02EAS總賬管理系統(tǒng)產(chǎn)品功能培訓(xùn)

金蝶EAS基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

——總賬基礎(chǔ)功能介紹1導(dǎo)讀摘要：本文介紹了集團(tuán)財(cái)務(wù)核算的相關(guān)背景知識(shí)，重點(diǎn)介紹了EAS總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作流程以及總賬系統(tǒng)的功能點(diǎn)。適用范圍適用于希望對(duì)EAS總賬功能有全面了解的售前、實(shí)施、服務(wù)等同事EAS項(xiàng)目關(guān)鍵用戶培訓(xùn)適用于EAS6.0及以上版本目錄前言基礎(chǔ)資料介紹總賬流程介紹Q&A前言集團(tuán)財(cái)務(wù)核算以總賬系統(tǒng)為核心?？傎~系統(tǒng)本身包括憑證處理、賬表查詢、賬齡分析、期末處理等日常財(cái)務(wù)核算，并與應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、、HR系統(tǒng)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)系統(tǒng)一體化集成，保障財(cái)務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的高度同步與一致，為集團(tuán)決策層提供實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)管理信息。

前言－了解集團(tuán)公司

集團(tuán)公司是在社會(huì)化大生產(chǎn)的基礎(chǔ)上出現(xiàn)的一種新型企業(yè)組織形式。一般地，集團(tuán)公司是指由一個(gè)或多個(gè)實(shí)力強(qiáng)大、具有投資中心功能的大型企業(yè)為核心，以若干個(gè)在資產(chǎn)、資本、產(chǎn)品、技術(shù)等作為聯(lián)結(jié)紐帶，由一批具有共同利益，并在某種程度上受核心企業(yè)影響的多個(gè)企業(yè)聯(lián)合組成的穩(wěn)定的、多層次的、產(chǎn)權(quán)網(wǎng)絡(luò)化的法人聯(lián)合體。我國(guó)加入世貿(mào)組織后，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在WTO框架下的重塑，對(duì)我國(guó)企業(yè)發(fā)展的沖擊是根本性的。這就要求集團(tuán)公司必須加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)，改革現(xiàn)有企業(yè)制度。而根據(jù)麥肯錫的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，造成目前中國(guó)企業(yè)普遍效率低下、大而不強(qiáng)、管理脫節(jié)、資金流斷裂的一個(gè)非常重要的因素就是對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理能力的缺失。因此，集團(tuán)財(cái)務(wù)的整合在我國(guó)就顯得尤為重要了。招商局、中國(guó)信達(dá)、萬(wàn)科前言－了解集團(tuán)財(cái)務(wù)集團(tuán)企業(yè)管理特征及信息化的矛盾企業(yè)發(fā)展規(guī)模與信息化水平之間的矛盾應(yīng)用通用化與行業(yè)化之間的矛盾組織龐大地域?qū)拸V業(yè)務(wù)復(fù)雜信息孤島行業(yè)眾多商業(yè)模式的創(chuàng)新與信息化能力之間的矛盾集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)企業(yè)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，如何保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確？企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)張，如何有效整合現(xiàn)有資源？企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程多樣，如何控制以保證步調(diào)一致？企業(yè)結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜，如何清晰披露經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)？企業(yè)內(nèi)部與外部環(huán)境多變，如何把握正確的經(jīng)營(yíng)方向？目錄前言基礎(chǔ)資料介紹總賬流程介紹Q&AEAS基礎(chǔ)管理-財(cái)務(wù)制度控制策略管理流程預(yù)算審批資金審批報(bào)表審批費(fèi)用審批集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)核算監(jiān)控預(yù)警條件預(yù)警預(yù)算超標(biāo)到期預(yù)警財(cái)務(wù)政策折舊政策會(huì)計(jì)期間核算幣別合并政策外幣折算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)客商資料賬號(hào)物料輔助資料科目體系組織架構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數(shù)管理流程預(yù)算審批資金審批報(bào)表審批費(fèi)用審批財(cái)務(wù)核算監(jiān)控預(yù)警條件預(yù)警預(yù)算超標(biāo)到期預(yù)警財(cái)務(wù)政策折舊政策會(huì)計(jì)期間核算幣別合并政策外幣折算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)客商資料賬號(hào)物料輔助資料科目體系組織架構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數(shù)新建分配引用權(quán)限管理用戶管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程管理消息平臺(tái)基礎(chǔ)管理與工具系統(tǒng)設(shè)置第三方接口預(yù)警平臺(tái)二次開(kāi)發(fā)★重點(diǎn)

EAS基礎(chǔ)數(shù)據(jù)-基礎(chǔ)資料管理策略管理問(wèn)題如何建立集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系？集團(tuán)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)信息共享？集團(tuán)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)控？管理策略統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理平臺(tái)靈活的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理策略：分配、引用、新建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理平臺(tái)科目體系客商資料賬號(hào)物料輔助資料組織架構(gòu)集團(tuán)公司分公司行政組織財(cái)務(wù)組織采購(gòu)組織銷售組織庫(kù)存組織基礎(chǔ)資料管理策略S1：集團(tuán)維護(hù)，全局共享S2：全局維護(hù)，全局共享S3：創(chuàng)建者維護(hù)，全局共享D1：集團(tuán)維護(hù)，分配共享D2：編碼名稱集團(tuán)統(tǒng)一，分配后其他屬性分別維護(hù)D3：基本信息集團(tuán)統(tǒng)一，分配后相關(guān)信息分別維護(hù)I：絕對(duì)隔離，創(chuàng)建者私有

EAS多組織架構(gòu)管理平臺(tái)庫(kù)存組織A銷售組織B采購(gòu)組織D財(cái)務(wù)組織C銷售記賬委托核算HR組織H行政組織EHR委托行政委托采購(gòu)庫(kù)存委托銷售庫(kù)存委托會(huì)計(jì)期間：又稱會(huì)計(jì)分期，是指將企業(yè)川流不息的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為若干個(gè)相等的區(qū)間?；A(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)★重點(diǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)★重點(diǎn)科目在集團(tuán)不同層次控制和管理子集團(tuán)AF北京分公司F集團(tuán)公司BFF科目表控制一級(jí)科目控制二級(jí)科目科目表科目表三級(jí)科目5600工資5600.01直接工資5600.02間接工資5600.01.01直接人工工資5600.01.02福利5600.02間接工資允許下級(jí)公司增加明細(xì)科目允許下級(jí)公司增加明細(xì)科目不允許下級(jí)公司增加明細(xì)科目不能增加下級(jí)明細(xì)科目對(duì)科目的控制可以實(shí)現(xiàn)在不同組織層次，每個(gè)明細(xì)科目的控制分配策略★重點(diǎn)目錄前言基礎(chǔ)資料介紹總賬流程介紹Q&A總賬系統(tǒng)主要接口圖總賬總體結(jié)構(gòu)總賬主流程★重點(diǎn)總帳業(yè)務(wù)處理流程

設(shè)置日常處理期末處理基礎(chǔ)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證錄入憑證審核憑證過(guò)賬憑證查詢賬簿報(bào)表查詢期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬憑證復(fù)核往來(lái)管理往來(lái)通知單★重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)置啟用總賬系統(tǒng)前必須維護(hù)的基礎(chǔ)資料：會(huì)計(jì)期間啟用會(huì)計(jì)科目表必須設(shè)置總賬啟用期間★重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)置還需要維護(hù)如下總賬基礎(chǔ)資料：總賬參數(shù)憑證類型以及憑證編碼規(guī)則現(xiàn)金流量項(xiàng)目如何設(shè)置總賬參數(shù)是根據(jù)企業(yè)具體對(duì)業(yè)務(wù)流程、控制范圍、業(yè)務(wù)處理方式的要求決定★重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)置可能還會(huì)用到其他基礎(chǔ)資料：核算項(xiàng)目輔助賬類型★重點(diǎn)總賬初始化總賬初始化的目的

在公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，必須保證公司核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性以及延續(xù)性?？傎~初始化科目初始余額錄入輔助賬科目初始余額錄入往來(lái)賬科目初余額錄入現(xiàn)金流量初始余額錄入★重點(diǎn)總賬初始化數(shù)據(jù)錄入完畢之后，即可進(jìn)行結(jié)束初始化操作，結(jié)束初始化時(shí)，會(huì)進(jìn)行校驗(yàn)（對(duì)于同一科目）：1、往來(lái)賬初始化金額是否等于輔助賬初始化金額2、輔助賬初始化金額是否等于科目初始化金額只有在科目余額和輔助賬余額均結(jié)束初始化之后，才能結(jié)束現(xiàn)金流量余額初始化★重點(diǎn)憑證處理對(duì)憑證進(jìn)行臨時(shí)保存，無(wú)須滿足“有借必有貸、借貸必相等”；暫存憑證不會(huì)體現(xiàn)在賬表中；提交時(shí)會(huì)進(jìn)行一系列的合法性校驗(yàn)，只有提交后的憑證才會(huì)在賬表中反映；提交的憑證中涉及現(xiàn)金類或者銀行存款類科目時(shí)，則需由出納進(jìn)行復(fù)核；是在憑證登賬之前的一次確認(rèn)過(guò)程，一般情況制單人和審核人不是同一個(gè)人就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到賬簿中的過(guò)程★重點(diǎn)憑證處理憑證處理憑證F11界面的參數(shù)，主要是用來(lái)控制憑證的顯示和錄入，用戶可以根據(jù)憑證錄入的需要隨時(shí)修改?！镏攸c(diǎn)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成憑證憑證除了可以直接新增和外部導(dǎo)入之外，還可以從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成，但是從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成憑證，必須滿足如下條件：業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)聯(lián)用配置的相應(yīng)的DAP規(guī)則期末調(diào)匯期末調(diào)匯的前提條件：科目支持外幣核算且涉及外幣業(yè)務(wù)；科目設(shè)置了期末調(diào)匯屬性；期間匯率發(fā)生變動(dòng)；憑證均已過(guò)賬。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬對(duì)于每期都存在的結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，可通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，避免出現(xiàn)相同業(yè)務(wù)時(shí)，而需重復(fù)錄入，比如制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本。通過(guò)憑證攤銷，可對(duì)已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用分?jǐn)傊粮魇芤嫫陂g，避免在受益期間重復(fù)錄入，適用于無(wú)形資產(chǎn)攤銷、廣告費(fèi)用分?jǐn)偟?。憑證攤銷結(jié)轉(zhuǎn)損益在會(huì)計(jì)期間期末時(shí)，需要把損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目，使損益類科目余額為零，以便反映集團(tuán)企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或虧損總額。★重點(diǎn)期末結(jié)賬

會(huì)計(jì)期間期末時(shí)，在所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，需期末結(jié)賬。期末結(jié)賬以后即進(jìn)入下一期會(huì)計(jì)期間，結(jié)轉(zhuǎn)至下一期間之后，則不能修改之前期間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?！镏攸c(diǎn)批量結(jié)賬往來(lái)管理往來(lái)管理的必要性主要是集團(tuán)企業(yè)在啟用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)前，需要管理企業(yè)內(nèi)外部的往來(lái)款項(xiàng)，并出具往來(lái)對(duì)賬單以及了解往來(lái)款項(xiàng)的賬齡情況。往來(lái)管理主要包括往來(lái)賬查詢、往來(lái)對(duì)賬單和賬齡分析表。操作前提：參數(shù)“啟用總賬往來(lái)業(yè)務(wù)核銷”設(shè)置為是；科目設(shè)置往來(lái)核算屬性；確定往來(lái)核銷的核銷模式；往來(lái)管理往來(lái)核銷的核銷模式即時(shí)核銷：要求必須過(guò)賬后才能進(jìn)行核銷，且只能在憑證錄入時(shí)即進(jìn)行核銷；過(guò)賬后才允許核銷未過(guò)賬也允許核銷除即時(shí)核銷外，其他兩種核銷模式也稱之為事后核銷，即可以在憑證錄入時(shí)進(jìn)行核銷，也可以在憑證提交后在往來(lái)賬查詢界面進(jìn)行核銷附注：以上所說(shuō)的過(guò)賬后均是對(duì)于掛賬憑證而言。往來(lái)管理分錄行的借貸方向與科目余額方向相同即為掛賬憑證分錄行的借貸方向與科目余額方向相反即為核銷憑證往來(lái)通知單往來(lái)通知單功能的必要性：隨著集團(tuán)企業(yè)不斷的發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部交易、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)逐漸頻繁，由此引發(fā)的內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)也逐漸增多，并成為集團(tuán)企業(yè)管理中的一個(gè)重點(diǎn)；為了滿足集團(tuán)企業(yè)對(duì)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的核對(duì)與抵銷的需求，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部公司之間往來(lái)業(yè)務(wù)的即時(shí)對(duì)賬。操作前提：雙方公司必須啟用總賬參數(shù)“啟用往來(lái)通知單”科目必須設(shè)置“往來(lái)通知”屬性且科目必須掛有核算項(xiàng)目客戶、供應(yīng)商或者公司；需要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置參數(shù)“憑證生成往來(lái)通知單”★重點(diǎn)往來(lái)通知單★重點(diǎn)往來(lái)通知單★重點(diǎn)現(xiàn)金流量通知單現(xiàn)金流量通知單的必要性：在集團(tuán)型企業(yè)，內(nèi)部業(yè)務(wù)頻繁時(shí)，內(nèi)部現(xiàn)金流量一直無(wú)法及時(shí)核對(duì)清楚，但是管理上要求實(shí)現(xiàn)內(nèi)部現(xiàn)金流量的實(shí)時(shí)核對(duì)，以便掌握實(shí)際現(xiàn)金流的情況，因此增加了現(xiàn)金流量通知單的功能。操作前提：必須啟用現(xiàn)金流量通知單根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量必須設(shè)置為簡(jiǎn)單模式現(xiàn)金流量項(xiàng)目必須掛客戶、供應(yīng)商及公司核算項(xiàng)目備注：現(xiàn)金流量通知單必須在雙方發(fā)送通知單的憑證均已審核之后方可進(jìn)行勾稽現(xiàn)金流量通知單★重點(diǎn)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，通過(guò)一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(諸如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱?，F(xiàn)金流量的分類按其來(lái)源性質(zhì)不同分為:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。備注：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：指直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動(dòng)投資活動(dòng)：指長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)建和不包括現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。

籌資活動(dòng)：指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。

★重點(diǎn)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量項(xiàng)目分為主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目以及補(bǔ)充資料項(xiàng)目：主表項(xiàng)目：通過(guò)主表項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的流入流出進(jìn)行記錄，只有涉及現(xiàn)金流入流出時(shí)才需要指定附表項(xiàng)目：不涉及現(xiàn)金的流入流出，可以理解為凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~之間的調(diào)整項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)+附表項(xiàng)目=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~凈利潤(rùn)：簡(jiǎn)單理解就是當(dāng)期收入減去當(dāng)期費(fèi)用之后的凈額；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：通俗的講就是當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與流出的差額；要滿足上述等式，則必須通過(guò)附表項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整★重點(diǎn)現(xiàn)金流量★重點(diǎn)賬表查詢會(huì)計(jì)賬簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，對(duì)全部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算，并按照專門