加強(qiáng)反洗錢(qián)工作的思考

加強(qiáng)反洗錢(qián)金融防范法律問(wèn)題的思考洗錢(qián)是一項(xiàng)錯(cuò)綜復(fù)雜的犯罪活動(dòng)，反洗錢(qián)則是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作。實(shí)踐表明，雖然洗錢(qián)活動(dòng)有向其他領(lǐng)域轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，但仍以金融領(lǐng)域?yàn)橹?。而反洗錢(qián)法律問(wèn)題則始終困擾著反洗錢(qián)工作的有效開(kāi)展。為此，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)金融防范法律問(wèn)題研究頗具現(xiàn)實(shí)意義。一、反洗錢(qián)法律要件及責(zé)任問(wèn)題（一）洗錢(qián)罪的法律要件任何一種犯罪，其構(gòu)成要件無(wú)非由犯罪的主體、犯罪的客體以及犯罪的主觀方面與客觀方面組成。洗錢(qián)犯罪的主體是通過(guò)犯罪獲取暴利的犯罪分子、部分金融從業(yè)人員和其他中介人員等。洗錢(qián)犯罪的客體是洗錢(qián)犯罪所侵害的各種社會(huì)關(guān)系，包括經(jīng)濟(jì)、金融世界和政治等領(lǐng)域上的社會(huì)關(guān)系。與洗錢(qián)犯罪客體具有密切聯(lián)系的是洗錢(qián)犯罪的對(duì)象，世界各國(guó)的法律一般將洗錢(qián)的具體對(duì)象確定為某種犯罪的違法所得及其收益。洗錢(qián)的主觀方面有故意、明知的犯罪嫌疑，動(dòng)機(jī)大致為幾個(gè)方面：一是通過(guò)洗錢(qián)掩蓋違法犯罪所獲暴利的非法性質(zhì)；二是犯罪分子通過(guò)洗錢(qián)向合法的社會(huì)領(lǐng)域進(jìn)行滲透，以擴(kuò)張自己的勢(shì)力；三是通過(guò)參與洗錢(qián)活動(dòng)牟取暴利。洗錢(qián)犯罪的客觀方面就是洗錢(qián)行為。盡管洗錢(qián)犯罪作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的犯罪行為在刑事法律中與其他犯罪有著相同的法律構(gòu)成，但在不同的國(guó)家具體的法律和法規(guī)規(guī)定上存在著一定的差異。（二）金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中的法律責(zé)任縱觀世界各國(guó)和地區(qū)制定的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)法定義務(wù)和責(zé)任，可以發(fā)現(xiàn)，它們基本上都是圍繞以一下四項(xiàng)法定責(zé)任展開(kāi)的。一是識(shí)別客戶(hù)身份的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)對(duì)所有申請(qǐng)服務(wù)的客戶(hù)，應(yīng)制定有效的程序和政策以確定其真實(shí)身份。二是守法經(jīng)營(yíng)的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)要確保所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)符合高度的道德標(biāo)準(zhǔn)及與金融、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的法律法規(guī)。對(duì)那些它們有充分理由認(rèn)為是與洗錢(qián)行為有關(guān)的交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕提供服務(wù)或幫助。三是與執(zhí)法機(jī)關(guān)合作的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在可能的情況下，與執(zhí)法部門(mén)合作。不得利用改動(dòng)的、不完整的或有欺騙性的資料蒙騙執(zhí)法部門(mén)。四是加強(qiáng)職員培訓(xùn)的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)要提高職員的自身素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，落實(shí)員工培訓(xùn)計(jì)劃。五是強(qiáng)化“防內(nèi)”與“防外”兼顧的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中，既注重“防外”（即強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)對(duì)犯罪分子的抵御），又注重“防內(nèi)”（即強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的自律）。這種雙管齊下的做法對(duì)反洗錢(qián)的作用是十分明顯的。二、金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)中需要明確的法律問(wèn)題在洗錢(qián)中，金融機(jī)構(gòu)起著中心環(huán)節(jié)的作用，在反洗錢(qián)中具有無(wú)可回避的責(zé)任。但由于金融機(jī)構(gòu)并非政府機(jī)構(gòu)，有著自身利益，所以它們?cè)诜聪村X(qián)中的強(qiáng)制性責(zé)任和義務(wù)必須由法律予以界定。一是金融機(jī)構(gòu)有追求潛在洗錢(qián)利益的動(dòng)機(jī)。在市場(chǎng)機(jī)制主導(dǎo)的競(jìng)爭(zhēng)社會(huì)中，金融機(jī)構(gòu)作為一個(gè)企業(yè)，同樣面臨著優(yōu)勝劣汰的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使它們需要從社會(huì)中大量汲取資金作為競(jìng)爭(zhēng)資本，需要以自身利益的獲得作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指向標(biāo)。二是金融機(jī)構(gòu)在洗錢(qián)中的過(guò)失責(zé)任需要界定。在確定金融機(jī)構(gòu)責(zé)任時(shí)，應(yīng)強(qiáng)調(diào)其過(guò)失責(zé)任。即在排除金融機(jī)構(gòu)追求洗錢(qián)利益的同時(shí)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)因過(guò)失（疏忽大意或過(guò)于自信）而導(dǎo)致洗錢(qián)順利進(jìn)行時(shí)，應(yīng)追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任。但是，故意洗錢(qián)與過(guò)失洗錢(qián)之間的界限應(yīng)如何劃分、把握，是金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所關(guān)心的問(wèn)題。如果這些問(wèn)題得不到法定答案，那么，金融機(jī)構(gòu)反法錢(qián)的防范措施也就難以落到實(shí)處。三是重視反洗錢(qián)國(guó)際法律合作。積極參加有關(guān)反洗錢(qián)的國(guó)際公約和條約，通過(guò)反洗錢(qián)國(guó)際法律文件確立的國(guó)際規(guī)則，有效地解決有關(guān)調(diào)查洗錢(qián)犯罪、追查或凍結(jié)犯罪收益、逮捕洗錢(qián)犯罪嫌疑者以及引渡洗錢(qián)犯罪分子等國(guó)際刑事等合作的問(wèn)題。應(yīng)充分利用埃格蒙特集團(tuán)的情報(bào)交換平臺(tái)，獲取外逃貪官在境外的資金及財(cái)產(chǎn)信息，與有關(guān)國(guó)家建立貪腐資金凍結(jié)和返還機(jī)制，為解決我國(guó)貪官攜帶大量資金外逃開(kāi)辟新的、有效的途徑。

三、幾點(diǎn)想法第一、加強(qiáng)教育培訓(xùn)。重要突出反洗錢(qián)工作對(duì)我國(guó)社會(huì)主義建設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義，深刻認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)工作的長(zhǎng)期性和艱巨性，充分認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)工作的重要性和必要性，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性。通過(guò)各種方式加強(qiáng)對(duì)基層金融業(yè)反洗錢(qián)工作的宣傳、輔導(dǎo)、督促，準(zhǔn)確定位，嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)規(guī)定，保障反洗錢(qián)工作的有續(xù)開(kāi)展。一是增強(qiáng)反洗錢(qián)的道德和法律意識(shí)。員工必須明白反洗錢(qián)工作的重大意義和自己承擔(dān)的法律義務(wù)，清楚如果未按照有關(guān)規(guī)定反映情況，個(gè)人可能會(huì)承擔(dān)的責(zé)任。二是提高識(shí)別和處理可疑交易的能力。通過(guò)全面的培訓(xùn)，使員工掌握如何識(shí)別客戶(hù)身份、正確保存交易記錄，以及識(shí)別可疑交易的技巧。三是加強(qiáng)對(duì)司法機(jī)關(guān)、公安部門(mén)和銀行系統(tǒng)從業(yè)人員特別是第一線(xiàn)人員的反洗錢(qián)培訓(xùn)，使各金融機(jī)構(gòu)真正認(rèn)識(shí)到基層金融機(jī)構(gòu)參與反洗錢(qián)斗爭(zhēng)的重要性與緊迫性，提高從業(yè)人員識(shí)別可疑支付交易的能力。四是廣泛宣傳，提高社會(huì)公眾整體認(rèn)識(shí)。基層人行可舉辦反洗錢(qián)法知識(shí)講座，向社會(huì)公眾分發(fā)宣傳資料等，為反洗錢(qián)法的實(shí)施營(yíng)造了良好社會(huì)環(huán)境。五是強(qiáng)化崗位職責(zé)意識(shí)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的法律意識(shí)，明確所承擔(dān)的法律責(zé)任依法履行反洗錢(qián)工作職責(zé)。第二、提高反洗錢(qián)金融監(jiān)管水平。一是要有較高的技術(shù)設(shè)備水平。先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備有利于迅速處理各種監(jiān)管信息，為監(jiān)管者提供迅速而準(zhǔn)確的決策參考，而且可以降低監(jiān)管成本增加收益。二是要有完備的規(guī)章制度。一套較為完善的反洗錢(qián)金融監(jiān)管規(guī)章制度不僅使監(jiān)管有章可循，而且有助于提高監(jiān)管效率。三是要有權(quán)責(zé)分明的崗位設(shè)置。監(jiān)管始終是由人來(lái)執(zhí)行的，那么如何確定金融監(jiān)管人員的責(zé)任，如何保證他們?cè)诠ぷ髦袊?yán)格有效的履行監(jiān)管職責(zé)等問(wèn)題是值得考慮的。四是要有各級(jí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的密切合作。目前，大多數(shù)國(guó)家的金融業(yè)都實(shí)行分業(yè)監(jiān)管。雖然近幾年發(fā)達(dá)國(guó)家因金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)而出現(xiàn)監(jiān)管模式向功能化監(jiān)管的轉(zhuǎn)化，但對(duì)于大多數(shù)國(guó)家而言，在現(xiàn)階段如何加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的合作仍是反洗錢(qián)監(jiān)管中的重要問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)基層央行反洗錢(qián)崗位人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，配備合格的反洗錢(qián)人員?；鶎友胄性趯?duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德教育和常規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要制定反洗錢(qián)業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，分層次、分步驟對(duì)管理層和操作層開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)工作。把《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑訓(xùn)工作。把《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶(hù)管理辦法》等規(guī)章制度、法律法規(guī)成為全行職工的必修課程。培養(yǎng)和建立人民銀行一支合格、高素質(zhì)的反洗錢(qián)監(jiān)管隊(duì)伍，要把洗錢(qián)人員的培養(yǎng)上升到人才戰(zhàn)略高度，為反洗錢(qián)崗位配備專(zhuān)業(yè)人員。四是人民銀行要利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，組織建立金融機(jī)構(gòu)公共網(wǎng)絡(luò)，利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立數(shù)據(jù)中心和客戶(hù)信用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。五是建議盡快建立并完善大額和可疑資金交易數(shù)據(jù)解讀軟件功能，使其滿(mǎn)足從程序中自動(dòng)產(chǎn)生分析報(bào)告所需要的各種分類(lèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，方便反洗錢(qián)工作人員進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，掌握大額和可疑資金交易的發(fā)生和分布情況，增強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性，以便快速查找涉嫌洗錢(qián)活動(dòng)的線(xiàn)索。三是人民銀行要加強(qiáng)金融監(jiān)管，健全金融機(jī)構(gòu)建立審批和金融經(jīng)營(yíng)許可證發(fā)放制度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)拉業(yè)務(wù)、拉客戶(hù)所采取的違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，應(yīng)嚴(yán)肅查處。四是通過(guò)不懈努力建立與公安等部門(mén)的橫向網(wǎng)絡(luò)，各方共享監(jiān)管信息，提高打擊反洗錢(qián)的效率。第三、盡快出臺(tái)《反洗錢(qián)法》。對(duì)于《反洗錢(qián)法》的出臺(tái)，有著相當(dāng)復(fù)雜的法律問(wèn)題，需要結(jié)合我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況，進(jìn)行大量的論證和研究，使出臺(tái)的這部反洗錢(qián)大法切實(shí)具有實(shí)用性和可操作性及在反洗錢(qián)領(lǐng)域中的權(quán)威性。第四、盡快制定特定非金融機(jī)構(gòu)具體反洗錢(qián)適用法律，明確擴(kuò)大反洗錢(qián)法律的適用范圍，實(shí)現(xiàn)均衡監(jiān)管由于洗錢(qián)的方式多樣、渠道多種，洗錢(qián)犯罪分子規(guī)避金融機(jī)構(gòu)的行為越來(lái)越突出，利用特定非金融機(jī)構(gòu)易于變現(xiàn)、流動(dòng)性強(qiáng)、不留實(shí)名、無(wú)須報(bào)告、行業(yè)慣例等特點(diǎn)進(jìn)行洗錢(qián)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。目前急需把反洗錢(qián)法律適用范圍明確擴(kuò)大到投資公司、擔(dān)保公司、小額貸款公司、珠寶及貴重金屬經(jīng)營(yíng)商、典當(dāng)行、房地產(chǎn)業(yè)、律師、公證師等等，避免出現(xiàn)反洗錢(qián)監(jiān)管一邊倒、監(jiān)管不均衡，留下監(jiān)管盲區(qū)，影響反洗錢(qián)有效開(kāi)展。第五、擴(kuò)充洗錢(qián)罪的上游犯罪我國(guó)應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍，根據(jù)我國(guó)的國(guó)情具體擴(kuò)充洗錢(qián)罪的上游犯罪，如對(duì)于我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)生活中存在較多、較為嚴(yán)重的違法犯罪如涉稅犯罪，將其列入洗錢(qián)罪的上游犯罪，對(duì)清洗稅務(wù)犯罪等犯罪行為進(jìn)行懲罰，是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的客觀需要，同時(shí)可以大大提高反洗錢(qián)成效。第六、建立對(duì)貨幣以及其他各種價(jià)值轉(zhuǎn)移形式的追蹤體系借鑒澳大利亞《金融交易報(bào)告法》，制定現(xiàn)金交易報(bào)告法律法規(guī)，明確規(guī)定需要履行現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，建立對(duì)貨幣以及其他各種價(jià)值轉(zhuǎn)移形式的追蹤體系，使得現(xiàn)金及其他各種價(jià)值不論如何轉(zhuǎn)移、掩飾、隱瞞都有“蹤”可循，使洗錢(qián)犯罪分子不論利用那種形式洗錢(qián)都無(wú)“地”自容。第七、修改反洗錢(qián)法律使其具有域外效力借鑒英國(guó)反洗錢(qián)立法經(jīng)驗(yàn)，使我國(guó)反洗錢(qián)法律具有域外效力。使得即使在海外洗錢(qián)也可在我國(guó)起訴；構(gòu)成洗錢(qián)犯罪的上游犯罪，既可以是我國(guó)本土發(fā)生的犯罪，也可以是在我國(guó)本土以外發(fā)生的犯罪。八是利用司法解釋彌補(bǔ)立法缺陷。司法解釋是我國(guó)立法中比較特殊的一個(gè)環(huán)節(jié)。眾所周知，司法解釋確屬有權(quán)解釋?zhuān)阂驗(yàn)樗唤?jīng)最高司法機(jī)關(guān)頒布，即與法律具有同等效力。然而，從司法解釋的性質(zhì)及其功效看，它又并不等同于