固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度

固定資產(chǎn)內(nèi)部掌握治理制度第一章 總則第一條:為了加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)的治理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)資產(chǎn)的安全和等制定本制度。1第三條：包括：房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、設(shè)施、運(yùn)輸工具等。變更。第五條：企業(yè)固定資產(chǎn)由使用部門、設(shè)備治理部門、財(cái)務(wù)部門、詢價(jià)部門、內(nèi)審部門負(fù)責(zé)治理。第六條：使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的預(yù)算草案與申購預(yù)算編制及固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)、定期盤點(diǎn)的治理工作?！惨弧池?fù)責(zé)編制企業(yè)年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算。率，并定期組織設(shè)備的清查，保證帳、卡、物三相符。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，中修預(yù)算，按期編報(bào)設(shè)備更預(yù)算。結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況制定折舊政策。內(nèi)審部門。第十條：內(nèi)審部門的職責(zé)：對(duì)資產(chǎn)購置、處置活動(dòng)的全過程進(jìn)展監(jiān)視和評(píng)估。第三章固定資產(chǎn)的增加、處置費(fèi)等?！捕成谋匾С鰳?gòu)成。但合同或協(xié)議商定價(jià)值不公允的除外?！菜摹潮惧X，應(yīng)當(dāng)分別依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第72021設(shè)備治理部門在備查登記薄中記錄，與本企業(yè)固定資產(chǎn)區(qū)分。捐贈(zèng)、及其他處置方式。第十五條：固定資產(chǎn)處置程序：后，報(bào)企業(yè)企業(yè)經(jīng)理審批，依據(jù)規(guī)定程序上報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳備案。企業(yè)經(jīng)理審核，上報(bào)企業(yè)集團(tuán)公司主管部門審核后，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批。第十六條：處置上報(bào)資料：〔發(fā)票、收據(jù)、工程決算副本、記賬憑單復(fù)印件、固定資〔復(fù)印件加蓋單位的公章；固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)清冊(cè)；固定資產(chǎn)目前使用狀況說明；固定資產(chǎn)調(diào)撥、捐贈(zèng)審批表；固定資產(chǎn)交易申報(bào)審批表；具的鑒定意見或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損審批表；對(duì)非正常損失責(zé)任者的處理文件；件或建設(shè)工程拆建立項(xiàng)文件；其它相關(guān)資料。第十七條：固定資產(chǎn)報(bào)廢條件：(一)超過使用年限，主要構(gòu)造陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。(二)不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置轉(zhuǎn)變必需撤除的?！踩掣g嚴(yán)峻無法修復(fù)或連續(xù)使用要發(fā)生危急的?！菜摹辰^緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的?！参濉骋蚴鹿驶蚱渌匀粸?zāi)難，使設(shè)備患病損壞無修復(fù)價(jià)值的。批后確定。批準(zhǔn)后予以辦理。金額。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)、設(shè)備管人員依據(jù)審批后的調(diào)撥單辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)移工作。第四章 固定資產(chǎn)的使用與維護(hù)險(xiǎn)的工作，設(shè)備治理部門應(yīng)定期或不定期檢查固定資產(chǎn)的完整性。組織有關(guān)技術(shù)鑒定工作，將審核的結(jié)果按授權(quán)審批程序辦理。可行性論證，審批通過后予以實(shí)施。第五章 固定資產(chǎn)的清查點(diǎn)。實(shí)施。指派，監(jiān)點(diǎn)人由內(nèi)審部門指派負(fù)責(zé)監(jiān)視檢查盤點(diǎn)工作。資產(chǎn)處置的緣由。第六章 固定資產(chǎn)的封存及啟用提出處理意見，經(jīng)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后實(shí)施?！不騿⒂美m(xù)檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整。第七章責(zé)任追究位和個(gè)人，按《不良資產(chǎn)責(zé)任追究制度》追究其行政及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第八章 附則第三十四條：本制度與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)；設(shè)備購置申請(qǐng)單申請(qǐng)單位： 申請(qǐng)日期： 年 月 日申請(qǐng)購置設(shè)備名稱申請(qǐng)購置設(shè)備名稱申請(qǐng)購置設(shè)備型號(hào)、規(guī)格申請(qǐng)購置設(shè)備制造廠申請(qǐng)購置設(shè)備數(shù)量申請(qǐng)購置設(shè)備打算金額年月日申請(qǐng)購置設(shè)備理由年月日申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人年年月日設(shè)備治理部門意見主管副經(jīng)理意見年月日總經(jīng)理年月日財(cái)務(wù)部門經(jīng)理年月日增設(shè)備通知單設(shè)備名稱設(shè)備名稱設(shè)備單價(jià)型號(hào)規(guī)格購置臺(tái)數(shù)生產(chǎn)廠家合計(jì)金額出廠日期購置時(shí)間使用單位購置單位類別類別資產(chǎn)編號(hào)備注固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表型號(hào)與規(guī)格購置年月數(shù)量元〕已提折舊〔元〕元〕報(bào)廢緣由資產(chǎn)占有單位名稱單位意見單位意見年簽章：月 日聯(lián)系人：聯(lián)系：主管單位意見簽章：年月日聯(lián)系人：聯(lián)系：財(cái)政部門意見專管員意見：處〔科、股〕長(zhǎng)意見：廳〔局〕領(lǐng)導(dǎo)意見：年月日年月日年月日固定資產(chǎn)〔非固定資產(chǎn)〕設(shè)備報(bào)廢鑒定表設(shè)備申設(shè)備申申報(bào)時(shí)間年月日?qǐng)?bào)單位固定資設(shè)備名稱產(chǎn)編號(hào)型號(hào)規(guī)設(shè)備制造日期定意見定意見生產(chǎn)安全部門主管廠長(zhǎng)廠長(zhǎng)財(cái)務(wù)部格制造廠商已使用年限原值金額累計(jì)折舊凈值金額使用單位申請(qǐng)報(bào)廢緣由及鑒已提折舊〔元〕資已提折舊〔元〕資評(píng)估價(jià)值〔元〕資對(duì)責(zé)任人的處置結(jié)果產(chǎn)報(bào)損緣由產(chǎn)資產(chǎn)占有單位名稱單位意見簽章：年 月 聯(lián)系人：聯(lián)系：主管單位意見簽章：年月日聯(lián)系人：聯(lián)系：財(cái)政專管員意見：處〔科、股〕長(zhǎng)意見：財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)意見：部門意見簽章：年 月 簽章：年 月 簽章：年 月 固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)名稱型號(hào)與規(guī)格資產(chǎn)性質(zhì)固購置年月數(shù)量其賬面金額〔元〕行為發(fā)生日期定單位原值〔元〕他報(bào)損緣由設(shè)備調(diào)撥移裝通知單填表日