第四章 社會保障基金

社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材

社會保障概論（第四版）主編：孫光德董克用副主編：唐昭第四章社會保障基金22社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材社會保障基金投資運(yùn)營4社會保障基金管理體制5社會保障基金的籌集2社會保障基金概述1社會保障基金的給付3社會保障基金的概念社會保障基金的籌集社會保障基金的給付社會保障基金的投資運(yùn)營社會保障基金的管理本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材第四章社會保障基金4.1.1社會保障基金的界定及分類社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.1社會保障基金概述財(cái)政撥款形成的社會保障基金強(qiáng)制性征繳形成的社會保障基金多元組合形成的社會保障基金按基金運(yùn)營管理方式分類4.1.1社會保障基金的界定及分類社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.1社會保障基金概述

社會救助基金社會福利基金

軍人保障基金全國社會保障基金按社會保障項(xiàng)目的專門用途及其功能分類社會保險(xiǎn)基金三方負(fù)擔(dān)型雙方負(fù)擔(dān)型單方負(fù)擔(dān)型4.1.2社會保障基金的性質(zhì)社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.1社會保障基金概述社會保障基金基本上屬于必要勞動的范疇然而，社會保障基金并非全部由必要勞動所創(chuàng)造，還有部分來源于剩余勞動社會保障基金是從國民收入的初次分配和再分配過程中形成的一種消費(fèi)性社會后備基金4.2.1社會保障基金的來源社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.2社會保障基金的籌集政府財(cái)政支持財(cái)政撥款實(shí)行稅收優(yōu)惠或讓利承擔(dān)社會保障的管理費(fèi)用雇主和個(gè)人繳費(fèi)雇主：為雇員向社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人：兩個(gè)方面社會籌集社會捐贈發(fā)行彩票其他渠道社會福利服務(wù)收費(fèi)基金運(yùn)營收益發(fā)行特種國債國際援助4.2.2社會保障基金的籌措方式社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.2社會保障基金的籌集征稅方式1收費(fèi)方式2強(qiáng)制儲蓄方式34.3.1社會保障基金給付原則社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.3社會保障基金的給付保障受保障者基本生活需要的原則隨物價(jià)變動調(diào)整待遇水平的原則共享經(jīng)濟(jì)增長成果的原則4.3.2社會保障基金給付方式社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.3社會保障基金的給付貨幣支付實(shí)物支付服務(wù)支付最主要的支付方式政府直接為社會成員提供特定物資的一種社會保障給付方式為所需要的社會成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實(shí)現(xiàn)保障目的4.3.3不同種類社會保障基金的給付社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.3社會保障基金的給付社會救助待遇給付社會救助待遇的給付需要滿足兩個(gè)條件：一是社會成員確因發(fā)生不可抗力而致基本生活來源中斷，或因喪失勞動能力而無生活來源，或因負(fù)擔(dān)過重等因素造成生活低于一般水平；二是個(gè)人提出申請，并經(jīng)調(diào)查，確屬需要救助。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.3社會保障基金的給付4.3.3不同種類社會保障基金的給付社會保險(xiǎn)待遇給付社會保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)金給付為主、服務(wù)支付為輔。盡管各社會保險(xiǎn)項(xiàng)目性質(zhì)一致，但在待遇給付方面卻存在著較大差異，并需要采取不同的手段才能完成這一環(huán)節(jié)的任務(wù)。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.3社會保障基金的給付4.3.3不同種類社會保障基金的給付社會福利待遇給付在社會福利待遇的實(shí)現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，貨幣形式比較少見，只在社會福利體系中發(fā)揮輔助作用。因?yàn)閺哪撤N程度上講，設(shè)施和服務(wù)在社會福利制度中更具有普遍性和經(jīng)常性。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.1社會保障基金投資運(yùn)營的必要性利于社會保障基金的保值增值有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展社會保障投資運(yùn)營的意義社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.2社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和投資原則系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場缺陷風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.2社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和投資原則安全原則流動原則分散原則收益原則原則社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.3社會保障基金投資工具儲蓄存款（活期和定期）債券（政府債券和企業(yè)債券）3.股票（風(fēng)險(xiǎn)來源兩個(gè)方面）金融投資房地產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)實(shí)業(yè)投資社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.4社會保障基金運(yùn)營方式穩(wěn)健型運(yùn)營方式穩(wěn)健型運(yùn)營方式是指基金的運(yùn)營在規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲得投資收益，選擇的投資項(xiàng)目主要集中于風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財(cái)?shù)软?xiàng)目上。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.4社會保障基金運(yùn)營方式風(fēng)險(xiǎn)型運(yùn)營方式風(fēng)險(xiǎn)型運(yùn)營方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投資方式，選擇的投資項(xiàng)目主要是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，包括股票、房地產(chǎn)、實(shí)業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.4社會保障基金投資運(yùn)營4.4.4社會保障基金運(yùn)營方式組合型運(yùn)營方式組合型運(yùn)營方式是指采用穩(wěn)健運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營相結(jié)合的組合運(yùn)營方式，是社會保障基金投資方式中最普遍的一種。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.5社會保障基金管理體制4.5.1社會保障基金管理機(jī)構(gòu)

縱向

橫向政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）高層管理機(jī)構(gòu)中層管理機(jī)構(gòu)基層管理機(jī)構(gòu)社會保障主管機(jī)構(gòu)社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社會保障基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)社會保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)由受政府委托管理社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工會組織管理形式社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.5社會保障基金管理體制4.5.2社會保障基金管理模式政府集中型新加坡的中央公積金制度（CPF）為典型代表私營競爭型典型代表是智利社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.5社會保障基金管理體制4.5.3社會保障基金的監(jiān)管監(jiān)管內(nèi)容一是建立和完善社會保障基金投資運(yùn)營規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和制定規(guī)范運(yùn)營機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則；二是通過具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實(shí)施各類基金管理規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對社會保障基金運(yùn)營的有效監(jiān)管。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.5社會保障基金管理體制4.5.3社會保障基金的監(jiān)管法制化原則安全性原則科學(xué)性原則監(jiān)管原則獨(dú)立性原則審慎性原則公正性原則社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.5社會保障基金管理體制4.5.3社會保障基金的監(jiān)管健全的監(jiān)管機(jī)制應(yīng)具備以下特點(diǎn)：

一是有一個(gè)統(tǒng)一的國家社會保障行政主管部門，或有一個(gè)或數(shù)個(gè)主管不同類型的社會保障項(xiàng)目的行政主管部門；

二是社會保障主管部門與社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者要接受前者的監(jiān)督；

三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會保障基金的運(yùn)營安全，并實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。本章小結(jié)社會保障基金是國家和社會從已有的社會財(cái)富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會保障對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ);社會保障基金籌集是指由專職的社會保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對象征收社會保障費(fèi)（稅）的一種行為。社會保障基金給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會保障機(jī)構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會成員，以保障其基本生活需要。世界各國都重視社會保障基金的有償運(yùn)營，社會保障基金與資本市場的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會保障制度發(fā)展的重要趨勢。社會保障概論（第四版）

21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材第四章社會保障基金關(guān)鍵術(shù)語社會保障基金

socialsecurityfund養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

pensionfund現(xiàn)收現(xiàn)付

payasyougo完全積累

fullyfunded債券

bond股票

stock社會