并購貸款業(yè)務(wù)管理辦法

并購貸款業(yè)務(wù)治理方法〔試行〕目錄第一章總則其次章合作對象和根本條件第三章職責(zé)分工第四章業(yè)務(wù)流程第五章貸后治理第六章戰(zhàn)略合作伙伴第七章附則第一章總則第一條為標(biāo)準(zhǔn)銀行并購貸款經(jīng)營行為力，增加銀行市場競爭力量，促進(jìn)并購貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)、穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國及銀行相關(guān)規(guī)章制度，特制定本方法。其次條本方法所稱并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股股子公司〔〕進(jìn)展。第三條本方法所稱并購貸款，是指銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。第四條銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)遵循“依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)”的原則。第五條銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見：〔一策導(dǎo)向，又要有利于銀行科學(xué)有效地掌握并購貸款風(fēng)險。〔二型企業(yè)集團(tuán)市場前景好、有助于形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)的兼并重組,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的集中化、大型化、基地化。〔三政策重點支持的行業(yè)?！菜馁徺J款風(fēng)險。50%。5%。

第六條銀行并購貸款業(yè)務(wù)的總體掌握指標(biāo)及措施：〔一全部并購貸款余額占同期銀行核心資本凈額的比例〔二對同一借款人的并購貸款余額占同期銀行核心資本〔三對納入集團(tuán)治理的同一集團(tuán)下的全部并購貸款余額占同期銀行核心資本凈額的比例不超過10%?！菜牟①彿讲①徺Y金的來源中并購貸款所占比例不應(yīng)高50%，并購貸款期限一般不超過五年?！参鍓蛴行У刈R別、計量、監(jiān)測和掌握并購貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)狀況。其次章合作對象和根本條件第七條并購方企業(yè)應(yīng)具備以下條件：〔一〕在銀行開立人民幣根本存款賬戶或一般存款賬戶，并與銀行建立良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；〔二〕銀行信用評級A〔含〕級以上；〔三〕符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和銀行信貸政策；〔四場領(lǐng)導(dǎo)力和核心競爭力，行業(yè)進(jìn)展前景較好；〔五〕具備完成并購交易的主體資格；〔六的財務(wù)實力；

〔七〔八〕無不良商業(yè)信用記錄；〔九〕在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄；〔十的市場運作力量和創(chuàng)精神。合我行對自籌資金認(rèn)定要求；

〔十一〔十二〕并購交易價款自有來源為并購方企業(yè)股東借款的，并購方企業(yè)股東應(yīng)承諾其借款清償挨次位于銀行貸款之后；〔十三務(wù)應(yīng)同時滿足上述條件；件：

〔十四〕銀行認(rèn)為必需滿足的其他條件。第八條 并購貸款所對應(yīng)的并購交易，應(yīng)滿足以下條〔一購交易完成后，雙方能夠通過戰(zhàn)略、治理、技術(shù)和市場的整合形成協(xié)同效應(yīng)；〔二記、公告等手續(xù)；〔三〕轉(zhuǎn)讓等事項的，已按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關(guān)方面的批準(zhǔn)和履行相關(guān)手續(xù)；〔四〔五〕同時使用固定收益類工具作為收購資本金來源的，該工具不得設(shè)置任何償付優(yōu)先權(quán)。第九條銀行要求借款人供給充分的能夠掩蓋并購貸款風(fēng)險的擔(dān)原則上，銀行對并購貸款所要求的擔(dān)保條件應(yīng)高于其他貸款種類。以目標(biāo)企業(yè)股權(quán)質(zhì)押時，銀行將承受更為審慎的方法評估其股權(quán)價值和確定質(zhì)押率。第十條并購貸款以目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押作為擔(dān)保方式連續(xù)、有效。第十一條并購貸款應(yīng)用于滿足并購方企業(yè)以實現(xiàn)合并或?qū)嶋H掌握購貸款。第十二條 并購貸款業(yè)務(wù)按我行集團(tuán)授信治理方法和公司業(yè)務(wù)授信治理方法納入相應(yīng)的授信額度治理。第三章 職責(zé)分工第十三條銀行董事會和高級治理層是并購貸款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略制定和體系，參照《銀行限額治理方法》執(zhí)行。第十四條總行公司銀行部是全行并購貸款業(yè)務(wù)的牽頭治理部門規(guī)部、評審部、信貸監(jiān)控部、風(fēng)險治理部、稽核部同為并購貸款的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、審查和治理部門，職責(zé)分工為：務(wù)的營銷支持和方案設(shè)計；

〔一〕公司銀行部職責(zé)：1、負(fù)責(zé)并購貸款業(yè)務(wù)工程的準(zhǔn)入審查，參與并購貸款業(yè)2、牽頭制定和修訂《銀行并購貸款業(yè)務(wù)治理方法3、進(jìn)展和治理與開展并購貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的戰(zhàn)略合作伙伴資源與外部專家參謀，協(xié)調(diào)其與經(jīng)營機(jī)構(gòu)的溝通與對接工作；4、組織對客戶經(jīng)理及并購貸款業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，加強并購貸款業(yè)務(wù)專業(yè)人才的培育；5、其他須由牽頭治理部門承辦的事項。〔二〕合規(guī)部職責(zé)：12、負(fù)責(zé)在并購貸款業(yè)務(wù)過程中供給法律方面的詢問和指導(dǎo)；同文本的修改進(jìn)展法律審查。與治理。號文〕開展檢查內(nèi)部審計。

3、負(fù)責(zé)對非標(biāo)準(zhǔn)并購貸款合同文本以及標(biāo)準(zhǔn)并購貸款合〔三〕評審部職責(zé)：1、參與并購貸款的方案設(shè)計；2、對并購貸款的風(fēng)險評估進(jìn)展指導(dǎo)；3、按有關(guān)規(guī)定對并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)展審查審批?！菜摹承刨J監(jiān)控部職責(zé)：1、制訂并購貸款貸后治理的相關(guān)細(xì)則；2、按銀行相關(guān)規(guī)定辦理放款；3、對各經(jīng)營機(jī)構(gòu)有關(guān)并購貸款的貸后監(jiān)控工作進(jìn)展指導(dǎo)〔五〕風(fēng)險治理部職責(zé)1、依據(jù)并購貸款業(yè)務(wù)整體風(fēng)險狀況，作出風(fēng)險提示；2、依據(jù)并購貸款限額，對其進(jìn)展監(jiān)測、報告和預(yù)警；〔六〕稽核部職責(zé)〔2023年51第十五條 各經(jīng)營機(jī)構(gòu)是并購貸款業(yè)務(wù)的具體受理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。并購貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的職責(zé)是：1、各經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是本機(jī)構(gòu)并購貸款業(yè)務(wù)的責(zé)任人，直接指導(dǎo)和部署本機(jī)構(gòu)并購貸款業(yè)務(wù)的進(jìn)展。2并與總行并購貸款治理部門共同爭論向客戶供給并購貸款業(yè)務(wù)的效勞方案。3、對本機(jī)構(gòu)承辦的并購貸款業(yè)務(wù)工程，組織完成盡職調(diào)查并完成《銀行并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估報告〔附件三；4、負(fù)責(zé)對并購貸款工程的上報審批、貸款合同的簽訂、貸款條件的落實、貸后治理與總結(jié)，并上報并購貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)材料到牽頭治理部門備案；第十六條并購貸款業(yè)務(wù)使用特地的《銀行并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估報告》模板和相關(guān)法律合同文本。第十七條職調(diào)查和風(fēng)險評估，外部中介機(jī)構(gòu)須經(jīng)總行公司銀行部核準(zhǔn)。第四章 業(yè)務(wù)流程查、風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)審

第十八條銀行并購貸款業(yè)務(wù)流程分為業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)行相關(guān)方法和規(guī)定執(zhí)行，并對以上主要環(huán)節(jié)加強專業(yè)化的治理與掌握。第一節(jié)業(yè)務(wù)受理第十九條銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)受理客戶提出的并購貸款業(yè)務(wù)申請時〔一〕并購方企業(yè)或“子公司”根本材料，如營業(yè)執(zhí)照副明、公司章程、具有相應(yīng)資格的會計〔審計〕子公司”可不供給；購后整合打算等；

〔二〕目標(biāo)企業(yè)根本材料〔同上；〔三〕〔四的批準(zhǔn)文件、登記或公告文書等；〔五〕并購貸款業(yè)務(wù)申請書等；〔六〕經(jīng)過人民銀行年檢的貸款卡；〔七〕銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)供給的其他材料。其次十條經(jīng)營機(jī)構(gòu)受理客戶并購貸款申請后析、篩選和初步的調(diào)查評估〔有關(guān)工程準(zhǔn)入條件參照其次章有關(guān)要求。經(jīng)初步篩選后，受理部門對擬進(jìn)展并購貸款業(yè)務(wù)的工程填寫《并購貸款工程準(zhǔn)入申報表〔附件一〕上報公司銀行部進(jìn)展準(zhǔn)入審查，公司銀行部審核準(zhǔn)入的內(nèi)容主要包括：〔一〕申請人的并購行為是否合規(guī)、合理；〔二〕并購交易是否能夠成功實施；〔三〕目標(biāo)企業(yè)的并購溢價是否合理；〔四打算是否匹配；息；

〔五申請人是否能夠依據(jù)并購貸款業(yè)務(wù)合同商定支付本在告分雜程度和專業(yè)性和技術(shù)性較高的并購活動行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)〔六〕申請人主觀或客觀違約狀況下的應(yīng)對措施或退出策略。其次節(jié) 盡職調(diào)查其次十一條公司銀行部予以準(zhǔn)入后，牽頭組建并購貸款工程執(zhí)行小有3展工作。其次十二條險評估及方案設(shè)計、合同的簽訂、合同的履行、貸后治理、工程的總結(jié)和回憶等。其次十三條盡職調(diào)查由工程執(zhí)行小組內(nèi)部的經(jīng)營機(jī)構(gòu)成員負(fù)責(zé)有關(guān)成員幫助完成，由經(jīng)營機(jī)構(gòu)成員撰寫《銀行并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估報告其次十四條工程執(zhí)行小組除依據(jù)銀行現(xiàn)行相關(guān)制度對并購方企業(yè)和目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)展調(diào)查外，還應(yīng)重點調(diào)查了解以下內(nèi)容：〔一〕并購方企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營狀況；〔二良記錄；〔三藝、行業(yè)準(zhǔn)入和技術(shù)壁壘、商標(biāo)等直接影響其核心競爭力的關(guān)鍵因素；〔四并購方企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)之間是否具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度和戰(zhàn)略相關(guān)性；高產(chǎn)品利潤率；

〔五〔六化效應(yīng)，提升生產(chǎn)效率，提高市場競爭力；〔七“子公司”注冊的合法合規(guī)性，以及資本金的到位狀況；落實方式、本錢、期限等；關(guān)股東對并購交易的態(tài)度；

〔八〕并購交易涉及的法律法規(guī)；〔九〕并購雙方所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策；〔十〕擔(dān)保方式是否合法、合規(guī)；〔十一〕并購交易的自有資金調(diào)查，包括自有資金來源、〔十二〔十三〔；〔十四股權(quán)或資產(chǎn)的收購方〔；〔十五〕目標(biāo)公司的股權(quán)或資產(chǎn)溢價狀況。其次十五條介機(jī)構(gòu)進(jìn)展有關(guān)調(diào)查并在風(fēng)險評估時使用該中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查報告介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。第三節(jié)風(fēng)險評估其次十六條對并購貸款的風(fēng)險評估由工程執(zhí)行小組內(nèi)部經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實施，其他有關(guān)成員指導(dǎo)和幫助完成。在全面分析并購貸款戰(zhàn)略風(fēng)險、法律與合規(guī)風(fēng)險、盡職調(diào)查和風(fēng)險評估報告其次十七條 并購貸款涉及跨境交易的，還應(yīng)協(xié)同國際業(yè)務(wù)局部析國別風(fēng)險、匯率風(fēng)險和資金過境風(fēng)險等。其次十八條評估并購戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)從并購雙方行業(yè)前景、市場構(gòu)造、下內(nèi)容：成的協(xié)同效應(yīng)；得額外回報的時機(jī)；源；措施或退出策略。以下內(nèi)容：履行必要的登記、公告等手續(xù)；定；程序；性。

〔一〔二〔三〕并購后的預(yù)期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價值增長的動力來〔四〕并購后的治理團(tuán)隊實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性；〔五〕并購的投機(jī)性及相應(yīng)風(fēng)險掌握對策；〔六協(xié)同效應(yīng)未能實現(xiàn)時并購方可能實行的風(fēng)險掌握其次十九條 評估法律與合規(guī)風(fēng)險，包括但不限于分析〔一〕并購交易各方是否具備并購交易主體資格；〔二〔三〕法律法規(guī)對并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)〔四擔(dān)保的法律構(gòu)造是否合法有效并履行了必要的法定〔五〕借款人對還款現(xiàn)金流的掌握是否合法合規(guī)；〔六〕銀行的權(quán)利能否獲得有效的法律保障；〔七第三十條評估整合風(fēng)險，包括但不限于分析并購雙方是否有力量通過以下方面的整合實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)：〔一〕進(jìn)展戰(zhàn)略整合；〔二〕組織整合；〔三〕資產(chǎn)整合；〔四〕業(yè)務(wù)整合；〔五〕人力資源及文化整合。以下內(nèi)容：額是否能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢,

第三十一條 評估經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險，包括但不限于分析〔一公司治理是否有效，治理團(tuán)隊是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術(shù)是否成熟并能提高企業(yè)競爭力，財務(wù)治理是否有效等；產(chǎn)〕合理估值的風(fēng)險；的影響；來源造成的影響；影響。

〔二〕并購雙方的將來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；〔三〕并購股權(quán)〔或資產(chǎn)〕定價高于目標(biāo)企業(yè)股〔或資〔四并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成〔五并購中使用的固定收益類工具及其對并購貸款還款〔六匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的第三十二條工程執(zhí)行小組在全面分析與并購有關(guān)的各項風(fēng)險的根底指標(biāo)，建立審慎的財務(wù)模型。第三十三條 工程執(zhí)行小組在財務(wù)模型測算的根底上，充分考慮各種不利情形對并購貸款風(fēng)險的影響。上述不利情形包括但不限于：〔一〔包括現(xiàn)金流在還款期內(nèi)未能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢；能勝任；

〔二〔三〕并購后并購方與目標(biāo)企業(yè)未能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；〔四目標(biāo)企業(yè)受同一實際掌握人掌握的情形。第四節(jié)業(yè)務(wù)審批第三十四條 工程執(zhí)行小組完成貸前盡職調(diào)查和風(fēng)險評估后，依據(jù)我行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)審批流程上報審批。第三十五條審批同意發(fā)放的并購貸款業(yè)務(wù)部的經(jīng)營機(jī)構(gòu)成員負(fù)責(zé)落實審批文件要求的各項貸款條件性條件已滿足等內(nèi)容。第五節(jié)合同簽訂和貸款發(fā)放〔附件四，合同中應(yīng)至少明確如下條款：〔一〕對申請人或合并企業(yè)重要財務(wù)指標(biāo)的約束性條款；〔二〕對申請人或合并企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款；款的強制性條件；

〔三對申請人特定狀況下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還〔四申請人有義務(wù)在并購貸款存續(xù)期間定期報送并購雙方、擔(dān)保人的財務(wù)報表以及銀行需要的其他資料；〔五確保銀行對重大事項知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的申請人承諾條款；〔六應(yīng)保全措施。潛在重大風(fēng)險事項包括但不限于以下情形：并購雙方重要股東的變化；重大投資工程變化；營運本錢的特別變化；品牌、客戶、市場渠道等的重大不利變化；產(chǎn)生的重大債務(wù)或?qū)ν鈸?dān)保；重大資產(chǎn)出售；分紅策略的重大變化；險；影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的其他重大事項。第三十七條在至少包括申請人自籌資金足額到位放，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)實行有針對性的措施確保并購貸款嚴(yán)格依據(jù)用途使用。第五章貸后治理由經(jīng)辦經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實施。

第三十八條 并購貸款的貸后治理由信貸監(jiān)控部牽頭、第三十九條止工程打算等。定期評價至少每三個月開展一次。第四十條銀行依據(jù)不低于其他貸款種類的頻率和標(biāo)準(zhǔn)對并購貸款進(jìn)展風(fēng)險分類和計提撥備。第四十一條 并購貸款的五級分類依據(jù)本行信貸資產(chǎn)五級分類治理方法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)展認(rèn)定。第四十二條〔六相關(guān)部門提出風(fēng)險應(yīng)對方案。

第四十三條慶銀發(fā)[2023]年17號文件《銀行不良資產(chǎn)處置治理方法》執(zhí)行。第四十四條銀行至少每年對并購貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進(jìn)展內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)部審計風(fēng)險分類趨降等情形時，銀行將提高內(nèi)部報告、檢查和評估的頻率。第四十五條 在并購貸款不良率上升時將加強對以下內(nèi)容的報告、檢查和評估：

〔一〔二〕針對不良貸款所實行的清收和保全措施；〔三〕處置質(zhì)押股權(quán)的狀況；〔四〕依法接收企業(yè)經(jīng)營權(quán)的狀況；〔五〕并購貸款的呆賬核銷狀況。第四十六條并購貸款業(yè)務(wù)檔案是指銀行在辦理并購貸款業(yè)務(wù)過程中相關(guān)規(guī)定保存本業(yè)務(wù)項下的相關(guān)資料。第四十七條 本方法未涉及的并購貸款業(yè)務(wù)貸后治理均參照我行《貸后治理手冊》相關(guān)要求執(zhí)行。第六章戰(zhàn)略合作伙伴第四十八條銀行樂觀與國際國內(nèi)知名的、具較高專業(yè)水平的證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、詢問機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、投資公司等機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。第四十九條銀行與戰(zhàn)略合作伙伴的合作主要實行如下方式:合作共同供給并購貸款業(yè)務(wù)及相關(guān)效勞；由合作機(jī)構(gòu)供給培訓(xùn)、產(chǎn)品、人力、技術(shù)支持等幫助效勞；銀行將自身無法運作的效勞工程轉(zhuǎn)包給有實力的合作機(jī)構(gòu)等。第五十