項目借款單管理標準

項目借款單管理標準1范圍本標準包含了集團公司項目借款單管理的組織設(shè)置、相關(guān)部門職責(zé)，項目借款單管理的目的與風(fēng)險，項目借款單線下、線上審批流程等管理內(nèi)容。本標準適用于集團公司所有項目借款單的管理。2規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。2.2術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標準。2.2.1借款單指為在集團公司范圍內(nèi)，項目用于支付一切臨時業(yè)務(wù)資金需要，通過財務(wù)共享系統(tǒng)，簽字確認的一種線上借款單。項目借款單在共享系統(tǒng)需走完相應(yīng)的審批流程包括“提單人”、“部門主管”、“項目財務(wù)主任”、“項目經(jīng)理”、“集團財務(wù)共享中心”。注：“線上借款單”主要指久其財務(wù)共享中心的一種借款方式，是指項目的借款單在走完相應(yīng)的項目流程后，單據(jù)進入共享池等待共享中心審核，在經(jīng)初審提取并審核后，進入復(fù)核，復(fù)核之后，由出納生成支付指令單進而即可完成借款發(fā)放。2.2.2核銷借款單是指企業(yè)員工因業(yè)務(wù)資金需要，在久其系統(tǒng)提借款單并收到借款款項，用于實際業(yè)務(wù)之后，通過發(fā)票等原始憑證，對原借款單的一個使用證明，核銷原借款單。3職責(zé)3.1財務(wù)共享中心出納崗職責(zé)3.1.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.1.2保證收借款銀行信息準確無誤。3.1.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.1.4影像是否清晰齊全。3.2財務(wù)共享中心復(fù)核崗職責(zé)3.2.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.2.2保證借款單上借款人已簽字。3.2.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.2.4影像是否清晰齊全。3.2.5預(yù)覽憑證查看憑證是否有誤。3.2.6再次確認單據(jù)信息是否填寫完整，如是可修改的內(nèi)容，應(yīng)及時修改正確。3.2.7審核時限不得超過24小時。3.3財務(wù)共享中心審核崗職責(zé)3.3.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.3.2保證借款單上借款人已簽字。3.3.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.3.4影像是否清晰齊全。3.3.5預(yù)覽憑證查看憑證是否有誤。3.3.6再次確認單據(jù)信息是否填寫完整，如是可修改的內(nèi)容，應(yīng)及時修改正確。3.3.7審核時限不得超過24小時。3.4項目經(jīng)理職責(zé)3.4.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.4.2審核單據(jù)的影像是否存在和清晰。3.4.3預(yù)覽憑證查看憑證科目和摘要是否有誤。3.4.4審核時限不得超過24小時。3.4.5審核各必填項是否填全，金額是否準確。3.4.6審核借款是否符合標準。3.4.7確保借款時資金充足，避免出現(xiàn)赤字情況。3.4.8核對上傳影像內(nèi)容是否與提單內(nèi)容一致。3.4.9管控敏感業(yè)務(wù)及金額的發(fā)生。3.4.10把控管理指標，把好項目審核的最后一關(guān)。3.5項目審核人職責(zé)3.5.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.5.2審核單據(jù)的影像是否存在和清晰。3.5.3預(yù)覽憑證查看憑證科目和摘要是否有誤。3.5.4查看附件是否齊全，附件張數(shù)是否準確。3.5.5審核各必填項是否填全，金額是否準確。3.5.6審核借款用途是否符合標準。3.5.7保證借款人在借款單上簽字。3.5.8核實是否有借款未核銷款項。3.5.9管控敏感業(yè)務(wù)及金額的發(fā)生。3.6部門主管職責(zé)3.6.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.6.2需審核事項的準確性和及時性。3.6.3查看影像里借款單中，借款人是否簽字。3.6.4審核時限不得超過24小時。3.6.5督促借支人員及時報銷或償還所借款項。3.7提單人職責(zé)3.7.1貫徹實施國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級單位的相關(guān)標準與制度。3.7.2確保事項的準確性和及時性。3.7.3確保應(yīng)當(dāng)按借款單約定用途使用借款。3.7.4及時關(guān)注單據(jù)的流程狀態(tài)。4項目借款單管理的目的與風(fēng)險4.1集團公司項目借款單管理的目的是在集團公司范圍內(nèi)，本著方便、可行、效率的原則，加強項目資金管理和運作。4.2集團公司項目借款單管理的關(guān)鍵績效指標包括：——入賬及時性；——退單量。4.3集團公司項目借款單管理需應(yīng)對的主要風(fēng)險包括：——對于備用金的借用金額、借用用途不嚴格把控，容易造成一定的資金風(fēng)險；——支付系統(tǒng)由于其依靠互聯(lián)網(wǎng)和久其軟件，有潛在的不穩(wěn)定性；——項目借款單管理宣傳不及時，導(dǎo)致作用發(fā)揮不及時。5項目借款單的管理內(nèi)容5.1審批流設(shè)置審批流定義節(jié)點用來為某個具體的業(yè)務(wù)單據(jù)或某個具體單據(jù)的一個業(yè)務(wù)類型進行審批流程的定義。被定義了審批流程的單據(jù)將按照定義的審批流程被傳遞和審批。目前審批流尚未完全統(tǒng)一，需各分公司提前做好規(guī)劃，日后股份會統(tǒng)一流程設(shè)置。5.2附件要求對于附件要求一般體現(xiàn)在兩個方面：一方面是要素要求，一方面是要素的樣式要求。目前對于要素要求已趨于統(tǒng)一，尚未統(tǒng)一的是這些要素的統(tǒng)一模板。6報告和記錄表1給出了執(zhí)行本標準形成的報告和記錄。表1報告和記錄序號對應(yīng)附錄報告和記錄編號名稱保存期限

附錄A.1（規(guī)范性附錄）項目借款單管理流程圖項目借款單管理流程圖CWGX0212L1-1

附錄A.2（規(guī)范性附錄）項目借款單管理流程說明表項目借款單管理流程說明表CWGX0212L1-2需核對數(shù)據(jù)的準確性、合理性。8需關(guān)注科目使用的正確性及數(shù)據(jù)的合理性做監(jiān)督復(fù)核。要審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性。要再次審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性。要再次審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性，及時完成對外支付。

附錄A.3（規(guī)范性附錄）項目借款單管理風(fēng)險控制矩陣項目借款單管理風(fēng)險控制矩陣CWGX0212L1-3財務(wù)中等填寫付款申請單【C01】當(dāng)月有備用金需求時，借款人要根據(jù)實際情況列出明細，部門主管、財務(wù)室、項目經(jīng)理要嚴格進行審核，確保用途的真實性。共享中心審核人員如不及時審核相關(guān)單據(jù)，會導(dǎo)致資金無法正常即時支付，影響項目正常運轉(zhuǎn)。財務(wù)匯總審核【C02】集團公司共享中心人員需核對數(shù)據(jù)的準確性、合理性。財務(wù)共享中心入賬科目審核【C03】復(fù)核人員需關(guān)注科目使用的正確性及數(shù)據(jù)的合理性做監(jiān)督復(fù)核。財務(wù)共享中心財務(wù)數(shù)據(jù)審核【C04】共享中心出納崗要審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性。財務(wù)數(shù)據(jù)審核【C05】項目出納人員要再次審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性。財務(wù)對外支付【C06】共享中心出納崗要再次審核數(shù)據(jù)的正確性，收款信息的正確性，及時完成對外支付。備注：1、風(fēng)險類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為1～5級，影響程度按事項對本流程控制目標的影響嚴重程度從低到高分為1～5級。3、風(fēng)險等級劃分標準：極高風(fēng)險、高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險、極低風(fēng)險。風(fēng)險判定標準：極低風(fēng)險：風(fēng)險評分<3分；低風(fēng)險：3分≤風(fēng)險評分<6分；中等風(fēng)險：6分≤風(fēng)險評分<12分；高風(fēng)險：12分≤風(fēng)險評分<20分；極高風(fēng)險：風(fēng)險評分≥20分（風(fēng)險評分=發(fā)生概率×影響程度）。

附錄A.4（規(guī)范性附錄）項目借款單管理權(quán)限指引表項目借款單管理權(quán)限指引表CWGX0212