采購付款對賬管理制度

采購付款對賬管理制度企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題和錯誤，提高采購付款效率，降低采購結(jié)算風(fēng)險采購付款對賬管理制度第1章總則第1條為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。1.加強采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯誤出現(xiàn)的次數(shù)。2.理解應(yīng)付款項目是否繼續(xù)存在，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項目是否串戶。3.及時清理不良的應(yīng)付款項目。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。第3條術(shù)語解釋本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過程。第2章應(yīng)付賬款記錄與核對第4條應(yīng)付賬款由財務(wù)部專人管理。所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對完畢。第5條應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。第3章應(yīng)付賬款對賬管理第6條開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對；同時，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應(yīng)當(dāng)每月進行自我檢查，重點檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項目和大額應(yīng)付款的項目。第7條每月與供應(yīng)商進行一次對賬，對賬工作由采購員與會計人員共同完成。第8條每季度報表完成后兩天內(nèi)由采購會計或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細(xì)及欠款金額。第9條采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時做好核對工作；核對無誤后，將對賬單交會計人員。第10條會計人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計主管應(yīng)立即查明原因。第11條核對完成后，會計人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。第12條對賬后，會計人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計數(shù)及應(yīng)付款金額。第13條對賬特殊情況處理1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。2.如果應(yīng)付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認(rèn)。第4章付款結(jié)算第14條供應(yīng)商請款1.只有經(jīng)過對賬確認(rèn)后的款項，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員（發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對）。2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財務(wù)部會計人員。3.會計人員收到上述單據(jù)后，及時進行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。第15條付款的審批所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計進行核對，財務(wù)部經(jīng)理進行審核，總經(jīng)理進行付款審批。第16條出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。第5章附則第17條本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。第18條本制度自頒布之日起實施。1采購結(jié)算單供應(yīng)商：合同號：收貨單號：驗收單號：日期：年月日品種規(guī)格結(jié)算規(guī)格換算率（每片）計算單位數(shù)量面積含稅單價不含稅單價稅率（%）金額稅額價稅合計合計預(yù)付金額實付金額（大寫）備注經(jīng)辦人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：2預(yù)付申請單編號：日期：年月日申請部門申請人付款類別□訂金（尚未開發(fā)票）□分批交貨暫支款付款金額總貨款金額說明采購經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核財務(wù)總監(jiān)審核審核人：財務(wù)部：總經(jīng)理：3賬款核對表供應(yīng)商名稱：電話：傳真：交貨日期交貨/退貨單號采購單號物料編號品名規(guī)格型號數(shù)量單價單位金額備注采購前期本次合計制單人：審核人：簽章人：對方確認(rèn)：4應(yīng)付賬款明細(xì)表日期項目往來單位應(yīng)付金額應(yīng)付明細(xì)備注核對情況備注核對內(nèi)容包括：原始單據(jù)是否齊全、原始憑證內(nèi)容是否完整、是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)、是否有現(xiàn)金折扣5現(xiàn)金采購申請表單位：