EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

葉樺

2010.06.10金蝶軟件（中國(guó)）有限公司摘要:票據(jù)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。商品經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，票據(jù)使用的范圍就越廣泛，社會(huì)經(jīng)濟(jì)信譽(yù)程度越高，票據(jù)在經(jīng)濟(jì)生活中所起的作用也日益重要。此培訓(xùn)文檔面向初次接觸EAS資金管理-票據(jù)管理模塊的人員，深入淺出。培訓(xùn)內(nèi)容從票據(jù)法的發(fā)展歷史到EAS票據(jù)管理模塊的發(fā)展歷史，從票據(jù)的基本概念到票據(jù)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從EAS票據(jù)的基本流程到EAS票據(jù)的集團(tuán)業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用。希望此文檔能夠有助于大家對(duì)EAS票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的理解。目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用票據(jù)法日內(nèi)瓦票據(jù)法英國(guó)票據(jù)法有區(qū)別嗎？國(guó)外票據(jù)往往是在某一國(guó)出票，而在另一個(gè)國(guó)家付款，而期間的背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為可能發(fā)生在第三國(guó)。那么究竟以哪一國(guó)的法律為準(zhǔn)呢？我國(guó)票據(jù)法1929年9月28日國(guó)民黨政府立法院商法委員會(huì)起草的《票據(jù)法》是中國(guó)歷史上第一部《票據(jù)法》1982年，上海市人民銀行率先制定了《票據(jù)承兌、貼現(xiàn)辦法》

1985年4月1日中國(guó)人民銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)暫行辦法》1986年，中國(guó)人民銀行發(fā)布《中國(guó)人民銀行再貼現(xiàn)試用辦法》……1995年5月10日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)頒布《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，1996年1月1日生效

……2004年8月28日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》

票據(jù)法原則一部完善的《票據(jù)法》應(yīng)當(dāng)具備：完善的票據(jù)體系

例如與國(guó)際接軌、信用票據(jù)高效的流通制度

例如票據(jù)的無(wú)因性、轉(zhuǎn)讓方式安全便捷的付款制度

例如付款人的形式審查義務(wù)、完善票據(jù)付款金額目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用基本概念-總體什么是票據(jù)？1.票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)2.票據(jù)的權(quán)利與義務(wù)是不存在任何原因的，只要持票人拿到票據(jù)后，就已經(jīng)取得票據(jù)所賦予的全部權(quán)力。3.各國(guó)的票據(jù)法都要求對(duì)票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。4.票據(jù)是可流通的證券。除了票據(jù)本身的限制外，票據(jù)是可以憑背書(shū)和交付而轉(zhuǎn)讓。廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉(cāng)單、保單等。狹義的票據(jù)：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時(shí)期向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書(shū)面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券。基本概念-票據(jù)的特性和作用

設(shè)權(quán)性

要式性文義性無(wú)因性

流通轉(zhuǎn)讓性

有價(jià)性

提示性返還性可追索性票據(jù)開(kāi)立就是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國(guó)的票據(jù)法對(duì)這些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定。票據(jù)權(quán)利依據(jù)票據(jù)上文字的含義解釋。票據(jù)是一種無(wú)因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》規(guī)定：除非票據(jù)上寫(xiě)出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對(duì)受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價(jià)證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實(shí)物或其他形式替代。持票人得到付款人支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無(wú)限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請(qǐng)求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須先向付款人提示票據(jù)。正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過(guò)法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。1、結(jié)算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能3、流通功能4、融資功能5、匯兌功能基本概念-票據(jù)分類票據(jù)如何分類？支票

出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)本票出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)匯票

出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)基本概念-支票與進(jìn)賬單轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬期限10天現(xiàn)金支票只能用于提取現(xiàn)金期限10天普通支票既能轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金選擇轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)只需在支票角上選擇即可目前使用普通支票的城市較少，并不普遍銀行進(jìn)賬單持票人或收款人將票據(jù)款項(xiàng)存入收款人在銀行賬戶的憑證，也是銀行將票據(jù)款項(xiàng)記入收款人賬戶的憑證基本概念-本票

本票和匯票區(qū)別：

1．當(dāng)事人本票：出票人和收款人；匯票：出票人、付款人和收款人。

2．承兌手續(xù)

本票：出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須辦理承兌手續(xù)；匯票：遠(yuǎn)期匯票要辦理承兌手續(xù)。

3．主債務(wù)人

本票：任何情況下，出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；匯票：出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。

匯票出票人收款人付款人123基本概念-匯票銀行承兌匯票性質(zhì)：由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通票據(jù)期限：最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月承兌：就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為最高金額：1千萬(wàn)信用等級(jí)：高商業(yè)承兌匯票性質(zhì)：由銀行以外的付款人承兌期限：最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月幣別：人民幣最高金額：5千萬(wàn)信用等級(jí)：低銀行匯票銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。匯款人可以是單位、個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)者或者個(gè)人

目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用EAS票據(jù)各個(gè)模塊發(fā)展歷史2006年票據(jù)管理完善期系統(tǒng)整理、完善期2007-2008年票據(jù)管理發(fā)展期2005年票據(jù)管理初創(chuàng)期不完整、零星；05年最初支票部分僅有付款支票模塊，原型客戶為海豐航運(yùn)；付款支票的功能也比較簡(jiǎn)單僅有登記、領(lǐng)用、報(bào)銷、核銷；05初商業(yè)匯票部分根據(jù)招商局的需求僅提供了應(yīng)付票據(jù)模塊且放在融資模塊下面；06年中天、佛電，使支票的功能趨于完善和成熟；06年根據(jù)寧煤需求商業(yè)匯票模塊全面整合，增加了應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)從融資模塊轉(zhuǎn)移到票據(jù)管理模塊；07年大連港的使用使支票支持集團(tuán)內(nèi)跨組織使用；07年河南一拖的使用使商業(yè)匯票票據(jù)在可用性、功能性、集成性上大大加強(qiáng)；08年初九禾等供應(yīng)鏈客戶的使用使票據(jù)系統(tǒng)在與應(yīng)收應(yīng)付的集成性得到徹底解決；2008年下半年至今票據(jù)管理穩(wěn)定期08年下半年票據(jù)提單客戶問(wèn)題減少，提單問(wèn)題僅反饋在客戶的特殊應(yīng)用上。09年許繼項(xiàng)目將信用證進(jìn)行功能擴(kuò)充，并且調(diào)整到票據(jù)管理中2010年電子商業(yè)匯票系統(tǒng)正在開(kāi)發(fā)中……EAS票據(jù)系統(tǒng)主要是伴隨著典型客戶的應(yīng)用走向成熟，其每一個(gè)功能基本都能找客戶應(yīng)用的足跡；目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用EAS票據(jù)的流程特點(diǎn)應(yīng)收票據(jù)

支票支持跨組織協(xié)同應(yīng)用、集中和分散等多種應(yīng)用與預(yù)算、出納、結(jié)算、總賬等模塊都有集成通過(guò)功能流程的驅(qū)動(dòng)，一同張支票在不同組織間在共享，根據(jù)各不同組織在支票中的角色分配查詢及功能操作的權(quán)限；應(yīng)付票據(jù)支持跨組織協(xié)同應(yīng)用、支持內(nèi)部票據(jù)池應(yīng)用與應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)算、出納、結(jié)算、總賬等模塊都有集成支持典型的節(jié)省資金成本的大票換小、以舊換新票據(jù)等流程的應(yīng)用；支持跨組織協(xié)同應(yīng)用；與融資、應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)算、出納、結(jié)算、總賬等模塊都有集成支持典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的應(yīng)用如轉(zhuǎn)付、貼現(xiàn)、保證金等流程圖-付款支票流程圖-收款支票流程圖-應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)-背書(shū)粘單背書(shū)的連續(xù)性被背書(shū)人被背書(shū)人被背書(shū)人背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四張三李四王五趙六王五應(yīng)收票據(jù)-背書(shū)A(出票人)B(收款人)(背書(shū)人)C(被背書(shū)人)(背書(shū)人)DE(保證人)X(付款人)(承兌人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書(shū)人)各當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任？流程圖-應(yīng)付票據(jù)信用證(LetterofCredit，L／C)，是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。

流程圖-信用證目錄票據(jù)法基本概念EAS票據(jù)管理的發(fā)展EAS票據(jù)管理流程概述EAS票據(jù)管理業(yè)務(wù)場(chǎng)景及功能應(yīng)用EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用票據(jù)典型或隱藏比較深的業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用，方便更深入了解功能及流程；包括：票據(jù)池、拆票、轉(zhuǎn)付、保證金EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“票據(jù)池”業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：EAS票據(jù)實(shí)現(xiàn)票據(jù)集團(tuán)內(nèi)的集中管理即“內(nèi)部票據(jù)池”業(yè)務(wù)，具體是：

1.下屬企業(yè)將收到的商業(yè)匯票通過(guò)對(duì)內(nèi)背書(shū)、對(duì)內(nèi)托管到集團(tuán)總部。

2.集團(tuán)總部接收下屬企業(yè)的票據(jù)后形成票據(jù)池，集團(tuán)總部可及時(shí)掌控各成員單位的應(yīng)收票據(jù)信息。

3.集團(tuán)總部對(duì)票據(jù)池中的票據(jù)可根據(jù)實(shí)際需求采取不同的處理方式：（1）把“票據(jù)池”的票據(jù)質(zhì)押獲得相應(yīng)的授信額度，辦理開(kāi)立銀行承兌匯票或者其它授信業(yè)務(wù)，集團(tuán)可分配各成員單位使用質(zhì)押授信的具體額度；（2）如果企業(yè)需要把票據(jù)頭寸及時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金頭寸，則可以申請(qǐng)貼現(xiàn)或者托收業(yè)務(wù)，此時(shí)，“票據(jù)池”由準(zhǔn)現(xiàn)金形式轉(zhuǎn)換為“現(xiàn)金池”。（3）根據(jù)下屬企業(yè)付款申請(qǐng)，可將票據(jù)池的票據(jù)對(duì)內(nèi)背書(shū)給需要付款的下屬企業(yè)；EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“票據(jù)池”系統(tǒng)應(yīng)用流程：EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“票據(jù)池”客戶應(yīng)用價(jià)值通過(guò)票據(jù)池這種形式，企業(yè)極大地提高了其票據(jù)管理及現(xiàn)金管理的效率，對(duì)企業(yè)而言，實(shí)現(xiàn)了以下較好的綜合收益。（1）實(shí)現(xiàn)票據(jù)集中管理

集團(tuán)中分散在各地的票據(jù)安全而又及時(shí)地集中起來(lái)，集團(tuán)及成員單位可及時(shí)查詢票據(jù)的信息及狀態(tài)。（2）實(shí)現(xiàn)票據(jù)資源共享

集團(tuán)可以將各種不同金額、不同期限的遠(yuǎn)期票據(jù)頭寸進(jìn)行統(tǒng)一歸集和靈活分配。

（3）提升財(cái)務(wù)管理水平

集團(tuán)可以及時(shí)將票據(jù)頭寸轉(zhuǎn)為現(xiàn)金頭寸，通過(guò)票據(jù)池與現(xiàn)金池的聯(lián)動(dòng)，極大地提升了集團(tuán)資產(chǎn)流動(dòng)性管理的水平。EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“拆票”應(yīng)用場(chǎng)景：在實(shí)際交易結(jié)算中，客戶有時(shí)將收到的票據(jù)直接背書(shū)轉(zhuǎn)讓，會(huì)遇到票據(jù)金額與需要結(jié)算金額存在偏差的情況，需要進(jìn)行“改裝”，即進(jìn)行票據(jù)拆分，大票拆小票，長(zhǎng)票拆短票。拆票在以下方面優(yōu)于貼現(xiàn)：EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“拆票”今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，年貼現(xiàn)率為3.24%，則：

100-100*3.24%*76/365=99.325萬(wàn)

可在質(zhì)押期間，根據(jù)款項(xiàng)支付的需要，分次開(kāi)出小額應(yīng)付票據(jù)且無(wú)須利息支出方案一：貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)100萬(wàn)方案二：質(zhì)押應(yīng)收票據(jù)，開(kāi)具應(yīng)付票據(jù)多付出6750元的資金成本需要1.5萬(wàn)但貼現(xiàn)出99.325與實(shí)際需要資金不匹配，靈活性差無(wú)須資金成本根據(jù)實(shí)際付款需要開(kāi)具應(yīng)付票據(jù)，更加靈活應(yīng)用場(chǎng)景舉例銷售拖拉機(jī)收到應(yīng)收票據(jù)100萬(wàn)元，采購(gòu)?fù)侠瓩C(jī)部件需付款1.5萬(wàn)元?jiǎng)t比較以下兩個(gè)方案的資金成本：EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“拆票”系統(tǒng)應(yīng)用流程EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“拆票”客戶應(yīng)用價(jià)值合理安排票據(jù)的拆分與組合，大票換小票或小票換大票，滿足采購(gòu)需要。手續(xù)簡(jiǎn)便，便利企業(yè)的操作。減少了銀行承兌匯票貼現(xiàn)方式下，企業(yè)需要支出的貼現(xiàn)利息，降低其財(cái)務(wù)費(fèi)用。資金使用效率隨用隨開(kāi)，沒(méi)有資金閑置可能出現(xiàn)資金的閑置銀行承兌匯票收費(fèi)非常低，使得企業(yè)可以極低成本使用銀行信用，因此票據(jù)受到了市場(chǎng)的極大追捧，相對(duì)于貼現(xiàn)利息，承兌手續(xù)費(fèi)甚至可以忽略不計(jì)?？梢垣@得保證金存款利息收益，實(shí)現(xiàn)票據(jù)理財(cái)。EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“轉(zhuǎn)付”應(yīng)用場(chǎng)景1：在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，目前比較流行的一種做法就是互相開(kāi)具商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。這種融資是通過(guò)原票據(jù)債權(quán)企業(yè)而間接進(jìn)行的。對(duì)于票據(jù)到期后，可能是由原票據(jù)債務(wù)企業(yè)向銀行償還款項(xiàng)，也可能是由原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行償還，然后再向原票據(jù)債務(wù)企業(yè)收取款項(xiàng)。

原票據(jù)債權(quán)企業(yè)也可以讓原票據(jù)債務(wù)企業(yè)就原票據(jù)金額重新再開(kāi)具一張商業(yè)承兌匯票，從而循環(huán)上面的融資過(guò)程（當(dāng)然，也可以以其他金額或新發(fā)生的交易金額來(lái)開(kāi)具新的商業(yè)承兌匯票）。

EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“轉(zhuǎn)付”應(yīng)用場(chǎng)景2：對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部成員單位之間的上下游貿(mào)易清算，由于相互了解，沒(méi)有拖欠貨款之可能，且財(cái)務(wù)公司作為中介，商票的流通成為可能。具體實(shí)踐舉例如下：

電廠和燃料公司均在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立賬戶，由電廠出具商業(yè)承兌匯票，且出票人(電廠)和收款人(燃料公司)的賬號(hào)均為其在財(cái)務(wù)公司賬號(hào)，商票經(jīng)出票人承兌，收款人背書(shū)后，交由財(cái)務(wù)公司辦理貼現(xiàn)，付息方式可以由雙方商定，可以由買方付息，也可賣方付息，出票人將電費(fèi)收入及時(shí)劃入其在財(cái)務(wù)公司的賬戶內(nèi)，財(cái)務(wù)公司在商票到期時(shí)，主動(dòng)扣收出票人在財(cái)務(wù)公司的存款，完成清算。這一結(jié)算模式由財(cái)務(wù)公司自主完成，并未通過(guò)銀行的交換清算網(wǎng)絡(luò)，商票在財(cái)務(wù)公司的結(jié)算中不但體現(xiàn)結(jié)算功能，更體現(xiàn)融資功能。財(cái)務(wù)公司發(fā)揮金融平臺(tái)作用，和各銀行廣泛開(kāi)展合作，通過(guò)自有資金貼現(xiàn)或通過(guò)向銀行同業(yè)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，將商票的商業(yè)信用增級(jí)為金融機(jī)構(gòu)信用，從而獲得較低成本的資金，同時(shí)商票的貼現(xiàn)人(付息人)也可獲得財(cái)務(wù)成本的降低。通過(guò)這一模式，實(shí)現(xiàn)了電力企業(yè)現(xiàn)金流在財(cái)務(wù)公司的內(nèi)循環(huán)。

這一模式可以進(jìn)一步在具有上下游關(guān)系的集團(tuán)其他成員單位進(jìn)行推廣。EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“轉(zhuǎn)付”系統(tǒng)應(yīng)用流程EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“轉(zhuǎn)付”客戶應(yīng)用價(jià)值幫助集團(tuán)企業(yè)內(nèi)原票據(jù)債務(wù)企業(yè)達(dá)到通過(guò)原票據(jù)債權(quán)企業(yè)或財(cái)務(wù)公司向外部銀行融資的目的。提前抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，合理避稅：我國(guó)稅法有關(guān)條款規(guī)定，商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物，需等到所購(gòu)貨物的貨款支付完畢以后才能夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)又規(guī)定，商業(yè)企業(yè)在開(kāi)出商業(yè)承兌匯票之后即可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。達(dá)到少交增值稅的目的。避免計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：將應(yīng)收帳款科目進(jìn)入應(yīng)收票據(jù)科目，少計(jì)壞賬準(zhǔn)備，從增加凈資產(chǎn)；EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“保證金”應(yīng)用場(chǎng)景：供應(yīng)鏈融資——保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)保兌倉(cāng)融資：“保兌倉(cāng)”是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結(jié)算工具，由銀行控制貨權(quán)，賣方（或倉(cāng)儲(chǔ)方）受托保管貨物并對(duì)承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購(gòu)作為擔(dān)保措施，由銀行向生產(chǎn)商（賣方）及其經(jīng)銷商（買方）提供的以銀行承兌匯票的一種金融服務(wù)。基本的業(yè)務(wù)流程1．

買方向銀行繳存一定比例的承兌保證金2．

銀行簽發(fā)以賣方為收款人的銀行承兌匯票3．

買方將銀行承兌匯票交付賣方，要求提貨4．

銀行根據(jù)買方繳納的保證金的一定比例簽發(fā)提貨單5．

賣方根據(jù)提貨單向買方發(fā)貨6．

買方實(shí)現(xiàn)銷售后，再繳存保證金，重復(fù)以上流程7．

匯票到期后，由賣方支付承兌匯票與保證金之間的差額部分EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“保證金”應(yīng)用場(chǎng)景舉例：車輛經(jīng)銷商在日常經(jīng)營(yíng)中結(jié)算的場(chǎng)景：1、車輛經(jīng)銷商批發(fā)車輛款時(shí)，需根據(jù)其在銀行的授信額度交納給銀行需購(gòu)進(jìn)車輛的一定百分比的保證金；2、銀行根據(jù)車輛經(jīng)銷商交納的保證金開(kāi)立承兌匯票方式；3、車輛經(jīng)銷商根據(jù)開(kāi)立的承兌匯票購(gòu)進(jìn)的車輛但將車輛合格證交由銀行監(jiān)管；4、車輛零售企業(yè)銷售車輛后，需將收到的車輛款交給銀行；5、銀行根據(jù)車輛經(jīng)銷商交納的銷售款增加其在銀行交納的保證金并釋放車輛零售在銀行的授信額度；同時(shí)將車輛合格證交給客戶；6、釋放出的銀行額度可再次開(kāi)立銀行承兌匯票，銀行要求票面金額減去保證金不高于授信額度即可。EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“保證金”系統(tǒng)應(yīng)用流程：EAS票據(jù)典型業(yè)務(wù)場(chǎng)景的系統(tǒng)應(yīng)用之“保證金”客戶應(yīng)用價(jià)值適合長(zhǎng)期與大型上游客戶（生產(chǎn)商）有購(gòu)銷關(guān)系并通過(guò)借用上游客戶較強(qiáng)的保證能力而取得銀行承兌匯票的優(yōu)質(zhì)企業(yè)；通過(guò)保證金的循環(huán)達(dá)到了企業(yè)循環(huán)融資的目的；實(shí)現(xiàn)多贏的局面1．

對(duì)生產(chǎn)商（賣方）而言，通過(guò)增強(qiáng)經(jīng)銷商的銷售能力，解決了產(chǎn)品積壓?jiǎn)栴}，擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，從而獲得更大的商業(yè)利潤(rùn)。其次鎖定銷售渠道，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。再次無(wú)須向銀行融資，降低了資金成本，同時(shí)也減少應(yīng)收帳款的占用，保障了收款。2．

對(duì)經(jīng)銷商（買方）而言，銀行為其提供了融資便利，解決全額購(gòu)貨的資金困難。買方可以通過(guò)大批量的訂貨獲得生產(chǎn)商給予的優(yōu)惠價(jià)格，降低銷售成本。而且對(duì)于銷售季節(jié)性差異較大的產(chǎn)品，可以通過(guò)在淡季批量訂貨，旺季銷售，獲得更高的商業(yè)利潤(rùn)。3．

對(duì)于銀行而言，通過(guò)保兌倉(cāng)的業(yè)務(wù)，能獲取豐富的服務(wù)費(fèi)及可能的匯票貼現(xiàn)費(fèi)用，同時(shí)也掌握了提貨權(quán)。其他交流謝謝!特別聲明沒(méi)有金蝶軟件（中國(guó)）有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或?yàn)槿魏文康膹?fù)制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。

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