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文檔簡介
工程預(yù)決算管理規(guī)定為促進公司工程預(yù)決算管理,規(guī)范預(yù)算、結(jié)算程序,有效控制工程成本,為公司提供工程成本分析依據(jù),提高投資效益,制定本規(guī)定。工程預(yù)決算管理規(guī)定的適用范圍專業(yè)范圍:適用于本公司及分公司所有土建工程、裝修工程(包括樣板房)、水電安裝工程、暖通工程、消防工程、市政工程、園林綠化工程、修繕工程等工程的預(yù)決算。工作內(nèi)容為項目決策提供工程造價的經(jīng)濟指標(biāo)。審核招標(biāo)文件造價部分相關(guān)條款,提供工程量清單,計算標(biāo)底及經(jīng)濟標(biāo)評審及議標(biāo)。審核合同中與工程造價有關(guān)條款,明確簽證和增加工程結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)。建筑安裝工程施工圖的預(yù)算編制及審核。建筑安裝工程竣工結(jié)算編制及審核。工程預(yù)決算的質(zhì)量目標(biāo):原則:精益求精計算,一點一滴降成本;具體目標(biāo):預(yù)決算初審結(jié)果與外審結(jié)果的誤差≤單位工程造價的2%(單位工程造價為1000萬元以下時適用);單位工程預(yù)決算初審結(jié)果與外審結(jié)果的誤差≤單位工程造價的1%。(1億元以上時適用);單位工程造價在1000~10000萬元之間時,審核誤差采用內(nèi)插法計算。預(yù)決算的工作規(guī)定工作要求:確保工程預(yù)、結(jié)算編制的依據(jù)與公司政策一致。確保工程量計算準(zhǔn)確及人工、材料、機械臺班消耗量和價格合理,與實際相符。合同中規(guī)定按定額結(jié)算的工程,確保定額子目套用及人工、材料、機械單價合理。確保各項綜合取費基數(shù)、取費費率準(zhǔn)確、合理。確保各項經(jīng)濟指標(biāo)合理。經(jīng)審核認(rèn)定的施工圖預(yù)算和竣工結(jié)算,超過該工程原批準(zhǔn)總投資數(shù)額(合同價)時,應(yīng)如實向公司領(lǐng)導(dǎo)反映,分析原因,并協(xié)助工程、技術(shù)等部門提出解決意見。對審核查實管理較亂、問題較多的工程項目,應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)建議,責(zé)成項目管理單位及工程施工單位采取措施予以糾正。工程結(jié)算的審批權(quán)限。工程項目的結(jié)算最終審批權(quán)在公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理。預(yù)決算部對審核的項目,要形成經(jīng)濟指標(biāo)報表,給決策層參考。并提供工程結(jié)算審核書,作為是否進行二審的參考依據(jù)。工作程序及時間要求:預(yù)算工作程序:施工單位領(lǐng)取正式施工圖30天內(nèi)提交預(yù)算書等資料給工程部>工程部組織施工圖審核后,在施工圖上簽字,現(xiàn)場監(jiān)理人員、工程部現(xiàn)場管理工程師及部門經(jīng)理在施工圖上簽字>預(yù)算資料、施工圖和圖紙會審資料由工程部送公司資料室,同時書面通知預(yù)決算部>預(yù)決算部到資料室領(lǐng)取預(yù)算資料后開始審核>預(yù)決算部出具由預(yù)決算部編制人及審核人簽字、施工單位簽字的預(yù)算書及經(jīng)濟指標(biāo)并上報公司領(lǐng)導(dǎo),并按需要將審核結(jié)果書面送達(dá)相關(guān)部門。結(jié)算工作程序:工程竣工驗收合格后30天內(nèi)>施工單位提交竣工圖、竣工資料和結(jié)算書等資料給工程部>工程部組織審核合格后30天內(nèi),監(jiān)理公司在竣工圖上蓋章、簽字,工程部現(xiàn)場管理工程師及部門經(jīng)理在竣工圖上簽字>結(jié)算資料由工程部送公司資料室,同時書面通知預(yù)決算部>預(yù)決算部到資料室領(lǐng)取結(jié)算資料后開始審核>預(yù)決算部出具由預(yù)決算部編制人及審核人簽字、施工單位簽字的結(jié)算書及經(jīng)濟指標(biāo)并上報公司領(lǐng)導(dǎo)>公司領(lǐng)導(dǎo)安排外審并完成>公司領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字>結(jié)算編制人員和審核人員在結(jié)算書上簽字并將結(jié)算資料(原件)送資料室存檔>預(yù)算部復(fù)印結(jié)算資料并送達(dá)相關(guān)部門和單位:財務(wù)部、施工單位。質(zhì)量保障措施基本原則:多級審核制度。對工程的預(yù)算編制和結(jié)算審核設(shè)立四級把關(guān)。第一級由預(yù)決算部組織人員對工程項目的預(yù)決算進行計算審核,第二級由預(yù)決算部內(nèi)部組織技術(shù)人員對預(yù)決算結(jié)果進行交叉復(fù)核,第三級為預(yù)算部負(fù)責(zé)人對工程指標(biāo)及主要工程量進行審核。一二三級審核稱為一審。第四級借助會計師事務(wù)所等社會機構(gòu)對決算進行抽查審核(由公司財務(wù)部組織),稱為二審。以上審核結(jié)果作為公司內(nèi)部考核的依據(jù)。內(nèi)部回避制度。直接與工程相關(guān)的工作人員和事務(wù)所不參與預(yù)算編制和審核工作。交叉審核制度。結(jié)算完成后另安排其它預(yù)算人員對結(jié)算進行有重點的審核,主要對經(jīng)濟指標(biāo)、主要工程量、主要材料用量和費率進行審核確認(rèn)。爭議上報制度。造價爭議我方預(yù)算人員不得私下妥協(xié)解決,必須視情況不同逐級上報。對定額子目使用的爭議可以咨詢政府相關(guān)部門在部門內(nèi)部解決;對工程量計算的爭議需要根據(jù)現(xiàn)場實際情況、由經(jīng)辦部門和現(xiàn)場管理人員協(xié)助確定;對合同爭議必須由預(yù)決算部、經(jīng)辦部門報公司領(lǐng)導(dǎo)后解決。資料補充或更正。在資料室領(lǐng)取的結(jié)算資料不齊或與現(xiàn)場情況不符時,應(yīng)報部門經(jīng)理,由部門經(jīng)理視情況上報,預(yù)算人員不得直接接受資料補送或更正。對合同中有明確規(guī)定資料不得后補的項目,發(fā)生時必須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可計算,預(yù)決算部不得直接接收計算。對技術(shù)要求高、情況復(fù)雜、時間要求緊的建設(shè)項目實施審核時,由預(yù)決算部牽頭,邀請中介機構(gòu)(造價咨詢機構(gòu))或臨時聘用預(yù)結(jié)算工程師進行審核監(jiān)督。中介機構(gòu)和臨聘工程師的選拔以及審核所需的經(jīng)費,按照公司合格供方申報程序并依據(jù)工程造價或核減額的百分比進行提取,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后執(zhí)行。在工程審核過程中,對臨聘工程審核人員優(yōu)中選優(yōu),相對固定。對我司人員預(yù)決算工作的規(guī)定預(yù)決算工作達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的要求。職業(yè)道德教育作為日常工作常抓不懈。加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)確保高質(zhì)量的工作成果。我司預(yù)算人員不得與施工單位私下接觸,不得接受施工單位的宴請或其它好處。對項目外審的相關(guān)規(guī)定5.5.1對技術(shù)要求高、情況復(fù)雜、時間要求緊的建設(shè)項目實施審核時,由預(yù)決算部牽頭,邀請中介機構(gòu)(造價咨詢機構(gòu))或臨時聘用預(yù)結(jié)算工程師進行審核監(jiān)督。中介機構(gòu)和臨聘工程師的選拔以及審核所需的經(jīng)費,按照公司合格供方申報程序并依據(jù)工程造價或核減額的百分比進行提取,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后執(zhí)行。外審機構(gòu)必須為我司經(jīng)審批的合格供方。外審對數(shù)地點必須在我司辦公地點,有我司人員在場。外審機構(gòu)與施工單位對數(shù)時外審機構(gòu)必須同時有兩人參加,其中一人為監(jiān)督。外審機構(gòu)與施工單位對數(shù)完成時不得同時離開,同時乘坐一部電梯下樓。通過合同條款的約定保證工作質(zhì)量。對外審項目,采用預(yù)算或一審時按工程造價比例作為合同價款,但留有部分(通常40~50%)合同款待結(jié)算或二審?fù)瓿蓵r視其工作效果決定是否支付。相對于上述預(yù)算或一審的項目,結(jié)算或二審時采用按比例提成的方式計算合同價款以保證二審項目的質(zhì)量。對預(yù)結(jié)算資料的規(guī)定對竣工圖紙和竣工資料的規(guī)定。對工程質(zhì)量及圖紙正確性負(fù)責(zé)。合格的圖紙和資料是指經(jīng)過會審的施工圖和施工方案,公司領(lǐng)導(dǎo)已審批,公司已蓋章,經(jīng)過監(jiān)理公司簽字、蓋章,工程部現(xiàn)場管理人員及工程部負(fù)責(zé)人兩人以上(含兩人)簽名認(rèn)可的竣工圖、簽證單和其它竣工資料。對結(jié)算資料送交時間的規(guī)定。對有關(guān)單位編制的竣工結(jié)算,應(yīng)于合同中明確:“乙方應(yīng)在工程竣工驗收合格后30天內(nèi)向甲方提供完整的竣工結(jié)算書和完整的竣工結(jié)算資料原件,以上資料不得后補,如果乙方提供資料不齊全,后果由乙方承擔(dān)。結(jié)算資料包含下列文件資料:竣工結(jié)算書。符合上述6.1款要求的竣工圖紙和竣工結(jié)算資料原件,包括圖紙會審記錄、城建檔案資料、設(shè)計變更通知單、現(xiàn)場簽證、會議紀(jì)要、施工組織設(shè)計、工程聯(lián)系單、材料定價函等。其他有關(guān)文件、資料。本規(guī)定由公司預(yù)算部負(fù)責(zé)解釋。工程預(yù)(結(jié))算控制程序目的確保公司開發(fā)項目的工程成本能夠滿足公司的降低成本、提高效益的要求。范圍本程序適用于公司房地產(chǎn)開發(fā)項目的勘察、施工、裝修、維修等工程的預(yù)算和結(jié)算。職責(zé)3.1預(yù)決算部負(fù)責(zé)公司工程造價的預(yù)算和結(jié)算工作。3.2工程部負(fù)責(zé)各專業(yè)工程竣工資料的收集工作。3.3工程部、開發(fā)部負(fù)責(zé)勘察設(shè)計資料的收集工作。3.4工程部、開發(fā)部提出預(yù)(結(jié))算申請。3.5財務(wù)部組織復(fù)審預(yù)(結(jié))算文件。工作程序資料的收集工程部和開發(fā)部收集有關(guān)合格的圖紙和資料,填《預(yù)(結(jié))算申請表》報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算時,合格的圖紙和資料是指經(jīng)過會審的施工圖和施工方案,公司領(lǐng)導(dǎo)已審批,技術(shù)部負(fù)責(zé)人已簽字,公司已蓋章。結(jié)算時,合格的圖紙和資料是指經(jīng)過監(jiān)理公司簽字蓋章,經(jīng)過工程部現(xiàn)場管理工程師簽字認(rèn)可的竣工圖、簽證單和其它竣工資料??⒐べY料由工程部(或其它經(jīng)辦部門)交檔案室保存,預(yù)決算部結(jié)算時到檔案室辦理借用手續(xù)。經(jīng)辦部門根據(jù)項目需要填寫《預(yù)(結(jié))算申請表》,報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后向預(yù)決算部下達(dá)任務(wù)?!额A(yù)(結(jié))算申請表》一式兩份,經(jīng)辦部門、預(yù)決算部、各保留一份。預(yù)決算部根據(jù)公司計劃和《預(yù)(結(jié))算申請表》,按有關(guān)規(guī)定進行預(yù)算或結(jié)算。預(yù)(結(jié))算完成后,填《預(yù)(結(jié))算呈批件》上報公司領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求對預(yù)(結(jié))算書組織復(fù)審,價格不超過50萬元的進行抽查,價格超過50萬元的組織外審,結(jié)果報總經(jīng)理審定。財務(wù)部將審定后預(yù)(結(jié))算結(jié)果書面通知預(yù)決算部、工程部(或其它經(jīng)辦部門)。預(yù)決算部的預(yù)(結(jié))算人員在預(yù)(結(jié))算書上簽字,然后將資料存檔案室。預(yù)決算部根據(jù)預(yù)(結(jié))算結(jié)果,根據(jù)合同和《付款控制程序》為施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。5.質(zhì)量記錄5.1預(yù)(結(jié))算申請表5.2預(yù)(結(jié))算呈批件5.3預(yù)(結(jié))算審定表結(jié)算申請表分部分項工程名稱經(jīng)辦部門經(jīng)辦人時間工程地點計劃開工時間計劃竣工時間計劃工期實際開工時間實際竣工時間實際工期施工單位資料是否齊全1.是否有合同是□否□2.施工圖(竣工圖))有□無□設(shè)計單位簽字、蓋蓋章是□否□監(jiān)理公司簽字、蓋蓋章是□否□施工單位簽字、蓋蓋章是□否□現(xiàn)場工程師簽字是□否□工程部負(fù)責(zé)人簽字字是□否□3.簽證單□會議紀(jì)要□設(shè)計變更通通知單□工作聯(lián)系單□材料定價函□4.其他經(jīng)辦部門經(jīng)理意見見預(yù)決算部意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見本表一式兩份,一一份經(jīng)辦部門門留底,一份交預(yù)決決算部。置業(yè)有限限有限公司工程預(yù)(結(jié))算審審定書工程名稱:建筑面面積:施工單位:地點:
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