第二節(jié) 國際貿易支付方式

第二節(jié)國際貿易支付的方式支付方式有四種：買方直接付款、托收、信用證和國際保理。一、買方直接付款

買方直接付款是指由買方主動地把貨款匯付給賣方的一種付款方式。在安排付款時，雖然要通過銀行辦理，但銀行對貨款的收付不承擔任何責任。因此，這是一種基于商業(yè)信用的付款方式。買方付款可以有不同的安排，主要有以下幾種：1、訂貨付現(xiàn)（CashwithOrder）是指賣方要求買方在訂貨時即預付全部貨款或部分貨款。這是對賣方最為有利的支付方式，但是在國際貨物買賣中使用的并不普遍。一、買方直接付款2、見單付款（SightPayment）是指賣方在發(fā)運貨物后，將有關單據寄交買方，然后由買方在收到單據之后按照合同的規(guī)定將貨款通過銀行匯付給賣方。根據付款方式，可以將見單付款分為信匯、電匯和票匯三種。（1）信匯（MailTransfer,M/T）由買方將貨款交給本地銀行，由銀行開具付款委托書，銀行通過郵政寄交賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。信匯結算費用低，速度慢。一、買方直接付款（2）電匯（TelegraphicTransfer,T/T）基本與信匯相同，只是買方要求本地銀行通過加押電傳方式或SWIFT[1]（一個國際銀行間合作組織）將付款委托書通知賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。[1]SWIFT是環(huán)球銀行財務電訊協(xié)會（SocietyforWorldwideinter-bankFinancialTelecommunication）的英文縮寫，于1973年成立于比利時，為國際財務提供快捷、準確、安全的電訊服務。一、買方直接付款（3）票匯（DemandDraftD/D）買方向當地銀行購買銀行即期匯票，自行寄給賣方，由賣方或其指定的人持匯票向賣方所在地的有關銀行取款。一、買方直接付款買方直接付款是國際結算的當事人通過兩地銀行結清雙方債權債務關系的一種方式，銀行在這里既不保證買方向賣方付款，也不保證自己首先付款，這種方式沒有銀行信用介入。這種方式在國際貿易中較少使用，通常只用于小額貿易、有信譽的老客戶之間的貿易結算，以及傭金、運費、保險費、賠款等非貿易結算。匯付方式的特點（一）手續(xù)簡便，費用少（二）資金負擔不平衡匯付結算方式對于預付貨款的買方和賒帳貿易的賣方來說，資金負擔較重，他們需要提供幾乎整個交易過程的資金，（三）風險較大因為匯付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會失去制約對方的手段，能否及時安全地收貨或收款，完全依賴于對方的信用。（一）匯款結算方式匯款又稱匯付（Remittance），是指一國的付款人委托銀行使用各種結算工具將款項匯交收款人的結算方式。匯款業(yè)務中涉及四個當事人：匯款人、收款人、匯出行和匯入行匯付方式分為：信匯、電匯、票匯信匯信匯（MailTransfer，簡稱M/T）：是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給收款人，授權解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯的優(yōu)點：費用低廉。缺點：收款人收到匯款的時間較遲。

電匯電匯（TelegraphicTransfer，T/T）是匯出行應匯款人申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯的優(yōu)點：

1.收款人能迅速收到匯款。

2.速度快，應用廣泛，電報密押。缺點：費用較高收款人

匯出行

匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)申請(2)電報或信函(3)通知票匯票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft），D/D）是匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的即期銀行匯票，由匯款人自行寄交收款人，收款人憑票向匯入行提款的方式。

優(yōu)點：

1.票匯的匯入行無須通知收款人取款，而是由收款人持票登門取款；

2.這種匯票，除限制轉讓和流通的外，經收款人背書后還可以流通。

3.費用低缺點：速度過慢，應用不太廣泛。收款人

匯出行

匯入行付款人（1）（4）（3）程序圖：票匯（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據（4）要求兌現(xiàn)（2）匯付的特點匯款方式屬于商業(yè)信用。

出口商要承擔很大的風險。

資金負擔不平衡，一般不易采用。手續(xù)簡便，費用少。匯款方式通常只用于預付款、隨訂單付款和賒銷、分期付款、待付款尾數及傭金費用的支付。二、托收

（一）概念托收是指債權人（賣方）開出以買方為付款人的匯票，委托當地銀行通過買方當地銀行憑票據向債務人（買方）收取貨款的一種支付方式。

二、托收

（二）有關托收的國際慣例為了調整在托收業(yè)務中各銀行之間和銀行與客戶之間的權利與義務關系，國際商會1958年出版了《商業(yè)票據托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollectionofCommercialPaper），建議各國銀行采用。1967年正式修訂了該規(guī)則并于1968年開始實施。隨著國際貿易業(yè)務中使用托收進行結算方式的發(fā)展需要，國際商會于1978年將該規(guī)則修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections）,并于1979年1月1日開始實施。二、托收1995年國際商會公布了《托收統(tǒng)一規(guī)則》的新的修訂本，即國際商會第522號出版物(簡稱URC522)，該規(guī)則于1996年1月1日起實施。URC522全文共有26條，分為總則、托收的形式及結構、提示方式、義務和責任、付款、利息手續(xù)費及其他費用、其他規(guī)定7個部分。目前，URC522作為國際貿易結算中的國際慣例已經在國際貿易實踐中獲得了廣泛承認和普遍適用。二、托收

（三）托收流程

托收中的當事人有四個：

1、賣方（出口人），也稱托收的委托人（principal/consignor或drawer）,也是托收關系中的出票人和收款人；

2、托收銀行，（remittingbank），接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務，與賣方同一地;

二、托收3、代收行（collectingbank），除托收行之外，參與辦理托收指示的任何銀行，一般為托收行的代理行或分行，根據其代理的業(yè)務不同又可分為付款行或提示行；4、買方，也叫付款人(payer或drawee)，是指根據托收指示書，銀行向其作出（付款或承兌）提示的人。

二、托收

托收的業(yè)務流程是：1、由賣方根據發(fā)票金額開立以買方為付款人的跟單匯票，連同商業(yè)單據向托收地銀行提出托收申請；2、出口地銀行（托收行）接受申請，通過它在進口地的代理或往來銀行（代收行）收取貨款；3、代收行收到匯票及商業(yè)單據后，向買方提示匯票；

二、托收4、如果是即期匯票，買方付清貨款，代收行向其交付商業(yè)單據；付款交單的遠期匯票，付款人承兌匯票，代收行保留匯票及商業(yè)單據，待匯票到期時，付款人付清票款，代收行交給其商業(yè)單據；5、代收行電告或郵告托收行，貨款已收妥入帳，并將款項劃撥給托收行；6、托收行將貨款交給賣方，銀行收取手續(xù)費。

二、托收

（四）托收關系中當事人之間的法律關系如下：1、委托人與付款人之間：進出口買賣業(yè)務的債權和債務關系，通常由買賣合同以保證債權債務的履行。2、委托人與托收行之間：是委托代理關系。賣方在委托托收行辦理托收時，一般要填寫一份托收委托書(remittanceletter),也是代理合同的證明，也叫托收指示書（collectionorder）。具體規(guī)定托收的指示及雙方的責任，該委托書就是雙方的代理合同，適用代理法的一般規(guī)定。托收行有權收取托收費。但如托收行違反委托書中的指示，使委托人遭受損失，則托收行應對委托人負責。

二、托收

3、托收行與代收行之間：也是委托代理關系，通常訂有代理協(xié)議，托收行有權自由指定代收行，但其費用和風險均由委托人（賣方）負擔。代收行應按照托收行的指示及時向匯票上的付款人作付款提示或承兌提示[1]，在遭到拒付時應及時將詳情通知托收行。

[1]注：提示是指執(zhí)票人向付款人出示匯票，請求承兌或付款的行為。提示可分為承兌提示和付款提示。一般說遠期匯票都應先向付款人作承兌提示，然后在于到期時作付款提示。特別是見票后定期付款的遠期匯票更須及時向付款人作承兌提示，否則就無從確定付款的時間。至于見票即付的匯票，只作付款提示，無須作承兌提示。

二、托收如果代收行沒有遵照托收行的指示行事，在付款人未付款的情況下擅自將單據交給付款人或在未承兌的情況下交付單據，就違反了合理的謹慎義務，應對托收行承擔違約責任。由此給托收行造成的損失，代收行應負賠償責任。當然，也有一些免責的慣例。如果匯票遭拒付，托收行在收到此項通知后，必須在合理時間內向代收行做出進一步處理有關單據的指示，如果代收行在送出通知后90天內仍未接到該項指示時，代收行可將單據退回托收行。二、托收

4、代收行與付款人之間：不存在合同關系。代收行也不是托收項下的匯票的執(zhí)票人。他只是以代理人的身份向付款人提示匯票，收取貨款。付款人之所以按匯票向代收行付款，并不是因為他與代收行之間存在什么合同關系，而是由他與賣方訂有買賣合同來決定的。由此，如果付款人拒絕承兌匯票或拒絕按匯票付款，代收行也不能以自己的名義對付款人起訴，而只能把拒付的情況通知托收行，再由托收行通知委托人（賣方），由賣方出面對買方進行追償。所以，可以說他們之間是代理人與第三人的關系。

二、托收

至于委托人（賣方）和代收行之間，他們之間沒有直接的合同關系或代理關系，雙方不存在法律上的權利和義務關系。如果代收行違反委托事項，使委托人受損，委托人并不能直接向代收行主張權利，他只能通過托收行向代收行追究責任。代收行是委托人的代理人的代理人，代收行并不對委托人承擔任何責任。

二、托收最后，托收行、代收行和受票人（買方）之間也沒有直接的合同關系，托收行和代收行雖然持有匯票，但在托收方式中托收行和代收行都不享有匯票的權利，因為托收項下的匯票并未轉給托收行和代收行，而他們只是作為他人的代理人要求受票人對匯票進行承兌或付款。受票人對托收行和代收行并沒有承兌匯票或付款義務。因為如果受票人拒付，托收行和代收行只能及時向委托人通知有關情況，即沒有權利也沒有義務向受票人提起訴訟。二、托收

（五）托收的種類根據出口商開出的匯票是否隨附貨運單據，可將托收分為光票托收和跟單托收。1、光票托收（cleanBillforCollection）

光票托收是指委托人開立匯票，不隨附商業(yè)單據，通過銀行向付款人收取貨款的一種方式。這種方式一般金額不大，只是用于一些從屬費用，如傭金、樣品費等的收附。有時匯票下只隨附事業(yè)發(fā)票，不附貨運單據也屬光票托收。

二、托收

2、跟單托收（DocumentaryBillforCollection）跟單托收是指委托人在裝運貨物后，開立匯票，并隨附貨運單據，委托托收行通過其在進口地代收行向付款人收取貨款的方式，就是國際貿易中常用的方式。根據銀行交付單據條件的不同，跟單托收又分為付款交單和承兌交單。

二、托收

（1）付款交單（DocumentsagainstPayment,簡稱D/P）,是指賣方（或代收行）的交單以買方必須付款為條件，即被委托的代收行必須在買方付清了貨款之后，才將貨運單據交給買方，買方在取得貨運單據后，才能提取貨物。付款交單根據所開立匯票所要求的支付時間的不同，又分為即期付款交單和遠期付款交單。

二、托收

①即期付款交單（D/Patsight）,是由賣方在發(fā)貨后開立即期匯票，連同貨運單據，通過托收行寄到進口地的代收行，由代收行向買方提示，在買方審核有關單據無誤后，于見票時立即付款，買方在付清貨款后向銀行領取貨運單據的一種方式。即期付款交單是對賣方最有保障的一種方式。如果買方在代收行提示匯票和單據時不付款，賣方仍保留著對貨物的所有權和處分權。二、托收

②遠期付款交單（D/Patdaysaftersight）,是指由賣方在發(fā)貨后，開立遠期匯票，連同貨運單據，通過托收行寄到進口地代收行，由代收行向買方提示，在買方審核單據無誤后即在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后再領取貨運單據的一種方式。在這種方式下，匯票的到期日與貨物到達的日期是相吻合的，在匯票到期前，買方無須先付款，等匯票到期時，貨物也同時到達，買方此時付款贖單，即可提貨。這種方式解決買方資金占壓問題有好處，有資金融通的功能。

二、托收在遠期付款交單的方式下，買方在承兌匯票以后、付清貨款之前，是取不走運輸單據的。如果貨物早于匯票到期日的到達目的地（港），買方可能會想方設法在匯票到期日之前取走運輸單據，以便提貨。這時買方有兩種方式來解決這個問題：ⅰ、提前付款，取走單據；ⅱ、按照國際習慣，買方在承兌匯票之后，可以向代收行出具信托收據（TrustReceipt簡稱T/R）[1]，必要時提供抵押品或其他擔保，向銀行借出運輸單據去提貨，待匯票到期時才付清貨款，贖回T/R。[1]

所謂信托收據是指，由買方向銀行出具的表示愿意以銀行的受托人（Trustee）的身份代銀行保管和處理貨物，并承認貨物的所有權屬于銀行，出售后所得的貨款亦應交付銀行或代銀行暫為保管的一種書面文件。引自馮大同《國際貿易法》，1995年版，北京大學出版社，第217頁。二、托收這種做法被稱為遠期付款交單憑信托收據借貨（D/P.T/R）。在這種方式下，通常是由代收行授信，憑買方的信用或抵押借出單據，此后，不論買方能否在匯票到期時付款，代收行都必須對賣方承擔到期付款的責任。實踐中，如果賣方主動在托收指示中授權代收行可以憑買方的信托收據放單，則應由賣方承擔風險，對買方到期能否履行付款責任，代收行將不負責任。采用這種方法時，賣方承擔的收匯風險與承兌交單相差無幾，賣方應慎重使用這一方式，除非是信用可靠的老客戶。

二、托收（2）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,簡稱D/A），是指代收行向買方的交單以買方在遠期匯票上承兌為條件的一種托收方式，只適用于遠期匯票的托收。即代收行收到匯票和單據后，向付款人提示遠期匯票，只要付款人審核單據并履行承兌手續(xù)后，代收行就將貨運單據交給買方，買方于匯票到期時再履行付款義務。承兌交單適用于雙方有很好的貿易關系，彼此非常了解的情況。二、托收（六）托收的特點及使用中應注意的問題一.托收方式是一種商業(yè)信用，不是銀行信用。在托收方式中，盡管有兩家銀行介入,但他們都不是以本人的身份介入的，而只是以代理人的身份介入的。托收行是賣方的代理人，代收行是托收行的代理人。根據代理法的一般原則，代理人只要勤勉地履行代理職責（在這里是托收職責），而對貨款能否被收回，并不承擔任何責任。二、托收賣方能否收回貨款，完全依賴于買方的商業(yè)信譽。托收行和代收行對買方（匯票的付款人）拒付或拒絕承兌都不承擔任何義務和責任。銀行在托收方式中只是賣方的代理人，只提供勞務服務，不管賣方能否收到貨款，銀行都收取勞務費（旱澇保收），它只受銀行法的管轄，并不因為票據而發(fā)生債權債務關系。對賣方來說，盡管以托收的方式風險較大，但由于它對買方較為有利，如買方可以省去開信用證的手續(xù)，及預付押金，還可以有憑信托收據借貨的便利，因此，賣方可以贏得市場，增加出口商品的競爭力。二、托收二.對于賣方來說，付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）所面臨的風險是不一樣的。在采用D/P的方式時，買方在付清貨款之前，是拿不走單據提不走貨物的，如果買方拒絕付款贖單，擁有貨物所有權憑證的賣方可將貨物另行轉售。在采用D/A時，買方只要承兌了匯票，就可以取得裝運單據，并可以憑此提走貨物，一旦買方到期拒不付款，或破產倒閉，賣方就可能遭受錢貨兩空的損失。在此情況下，賣方的唯一選擇就是采取法律程序，通過訴訟或仲裁的方式對買方進行追索。

二、托收在跟單托收中，買方也要承擔一定的風險。在付款交單中，買方的付款和取貨不再同一時間進行，即使在檢查單據無誤后，憑單去提貨，提到的貨有可能與合同不符。在承兌交單中，在承兌了遠期付款交單匯票后，還不能從代收行那里取得單據。二、托收在國際貿易的實踐中，我國當事人如果作為出口方，應注意如下問題：1、要了解合同對方的資信，成交金額不宜超過其經營能力和信用程度。2、托收比較適用于市場價格相對穩(wěn)定、品質比較穩(wěn)定、交易金額不太大的商品。二、托收3、注意了解對方國家的外匯管制規(guī)定，防止貨到目的地后，因不準進口或收不到外匯而遭受損失。4、必須了解有關國家的銀行對托收的規(guī)定和習慣做法，國際商會的《托收統(tǒng)一規(guī)則》沒有法律約束力。5、盡可能采取付款交單，少用承兌交單。三、信用證

（一）概念是指銀行（開證行）應客戶（開證申請人,即買方）的要求和指示簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據向受益人（通常是賣方）付款的一項書面憑證。也就是，銀行應買方的請求，對賣方所簽發(fā)的一種文件。在該文件中，銀行向賣方及一切利害關系人保證，只要賣方履行了信用證所規(guī)定的條件，銀行對賣方簽發(fā)的匯票將予以承兌及付款。所以，信用證實際上是一種附條件的保證書。三、信用證

在國際貿易中，買賣雙方相距甚遠，彼此缺少了解和信任，賣方擔心收到貨款前將單據交予買方，貨款可能會落空；買方則唯恐先付了貨款，賣方不發(fā)貨或延遲發(fā)貨，使自己遭受損失。由于買賣雙方誰也不原意先發(fā)貨或先付款予對方，這樣就需要一個“中介人”來作為他們這場交易的“擔保人”，銀行便是雙方都能接受的當然角色。以信用證是由開證行自身的信譽為賣方提供付款保證的一種書面憑證。通常，只要賣方按照信用證規(guī)定的條件提交單據，銀行就必須無條件的付款，所以賣方的貨款就會得到可靠的保障。而買方則可以在付清貨款后保證獲得符合信用證條件的所有貨運單據。三、信用證

（二）有關信用證的國際慣例國際商會于1930年首次制訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各國銀行和銀行公會自愿采用以規(guī)范信用證的使用。1983年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。1994年1月1日生效的1993年的修訂本，稱為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第500號出版物）（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit）（以下簡稱UCP500號）修訂本。共49個條款.2007年7月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第600號出版物（簡稱“UCP

600”）包括總則和定義、信用證的形式與通知、義務和責任、單據、雜項規(guī)定、可轉讓信用證、款項讓渡等，對UCP500的49個條款進行了大幅度的調整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。三、信用證

以1993年UCP500號為例,《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在1933年首次公布實施后，只有美國等少數國家的銀行采用。目前，由于UCP500號吸收了更多銀行的做法，其規(guī)定也越加合理，加之采用UCP500號的國家越來越多，不使用該統(tǒng)一慣例，反而不便?，F(xiàn)在，UCP500號已被世界上170多個國家和地區(qū)的銀行接受，影響非常大，已成為重要的國際貿易慣例之一?，F(xiàn)在UCP600將逐漸取代UCP500.三、信用證

應該指出的是，UCP600與國際公約不同，它不是必須遵守的法律，只有對它接受的銀行和其他有關當事人才具有約束力。即使接受它的銀行和受益人也可以在采用它時對個別條款加以修改、補充。在實際信用證業(yè)務中，采用UCP600時，一般都在信用證中加注：“除另有規(guī)定外，本證根據國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007年修訂本）即國際商會600號出版物辦理?！比?、信用證（Exceptsofarasotherwiseexpresslystated,thiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublicationNo.600）。目前，在我國對外貿易業(yè)務中，如采用跟單信用證的支付方式，我國銀行一般也以《跟單信用證統(tǒng)一慣例》作為主要依據辦理業(yè)務。三、信用證

（三）信用證支付流程信用證的當事人有：1、開證申請人(applicant)，通常的買方，他是向銀行申請開立信用證的人。開證申請人在信用證開出后享有修改信用證以及驗單、退單的權利，同時承擔憑單付款的義務；2、開證行（issuingbank，oropeningbank）,接受開證申請人的委托，同意開立信用證的銀行。接受委托以后，開證行應（1）根據申請書的條款及時開出信用證；（2）憑單對受益人承擔付款的義務；（3）一經驗單付款后，不得向受益人追索；（4）當開證申請人無力付款時，有權出售單據或貨物補償墊款，不足部分仍可向開證申請人追償；三、信用證

3、通知行（advisingbank,ornotifyingbank），是接受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行，通知行是開證行的代理人，除應合理謹慎地審查信用證的表面真實外，無其他法律責任；4、受益人（beneficiary），是指信用證上所指定的有權享有該信用證權益的人，即通常的賣方，是信用證關系中的債權人。其權利包括，（1）在收到信用證后如發(fā)現(xiàn)信用證與合同不符，有權要求修改或拒絕接受；（2）接受信用證以后，有義務按照信用證條款的要求裝運貨物，并有權憑單據索款；（3）交單以后，如遇開證行倒閉或拒付時，有權直接向買方要求付款；三、信用證

5、議付行（negotiatingbank），是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的匯票的銀行，議付行可以是通知行，或是其他指定或非指定的銀行。如果信用證未限制議付行，任何愿意買入或貼現(xiàn)匯票的銀行均可作議付行。議付行接受單據和匯票時，經審查單證相符后即可議付。議付后，議付行就成了匯票和單據的合法持有人，可以享有票據法對合法持有人的保護。一旦開證行拒付，議付行仍可向受益人追索；三、信用證

6、付款行（drawee

Bank

），是指信用證上指定的付款銀行，通常是開證行本身，只要付款行對持票人進行的審查無異議即可付款，但付款行對受益人付款后，對受益人無追索權；7、保兌行（confirmingbank），是指在開證行開出的不可撤銷的信用證上加上自己保兌責任的銀行。保兌行往往由通知行充當，但也可能是開證行與通知行以外的銀行。一般是出口地的銀行。保兌行的地位與開證行的地位大致相同，要承擔開證行的全部責任，而且保兌行要首先對受益人負責。三、信用證

信用證的流程如下：1、買賣雙方在合同中規(guī)定用信用證方式付款，這是信用證關系形成的首要條件；2、買方向其所在地銀行提出開證申請，填具開證申請書，并交一定的開證押金或提供其他保證，請開證行向賣方開出信用證。申請書一般包括兩部分：信用證的內容和買方對銀行的聲明。內容部分是銀行憑信用證對賣方付款的依據；聲明部分則明確開證人與開證行的責任。買方向銀行提申請后，銀行可以接受申請，也可能不接受申請。一般來說，銀行要求在本行中有一筆錢存入；三、信用證

3、開證行按照申請書的內容開立以賣方為受益人的信用證，并通過其在出口地的代理行或往來銀行（統(tǒng)稱通知行），把信用證通知出口人；4、通知行將信用證已到達及信用證的要求通知賣方；5、賣方在發(fā)運貨物，取得信用證所要求的裝運單據后，按信用證規(guī)定向其所在地的銀行（通知行）或議付行議付貨款。在大多數情況下，通知行和議付行可能是同一銀行；6、議付行核實單據與信用證是否相符，確定無誤以后，就付款；三、信用證

7、議付行議付貨款后，即在信用證背面注明議付金額，并將從賣方手中取得的有關單據及憑證送交給開證行；8、開證行核實單證與信用證是否相符，認為符合信用證的要求后，即償還議付行付出的款項。如果單據與信用證不符，開證行可以拒付退單，但應以最迅速的方法通知議付行。開證行拖延不提視為默示接受；三、信用證9、開證行通知進口人贖單；10、買方付款贖單。至此，信用證交易即到此結束。至于買方如何憑單據提貨，以及在提貨時發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，買方能否拒收貨物，以及如何向賣方索賠等，均應由買賣雙方按照買賣合同的規(guī)定處理，與信用證交易無關。

三、信用證

(四)信用證各方的法律關系：1、開證申請人和受益人之間的法律關系是否采用信用證結算時買賣雙方在合同中必須加以約定的。當買賣合同規(guī)定采用信用證支付方式時，買方有義務根據買賣合同的規(guī)定向開證行申請開立以賣方為受益人的信用證，如果賣方在信用證規(guī)定的時間內向開證行提交符合信用證要求的單據，則有權取得貨款。因此開證申請人和受益人是信用證的基礎合同——買賣合同的雙方，他們之間是買賣契約關系。

三、信用證

但是信用證一旦開立之后就獨立于買賣合同，買賣雙方因為買賣合同的任何糾紛并不影響信用證交易的進行，而且信用證處理的是單據而不是買賣合同項下的貨物。這就是信用證獨立抽象性原則所決定的。因此在信用證中，開證申請人和受益人的關系獨立于雙方在買賣合同下的關系。由于銀行的介入（在信用證項下），開證申請人和受益人分別同銀行形成一定的法律關系，他們之間并沒有直接的聯(lián)系。三、信用證

2、開證申請人和開證行之間的法律關系開證申請人和開證行間的法律關系是以開證申請書為基礎確定的合同關系。開證申請人在申請書中應具體寫明所開立信用證的種類、有效期限、商品名稱以及對單據的要求和交單付款的條件等內容。對于開證申請人提出的開證申請，開證行有接受與否的選擇權。一旦接受，雙方就以開證申請書為基礎建立起合同關系，開證行必須根據開證申請書的內容開立信用證，而開證申請人也必須向開證行支付一定的押金及手續(xù)費。三、信用證

3、開證行和受益人之間的法律關系開證行和受益人之間的關系是以信用證為基礎的，如果開證行開立的是不可撤銷信用證(UCP600都是不可撤消的)，當信用證送達受益人時，在開證行和受益人之間就成立了一項對雙方都有約束力的合同。三、信用證

但是這種情形下，開證行對受益人做出的是一項確定的保證付款的承諾，除非受益人沒有向開證行或其指定的銀行出具符合信用證規(guī)定的單據。受益人承擔的義務就是向銀行出具符合信用證的單據，開證行的義務則是審核單據，如果單據表面相符，則應當向受益人付款，否則有權拒付。三、信用證

4、開證行和通知行之間的法律關系開證行與通知行之間是委托代理關系，通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人并從開證行獲得傭金。通知行的責任是合理審慎地檢驗所通知信用證的表面真實性，如果通知行不能確定信用證的表面真實性，它必須將此情況通知開證行；如果通知行仍決定通知此信用證，它必須向受益人告知它不能確認該信用證的真實性。三、信用證

5、通知行和受益人之間的法律關系通知行和受益人之間不存在合同關系。通知行之所以通知受益人，不是其對受益人負有通知義務，而是其對開證行負有通知義務。正是因為這個原因，通知行往往在通知信用證時在通知書中聲明其不是當事人，不因將信用證通知受益人而與受益人產生任何合同關系。是代理人和第三人之間的關系。三、信用證

6、通知行和開證申請人之間的法律關系由于通知行是由開證行指定，因此通知行只是開證行選擇的代理人，在通知行與開證申請人之間不存在直接合同關系。如果由于通知行的過失導致信用證沒有通知到受益人，對此造成的法律后果應由被代理人開證行承擔，因此開證申請人不能直接追究通知行的責任，而是應該追究通知行的被代理人開證行的責任。三、信用證

7、開證行和議付行之間的法律關系議付行一般來說是由開證行所指定的，在這種情況下的信用證交易就稱為限制議付信用證。如果開證行未在信用證上就議付行做出表示和指示，也可以由受益人自行選擇一家銀行議付，這種情況下的信用證就稱為自由(公開)議付信用證。需要注意的是，議付行并不因為開證行的指定或受益人的選擇而當然地承擔議付的責任，尤其是在自由議付信用證下。對于信譽不佳的開證銀行開立的信用證，議付銀行有權選擇不議付，因為這時議付銀行作為持票人會遭受拒付的風險。三、信用證議付行在審單無誤后向受益人支付信用證款項，即成為信用證項下匯票的合法持票人，與開證行成為持票人與付款人的關系，可持單證向開證行追償，開證行有付款的責任。三、信用證

8、議付行和受益人之間的法律關系議付行與受益人之間是單據買賣關系的買方與賣方之間的關系,在議付行向受益人議付信用證款項后，取得受益人所提交的單證的所有權，承兌或議付了受益人出具的匯票，他與受益人之間就成為票據關系中持票人與出票人的關系，受票據法的調整。這種持票人與出票人之間的關系與一般的票據關系有區(qū)別，區(qū)別在于：（1）賣方提交的單據不符合信用證時可拒付；三、信用證

（2）如果開證行在受益人交單議付前已經倒閉，議付行也有權拒絕接受單據和議付匯票；（3）作為持票人，議付行的主要權利是追索權。議付行持單證向開證行追償被拒付或開證行倒閉，議付行可向受益人追索。對此，賣方可以在匯票上寫明：“對出票人無追索權”來排除自己的責任。一旦議付行接受的匯票上被受益人注明“對出票人無追索權”,則議付行喪失對受益人的追索權。議付行于買方一般不發(fā)生關系。但在開證行破產不能兌付匯票的情況下，如果買方是付款人而且已經承兌，那么買方對議付行就具有清償票據的責任。三、信用證

9、議付行和通知行之間的法律關系通知行是接受開證行的委托，負責將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務上的往來關系。通知行與議付行存在很多相同點，它們都是為便利信用證的流轉而提供服務的中介性質銀行，它們也都是處于受益人一方所在地。實踐中的情況是很多時候議付行與通知行是同一家銀行，開證行委托一家銀行作為通知行將信用證通知給受益人并負責審核其所通知的信用證的表面真實性。但若這家通知行同時還承擔了議付的責任，則它就自然也成為議付銀行。根據信用證流程，受益人備齊所有單據后，向通知行提交，如果通知行不對信用證進行議付的話，其僅僅是接受單據并將之轉遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認單證相符，并將信用證金額扣除必要費用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請，愿意對信用證進行議付，就成為議付行。議付行審單確認單證相符，便留下單據，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實際是用自己的資金將單據買下，對受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據和匯票是建立在開證行保證償付的基礎上。

三、信用證(五)處理信用證關系的一般原則1、信用證獨立原則（autonomyofcredit）信用證交易的當事人之間主要存在這樣幾種關系：銀行與銀行的關系、開證行與申請人之間的關系、開證行與受益人之間的關系、申請人與受益人之間的關系。每類關系都是獨立的。三、信用證在受益人交付的單據符合信用證的規(guī)定時，無論作為基礎合同的買賣雙方之間產生爭議與否，銀行必須履行付款義務。這一程序是為了保護信用證交易的安全性與穩(wěn)定性。也是信用證產生的目的——只要符合條件，銀行就要付款，銀行信用代替買方的商業(yè)信用，這是信用證的根本原則和特征。在賣方失去對貨物的控制前，享有保障受償的權利，不允許銀行以賣方與買方之間有關基礎合同履行爭議作為不付款、減少付款或延期付款的理由，也不允許買方以其與賣方之間合同履行方面的爭議為理由限制銀行向受益人付款。三、信用證之所以要獨立于基礎合同，主要目的在于維護銀行的權益，以避免銀行卷入買賣雙方的合同糾紛。根據這一特點，任何人都不得以合同的任何理由來侵害信用證的權利和義務。銷售合同——開證申請書——信用證，三者緊密相連，有邏輯關系，但他們之間各不相同，相互獨立，并無主從關系。2、單據交易原則單據交易原則即信用證各方當事人只是進行單據的交易，而與基礎合同項下的貨物或者服務無關。UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據，而不是單據可能涉及的貨物、服務或履約行為?！币虼?，銀行只考察受益人是否提交了信用證規(guī)定的單據，受益人提交了規(guī)定的單據,銀行便按照信用證予以付款。信用證不能要求受益人提交其不能取得的單據，不能要求受益人滿足不能從單據表面確定的條件。如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相應單據，則銀行將認為沒有該條件，同時，銀行不審核受益人提交的信用證沒有規(guī)定的單據。如果要求銀行對基礎合同的訂立和履行情況進行考察，則銀行處理信用證交易的效率將必然大為降低。故單據交易原則確保了銀行只需處理單據，只要取得了規(guī)定的單據便可以要求開證人付款，而與基礎合同項下的交易無關。根據2005年《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，只要單據與信用證條款、單據與單據之間在表面上相符，開證行就應當履行在信用證規(guī)定的期限內付款的義務。這一規(guī)定在我國確立了單據交易原則。三、信用證3、嚴格一致原則在信用證業(yè)務中，各有關當事人處理的只是單據，是單據交易，而不單據所涉及的貨物、服務及其他行為。所以，銀行向受益人付款僅以其提交了合格單據為對價，而對單據所代表的貨物的真?zhèn)?、?yōu)劣、裝運情況等均無義務過問。只要賣方提交了合格單據，即便銀行在將要支付價款時知悉賣方交付的貨物有瑕疵或買賣雙方之間存在著其他有關合同的糾紛，銀行也必須履行付款義務，買方也應償還銀行墊付的款項。同樣，賣方要取得信用證項下的貨款，就必須如期向銀行提交信用證要求的合格單據，否則，即使賣方交付的貨物完全符合合同，銀行業(yè)有權拒付。三、信用證如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相符的單據，銀行將認為沒有含有該條件，銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據。銀行付款只要求受益人交付的單據與信用證規(guī)定一致（單證一致）、單據與單據之間一致（單單一致）。銀行依據嚴格一致原則付款既是義務，也是權利。如果單據與信用證的指示不符，銀行可以，也應該拒付，否則將自擔風險。記?。簡巫C一致、單單一致、嚴格一致、表面一致、文義一致（只看文字是否相同，同文即同義，不同文即不同義。）三、信用證4、信用證的欺詐例外原則信用證是銀行有條件的付款憑證，信用證獨立于所依據的合同，但是在證明賣方欺詐時存在例外。如果賣方以垃圾貨或根本不交貨或以偽造單據騙取貨款，在有證據證明存在這種情況時，銀行應拒絕付款。這一問題是各國國內法適用的問題，各國規(guī)定不完全一致，但總的原則是保證信用證交易的獨立性，同時對賣方欺詐進行懲處。

三、信用證信用證的獨立性原則要求信用證和基礎合同相互獨立，信用證交易是單據交易，銀行只處理單據，只要單據之間，單據和信用證之間嚴格相符，銀行就承擔獨立的付款義務。正是信用證的這一特點使得信用證可以成為國際商業(yè)的生命線。三、信用證但是，信用證的獨立性卻帶來了一個夢魘——信用證欺詐。信用證欺詐使得信用證面臨了嚴重的挑戰(zhàn)，從而也嚴重影響了國際商業(yè)的發(fā)展。對于信用證欺詐問題，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》并未作出規(guī)定，這是一個法律問題，是留待各國國內法解決的問題。有關國家的法律和判例認為，承認信用證獨立于基礎合同的同時，也允許有例外，即信用證的受益人有欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對信用證付款，這就是信用證欺詐例外原則。我們也可以把信用證總結為1、是一種銀行信用信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進口商的商業(yè)信用作擔保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據。信用證開出后，開證銀行負第一性的付款責任，是主債務人，即只要受益人（出口商）通過有關銀行交來單據符合信用證條款，開證行不管進口商能否付款給它，都必須對受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔保業(yè)務中銀行只負第二性的責任，即是在被擔保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務中的委托代理關系，即能否收款銀行不負任何責任，只是代為辦理。信用證是以銀行信用為基礎的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權另一銀行議付。開證銀行在信用證項下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據為唯一的條件”。2、是一項獨立文件信用證是一項獨立文件，不依附于貿易合同。一般來說，進口商向銀行申請對外開立信用證，首先必須是它已調查對方資信并通過洽談訂立合同，在合同中規(guī)定使用信用證方式進行結算，并在規(guī)定期內要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據而開立、內容也應該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項獨立文件，不依附于合同，有關當事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務中，出口公司在收到對方開來的信用證后，一定要立即對信用證內容進行仔細審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應立即聯(lián)系對方開證銀行和進口商進行必要的修改，否則到時無法提供符合信用證要求的某項單據，即使貨物出口保質保量保時、完全符合合同要求，對方也會拒絕付款，因為在采用信用證方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據是信用證條款，而非合同。信用證項下的有關當事人不得利用有關的其他合約，對信用證的業(yè)務運作進行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿易合同，信用證與銀行間的業(yè)務代理合約等。但是，信用證項下的各當事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為信用證條款違約抗辯的依據?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第四條信用證與合同

a.就性質而言，信用證與可能作為其依據的銷售合同或其它合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項下其它義務的承諾，并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關系下產生的索償或抗辯的制約。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。

b.開證行應勸阻申請人將基礎合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法。這些規(guī)定，是為了保障銀行結算業(yè)務的順利開展，避免對信用證業(yè)務造成干擾或破壞。

3、是一種單據業(yè)務信用證業(yè)務是純粹的單據業(yè)務。信用證項下的單據，不論它是“金融單據”即匯票、期票、支票、付款收據等，或“商業(yè)單據”即發(fā)票、提單、保險單、檢驗證收、產地證明等，雖然這些單據確實具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務運作中，有關銀行只能憑單據辦理結算業(yè)務，而根本不會去考慮單據背后所反映的事實狀況。信用證業(yè)務中一切以單據為準，不以貨物為準。在信用證業(yè)務中，銀行處理的是單據，而不是貨物，對貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達到目的地概不負責。只要客戶交來的單據符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務的有關銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實際貨物的交易或實際勞務的供應等行為。銀行辦理信用證業(yè)務的目的在于促進國際貿易往來的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。4、是一種書面憑證從信用證本身內容的規(guī)定來看，它必須有助于結算的順利進行。信用證的內容應該完整、明確。必要的項目缺一不可，描述信用證內容的詞語不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應反映“單據化”的要求，即必須以“提供單據的辦法”來體現(xiàn)條款的要求。信用證的內容必須簡潔，避免繁瑣。在信用證的內容中不應列入過多的細節(jié)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第五條：銀行處理的是單據，而不是單據可能涉及的貨物、服務或履約行為。第14條規(guī)定：h.如果信用證中包含某項條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據，銀行將認為未列明此條件，并對此不予置理。

（六）信用證欺詐例外原則

所謂信用證欺詐例外原則，就是指在肯定信用證獨立原則的前提下,如果有欺詐的發(fā)生，允許銀行不予付款或承兌匯票，法院也可以頒發(fā)禁止支付令禁止銀行付款或承兌。在這種情況下，作為信用證獨立原則的例外,不再適用。

關于適用信用證欺詐例外原則的理論依據，應源于各國沖突法普遍規(guī)定的公共秩序保留原則，即如果當事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益，法律的基本原則或公序良俗時，法律可以排除其適用。

1、信用證欺詐的表現(xiàn)形式信用證欺詐在國際貿易中時有發(fā)生，但在理論上和立法上對信用證欺詐的概念及范圍沒有統(tǒng)一的認識。一種觀點認為，信用證欺詐僅指受益人（賣方）通過提交全部或部分虛假單據騙取貨款的行為。另一種觀點認為，除了受益人實施欺詐行為以外，也包括其它方式的欺詐。在國際貿易實踐中,根據欺詐行為實施主體的不同，常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:

（1）信用證受益人實施欺詐（2）開證申請人與受益人共同實施欺詐（3）開證申請人利用信用證軟條款進行欺詐2、信用證欺詐例外原則的由來信用證欺詐例外原則是在斯切恩(Sztejn買方)訴亨利施勞德銀行(開證行HenrySchroderBankingCorp.印度賣方，買賣豬鬃，牛毛垃圾)一案中確立的。3、信用證欺詐的救濟方式信用證欺詐例外原則在實踐中主要有兩種法律救濟方式：一種是銀行在發(fā)現(xiàn)欺詐或確信申請人聲稱的欺詐行為存在時主動拒付；另一種是由法院簽發(fā)禁付令，禁止銀行付款。禁付令是法院阻止某人做某事的一項命令，即一旦法院簽發(fā)了禁付令，則銀行在禁付令的有效期間內不能針對該信用證付款。銀行由于擔心跨國訴訟的發(fā)生及出于聲譽上的考慮，對單證一致情況下主動拒付普遍存在消極的態(tài)度,通常極少主動拒絕付款。因此，開證申請人為了避免損失,在欺詐的證據齊全的情況下,向法院尋求司法救濟——申請禁付令。這個做法得到各國的普遍采用?，F(xiàn)實中也多為法院簽發(fā)禁付令要求銀行止付。這是因為:（1）禁付令的頒布只會阻止銀行履行其付款義務,而不會使銀行陷入基礎交易的糾紛當中。（2）當欺詐不能成立時,禁付令的頒布不會使銀行因拒絕支付有欺詐的單據款項而使自己的信譽受到影響。（3）根據美國等一些國家的法律,法院禁付令的頒布也不影響票據法的原則,對于正當持票人和遠期信用證項下的銀行匯票已為開證行所承兌的,法院是不得下令銀行不予兌付的。當申請人提出信用證欺詐的指控,法院決定適用欺詐例外原則且頒布禁令時是極為審慎的。一般情況下，要求申請人必須提出證據證明信用證交易中有欺詐的事實;申請人還必須提出受益人的欺詐行為所造成的損害達到了無法挽回的地步。否則，將會威脅信用證的獨立原則。法院發(fā)布禁付令，要對實質性欺詐的構成要件進行分析，這意味著法院面臨判斷準確與否的瀆職風險。因此，各國法院發(fā)布禁付令的條件是很高的，申請人除有責任舉證證明實質性欺詐的成立外，還應說服法院這種禁付令并不違反有關法律，能證明其起訴將會勝訴并不存在排除適用的情形等。4、主要國家法律規(guī)定信用證欺詐例外的一個核心問題在于銀行拒付的條件，這取決于各國國內法的規(guī)定。各國通常規(guī)定只有受益人參與的欺詐才能拒付，以保護善意受益人的利益。同時，各國通常規(guī)定信用證欺詐例外原則不得用來對抗善意持票人。另外，各國均要求有證據證明存在欺詐時才能夠拒付，而僅僅對欺詐可能存在的猜測并不足以要