公司財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)辦法總則制定目的為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理，并使財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)事務(wù)之處理有所遵循，以及掌控財(cái)務(wù)記錄之正確性，特制定本辦法。適用范圍凡本公司經(jīng)管現(xiàn)金、銀行存款賬戶及有價(jià)證券之承辦人員，均應(yīng)依照本辦法之規(guī)定，隨時(shí)接受盤(pán)點(diǎn)。權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止這起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)規(guī)定盤(pán)點(diǎn)原則財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)一般處理作業(yè)，應(yīng)遵照《財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)辦法》規(guī)定事項(xiàng)辦理，該辦法未規(guī)定部分，依照本辦法之規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備資料出納人員于盤(pán)點(diǎn)通知到達(dá)后，應(yīng)于指定盤(pán)點(diǎn)時(shí)間前備妥其職務(wù)內(nèi)所經(jīng)辦之文件資料，包括：現(xiàn)金、銀行存款日記賬。銀行存款對(duì)賬單。銀行存款往來(lái)調(diào)節(jié)表。定期存款存單。借支單。差旅費(fèi)報(bào)支單。零用金報(bào)支單、費(fèi)用支出報(bào)銷單。支票領(lǐng)用單。庫(kù)存保證票據(jù)異動(dòng)匯總表。有價(jià)證券單據(jù)及登記簿?，F(xiàn)金（零用金）出納人員收到盤(pán)點(diǎn)通知后，應(yīng)于指定盤(pán)點(diǎn)時(shí)間前備妥《現(xiàn)金日記賬》，及至盤(pán)點(diǎn)時(shí)已執(zhí)行收付而尚未登賬之收支（含未報(bào)銷費(fèi)用及借支），編制未入賬之收支明細(xì)表，以供盤(pán)點(diǎn)人員核對(duì)。出納人員應(yīng)出示全部庫(kù)存現(xiàn)金供盤(pán)點(diǎn)人員工盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)后，將盤(pán)點(diǎn)數(shù)字記入《現(xiàn)金票據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表》。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與《現(xiàn)金日記賬》，查核其現(xiàn)金余額是否相符。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)出納人員所提供之憑證賬冊(cè)，逐日核計(jì)其結(jié)存數(shù)是否正確，同時(shí)將其有關(guān)憑證與賬列數(shù)相互核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表中，盤(pán)點(diǎn)金額與未報(bào)銷費(fèi)用及借支金額應(yīng)與賬載結(jié)存數(shù)字作比較，如有差異予以說(shuō)明，若差異原因系屬合理，則記為盤(pán)盈虧金額。銀行存款盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)將截至盤(pán)點(diǎn)日止的銀行存款賬戶余額，依據(jù)銀行賬號(hào)別，列示明細(xì)，并與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)。定期存單經(jīng)管人員收到盤(pán)點(diǎn)通知的，應(yīng)于指定盤(pán)點(diǎn)時(shí)間前備妥定期存單供盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)將定期存單明細(xì)資料列示清楚，包括銀行別、存單號(hào)碼、到期日、存款利率、存款金額等資料。若定期存單有提供抵押之情形，應(yīng)另行備注。有價(jià)證券部分盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)有價(jià)證券，并核驗(yàn)所有權(quán)是否確均屬本公司。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)依盤(pán)點(diǎn)結(jié)果列示清冊(cè)，與有價(jià)證券明細(xì)賬及保管人登記簿核對(duì)是否相符。盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)應(yīng)列出證券名稱、發(fā)行年度期別、到期日、每張面額、盤(pán)點(diǎn)張數(shù)、賬面張數(shù)與盤(pán)盈虧張數(shù)及金額。有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)時(shí)若出現(xiàn)異常，經(jīng)管人員應(yīng)說(shuō)明差異原因并擬定處理對(duì)策。盤(pán)點(diǎn)人員與出納人員應(yīng)共同盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)共同簽認(rèn)之。注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)除在年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)進(jìn)行外，相關(guān)單位應(yīng)不定時(shí)進(jìn)行，相關(guān)財(cái)務(wù)承辦人員應(yīng)全力配合作業(yè)。相關(guān)財(cái)務(wù)承辦人員之主管應(yīng)督導(dǎo)所屬，于平日即按規(guī)定處理財(cái)務(wù)工作，盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)遺失，除追究承辦人員之責(zé)任外，亦得追究其主管之行政處分。盤(pán)點(diǎn)使用之單據(jù)、報(bào)表，其有修改均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)方為有效，否則應(yīng)查究其責(zé)?，F(xiàn)金之盤(pán)點(diǎn)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后的時(shí)段辦理。現(xiàn)金票據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表日期：__________面值數(shù)量金額盤(pán)點(diǎn)異常及建議事項(xiàng)面值￥1005020105210.5盤(pán)點(diǎn)結(jié)束及要點(diǎn)報(bào)告0.20.1小計(jì)其他項(xiàng)目：未核銷費(fèi)用在列款項(xiàng)及票據(jù)___年___月___日____時(shí)盤(pán)點(diǎn)進(jìn)本人在場(chǎng)，并如數(shù)歸還無(wú)誤。保管員：_________盤(pán)點(diǎn)人：_________員工借款總計(jì)賬面數(shù)盤(pán)盈（或盤(pán)虧）項(xiàng)目張數(shù)金額盤(pán)點(diǎn)數(shù)應(yīng)收票據(jù)：代收庫(kù)存應(yīng)收保證票據(jù)合計(jì)核準(zhǔn)：主管：制表：說(shuō)明：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)用表格，由保管員與盤(pán)點(diǎn)人員共同進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并同時(shí)會(huì)簽。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD185頁(yè)碼2-1第一條催討原則1．催款管理呆賬的催討工作一定要由專責(zé)人員隨同原負(fù)責(zé)該款項(xiàng)目的銷售人員前往催討。2．利用信函要求付款在前項(xiàng)所提派遣專員前往催款外，尚須同時(shí)發(fā)出督促信函，懇請(qǐng)對(duì)方盡速支付貨款。3．呆賬催討管理表的制作與利用在催討呆賬時(shí)，一定要制作催討管理表，利用此表來(lái)追蹤把握銷售人員的催款進(jìn)行狀況，必要時(shí)予以援助。4．防患收款時(shí)不正當(dāng)行為部分銷售員在收得貨款之后會(huì)不交回給經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，對(duì)于這種行為須加強(qiáng)實(shí)施“收款處理手續(xù)”管理，以防患于未然。5．對(duì)銷售人員施以指導(dǎo)教育負(fù)責(zé)人須徹底掌握和了解銷售人員的個(gè)性，不斷對(duì)其實(shí)施有關(guān)貨款回收的指導(dǎo)教育。第二條銷售時(shí)的收款處理1．銷售指導(dǎo)。由于銷售時(shí)沒(méi)有周密考慮，往往造成貨款難以回收。關(guān)于這一點(diǎn)，應(yīng)該更加加強(qiáng)明確的銷售指導(dǎo)，尤其銷售方法本身一定要兼顧到貨款回收問(wèn)題。2．銷售對(duì)象的范圍。銷售人員必須在指定公司和規(guī)章制度許可范圍內(nèi)，進(jìn)行其銷售活動(dòng)。3．限制、禁止指定公司以外的銷售。凡非公司的正式職員，即使具有誠(chéng)意，不得以公司之名銷售給對(duì)方。4.禁止指定公司的個(gè)人性銷售。未經(jīng)過(guò)公司的個(gè)人現(xiàn)金買賣及個(gè)人分期付款式的買賣，本公司不予認(rèn)可。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名呆賬催討辦法電子文件編碼GLZD186頁(yè)碼2-25.例外情況下的預(yù)付款及制裁。在不得已情況下進(jìn)行個(gè)人性的買賣時(shí)，該銷售人員須預(yù)付一半的貨款以作定金。如銷售人員無(wú)法做到，則從其薪資當(dāng)中扣掉相應(yīng)的金額。對(duì)違反者處以罰款。如銷售人員違反處理規(guī)定，公司將每次罰以200元的罰金。第三條收款督促的處理1．寄發(fā)催款的信函對(duì)于個(gè)人性的客戶，如經(jīng)催款仍不見(jiàn)回應(yīng)時(shí)，負(fù)責(zé)人應(yīng)發(fā)函給該人的公司或老板，表示“這種狀況的持續(xù)將對(duì)貴公司不利”的意向，設(shè)法說(shuō)服其付款。2．對(duì)行蹤不明之顧客進(jìn)行調(diào)查對(duì)于因公司住址變更、住家搬