視檢查的；3、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；4、拒不執(zhí)行審計(jì)打算的；5、打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的。第十九條違反國(guó)家法律法規(guī)、公司治理制度和本治理制度，有以下行為懲罰。1、利用職權(quán)、謀取私利的；2、弄虛作假、徇私舞弊的；3、玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)峻失實(shí)的；4、未能保守公司隱秘的。第七章附則其次十一條本制度自公司運(yùn)營(yíng)之日起實(shí)施。xxxx部掌握制度第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部治理，保障小額貸款公司安全穩(wěn)(2023)23號(hào))定本制度。其次條本制度所稱之“內(nèi)部掌握”是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和訂正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。公司內(nèi)部掌握的目標(biāo)：(一)確保國(guó)家法律規(guī)定和小額貸款公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；(二)確保公司進(jìn)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；(三)確保風(fēng)險(xiǎn)治理體系的有效性；(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)記錄等其他治理信息的準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)和完整。第四條公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清楚的組織構(gòu)造。第五條公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)充分生疏自身對(duì)內(nèi)部掌握所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證小額貸款公司建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部掌握體系級(jí)治理層實(shí)行必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并掌握風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)治理層對(duì)內(nèi)部掌握體系的充分性與有效性進(jìn)展監(jiān)測(cè)和評(píng)估。及董事、高級(jí)治理層及高級(jí)治理人員履行內(nèi)部掌握職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)治理人員訂正其損害小額貸款公司利益的行為并監(jiān)視執(zhí)行。高級(jí)治理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部掌握政策監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并掌握風(fēng)險(xiǎn)有效履行。第六條公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的鼓勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部掌握文化，從而制造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。第七條在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賜予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清楚的報(bào)告關(guān)系。第九條公司各崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互協(xié)作、相互制約，做到審貸分別、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分別。公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額分散原則、防止貸款過度集中，通過實(shí)行授信組合治理，制定在不同期限、不同行業(yè)、不同區(qū)縣的授信分散化目標(biāo)，70％的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過100萬元的小額借款人5％發(fā)放貸款。第十一條貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而轉(zhuǎn)變調(diào)查結(jié)論。提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。第十二條公司應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：(一)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。見負(fù)責(zé)。(三)貸后治理人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。(四)放款操作人員應(yīng)當(dāng)不當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。第十三條公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制訂并實(shí)施本公司的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和治理制度。公司應(yīng)當(dāng)確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行業(yè)的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立地辦理睬計(jì)業(yè)務(wù)不得授意、示意、指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理睬計(jì)業(yè)務(wù)。第十五條公司會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分別、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或單獨(dú)完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。第十六條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)視，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。第十七條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格治理，建立會(huì)應(yīng)的專業(yè)資格或技能。第十八條公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)過失責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會(huì)計(jì)過失、也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。第十九條公司應(yīng)當(dāng)完善會(huì)計(jì)檔案治理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員具有充和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)視和評(píng)價(jià)。其次十一條公司應(yīng)當(dāng)建立標(biāo)準(zhǔn)的信息披露制度，依據(jù)規(guī)定準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)、公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)密監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量緣由，準(zhǔn)時(shí)制定防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。其次十三條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審稽核制度，加強(qiáng)對(duì)公司業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)收避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次十四條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部掌握的報(bào)告和信息反響制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他掌握人員覺察內(nèi)部掌握的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)向董事會(huì)、治理層或相關(guān)部門報(bào)告。其次十五條公司內(nèi)部掌握的監(jiān)視、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部掌握的制度建設(shè)處理意見。其次十六條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部掌握問題和缺陷的處理訂正機(jī)制，治理層業(yè)務(wù)部門落實(shí)。其次十七條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部掌握的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：效造成的重大損失擔(dān)當(dāng)責(zé)任。(二)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行審計(jì)方案被覺察，對(duì)審計(jì)覺察隱瞞不報(bào)或者未照實(shí)反映，審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)峻不符，對(duì)審計(jì)覺察問題查處整改工作跟蹤不力等行為，擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。(三)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)訂正內(nèi)部掌握存在的問題擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。(四)高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部掌握的人員度追究責(zé)任和予以處分，并擔(dān)當(dāng)處理不力的責(zé)任。xxxx重大事項(xiàng)報(bào)告制度一、報(bào)告內(nèi)容〔一〕影響借款人履約力量的重大事項(xiàng)。1、借款人的關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；2、借款人拒絕供給與信用審核有關(guān)的文件；3、借款人隱瞞重要信息或供給虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵〔質(zhì)〕押品真實(shí)狀況；4、借款人無恰當(dāng)理由突然轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；5、借款人無正值理由撤回或延遲供給與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求供給的其他文件；6、借款人的競(jìng)爭(zhēng)者、供給商或其他借款人對(duì)借款人的負(fù)面評(píng)價(jià)、媒體的負(fù)面報(bào)道；7、借款人轉(zhuǎn)變主要授信銀行，向很多銀行借款或不斷在這些銀行之間借還舊：8、借款人頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要治理人員；9、借款人卷入法律糾紛；10、借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)受；11、社會(huì)公眾對(duì)借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；12、借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降；13、借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人有賭博、涉毒會(huì)公德的行為；14、借款人在銀行的存款不斷削減或消滅特別變化；15、借款人缺乏財(cái)務(wù)打算，如總是突然向銀行提出借款需求；16、借款人常常接到供貨商查詢核實(shí)存款狀況的；17、借款人的關(guān)鍵治理人員或技術(shù)人員行為特別；18、借款人的主要業(yè)務(wù)頻繁變化；19、借款人的核心盈利業(yè)務(wù)減弱和偏離；20、借款人以往的合作伙伴不再與其合作；21、借款人付息或還本拖延，常常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施的貸款；22、貸款抵押品狀況惡化；23〔質(zhì)押物擔(dān)?；虮ＷC；24、主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；25、其他銀行提高對(duì)借款人的利率；26、借款人關(guān)聯(lián)交易增多；27、借款人現(xiàn)金流消滅問題；28、借款人的產(chǎn)品或效勞的市場(chǎng)需求下降；29、借款人的還款記錄不正?；蛭窗春贤€款；30、借款人欺詐，如在對(duì)方付款后有意不供給相應(yīng)的產(chǎn)品或效勞；3、借款人弄虛作假〔〕32、借款人主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)?！捕秤绊懕竟菊＝?jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)。1、現(xiàn)金流消滅問題；2、消滅內(nèi)部欺詐問題；3、主要業(yè)務(wù)人員行為特別；4、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所主要設(shè)備故障；5、消滅網(wǎng)絡(luò)安全問題?！踩承枰獔?bào)告的其他重大事項(xiàng)。二、重大事項(xiàng)報(bào)告程序和要求〔一〕實(shí)行逐級(jí)報(bào)告制度。請(qǐng)示報(bào)告要堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)，逐級(jí)報(bào)告的原則，凡屬職權(quán)范圍的工作，要各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真落實(shí)，凡重大問題本級(jí)無權(quán)打算的，要逐級(jí)報(bào)告，不得超越權(quán)限?！捕撤残枰獔?bào)告的重大事項(xiàng)由報(bào)告部門或個(gè)人用書面或其他形式報(bào)告，能事前報(bào)告的事項(xiàng)要事前報(bào)告，事前無法報(bào)告的，事后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)告?！踩持卮笸话l(fā)大事或事故應(yīng)緊急報(bào)告，無論什么時(shí)間，必需在第一時(shí)間〔1小時(shí)內(nèi)〕報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，一般事故要準(zhǔn)時(shí)小時(shí)內(nèi)〕報(bào)告；可先用后依據(jù)事態(tài)進(jìn)展和處理狀況，隨時(shí)進(jìn)展續(xù)報(bào)?！菜摹硤?bào)告事項(xiàng)由總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。急事準(zhǔn)時(shí)批復(fù)內(nèi)批復(fù)。特別狀況由董事會(huì)爭(zhēng)論確定。三、罰則〔一上級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)下級(jí)報(bào)告的重要事項(xiàng)，屬自身職責(zé)范圍的要準(zhǔn)時(shí)答復(fù)或處理，自身難以決斷的，要準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，因自身答復(fù)不準(zhǔn)時(shí)或處理不當(dāng)或應(yīng)上報(bào)而沒上報(bào)的，造成后果必需追究當(dāng)事人責(zé)任?！捕硤?bào)告對(duì)象必需準(zhǔn)時(shí)按要求照實(shí)報(bào)告，并嚴(yán)格按批復(fù)意見辦理，辦結(jié)節(jié)輕重賜予紀(jì)律處分。〔三〕對(duì)一些影響公司全局的突發(fā)大事，本部門或當(dāng)事人無論什么緣由，沒有準(zhǔn)時(shí)上報(bào)而造成嚴(yán)峻后果的，必需追究當(dāng)事人和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。xxxx息披露制度第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)xxxx公司〔以下簡(jiǎn)稱“本公司〕《疆小額貸款公司試點(diǎn)暫行治理方法司實(shí)際狀況制定本制度。其次條本制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu)：〔一〕本公司董事會(huì)秘書和信息披露事務(wù)治理部門；〔二〕本公司董事和董事會(huì)；〔三〕本公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)；〔四〕本公司高級(jí)治理人員；〔五〕本公司控股股東和持股5%以上的股東；〔六〕其他負(fù)有信息披露職責(zé)的本公司人員和部門。其次章信息披露的根本原則第三條本公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、準(zhǔn)時(shí)地披露信息載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第四條保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、準(zhǔn)時(shí)、公正。不能保證報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)聲明并說明理由。第五條毀等性質(zhì)的詞語。第三章應(yīng)傳遞和披露的信息第六條本公司披露的信息包括：〔一〕經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；〔二〕年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況；〔三〕融資狀況；〔四〕重大事項(xiàng)；〔五〕依據(jù)有關(guān)規(guī)定需要披露的其他信息。第七條前條所述重大事項(xiàng)主要包括重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大變更事項(xiàng)?！惨弧持卮箫L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)1、患病重大損失；2、可能依法擔(dān)當(dāng)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任；3、計(jì)提大額資產(chǎn)減值預(yù)備；4、本公司打算解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉；5、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；6、主要業(yè)務(wù)或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；7、本公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰；8、董事長(zhǎng)或經(jīng)理無法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查；9、本公司認(rèn)定的其他情形?！捕持卮笞兏马?xiàng)1、變更本公司名稱、股票簡(jiǎn)稱、本公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要辦公地址和聯(lián)系等；2、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；3、變更會(huì)計(jì)政策；4、本公司大股東或者實(shí)際掌握人發(fā)生或者擬發(fā)生變更；5、本公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事〔含獨(dú)立董事〕或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；6、經(jīng)營(yíng)狀況或者經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化；7、訂立與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重要合同，可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響；8、公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響；9、聘任或者解聘為本公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；10、法院裁定制止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份；11、任一股東所持本公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者信托；12對(duì)本公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)；13、本公司認(rèn)定的其他情形。第八條本公司治理的有關(guān)信息主要包括：〔一〕董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的人員及構(gòu)成，包括獨(dú)立董事的配備狀況；〔二〕董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作及評(píng)價(jià)；〔三〕獨(dú)立董事工作狀況及評(píng)價(jià)，包括獨(dú)立董事出席董事會(huì)的狀況、發(fā)表獨(dú)立意見的狀況及對(duì)關(guān)聯(lián)交易、董事及高級(jí)治理人員的任免等事項(xiàng)的意見；〔四〕各特地委員會(huì)的組成及工作狀況。第九條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章信息披露職責(zé)第十條本公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和治理本公司信息披露事項(xiàng)，董事長(zhǎng)是本公司信息披露的第一責(zé)任人。第十一條董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務(wù)責(zé)任。第十二條董事信息披露的責(zé)任：〔一〕本公司董事會(huì)全體成員必需保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有擔(dān)當(dāng)個(gè)別及連帶責(zé)任?！捕|和媒體公布、披露本公司未經(jīng)公開披露過的信息。監(jiān)事信息披露的責(zé)任：〔一監(jiān)事會(huì)全體成員必需保證所供給披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性擔(dān)當(dāng)個(gè)別及連帶責(zé)任。〔二〕員執(zhí)行本公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本公時(shí)，應(yīng)提前5〔三當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事高級(jí)治理人員損害本公司利益的行為時(shí)第十四條高級(jí)治理層信息披露的責(zé)任：〔一〔有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)〕和盈虧狀況，總經(jīng)理必需保證報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)時(shí)和完整?！捕呒?jí)治理層有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他狀況的詢問供給有關(guān)資料，并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第十五條其他信息披露義務(wù)人的責(zé)任：〔一〕持有、掌握本公司5％〔含5％〕以上股份的股東對(duì)其已完成和正在進(jìn)展的涉及本公司股權(quán)變動(dòng)2日內(nèi)向本公司董事會(huì)秘書傳遞的責(zé)任?！捕竟靖鞑块T負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的要求傳遞本制度所要求傳遞的各類信息，并履行本制度所列的各項(xiàng)原則?！踩潮竟矩?cái)務(wù)部應(yīng)保證對(duì)外披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載或重大遺漏。第十六條門主要負(fù)責(zé)人；持有本公司5%以上股份的股東亦應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的信息披露義務(wù)。第十七條本公司信息披露的義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律本制度的規(guī)定，履行信息披露