第六-七章金融機(jī)構(gòu)

第六章金融機(jī)構(gòu)體系一、西方的金融機(jī)構(gòu)體系基本構(gòu)成P162（一）中央銀行（二）商業(yè)銀行（主體）

（或存款貨幣銀行）（三）專業(yè)銀行

投資銀行、儲(chǔ)蓄銀行、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)銀行、開發(fā)銀行等（四）非銀行金融機(jī)構(gòu)

保險(xiǎn)公司、信用社、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、養(yǎng)老基金、共同基金等◆專業(yè)銀行

﹡投資銀行（針對(duì)于工商企業(yè)）資金來源——發(fā)行股票、債券資金運(yùn)用——中長(zhǎng)期貸款、直接投資股票、債券其他業(yè)務(wù)——承銷股票、債券、參與企業(yè)創(chuàng)建、重組、投資或財(cái)務(wù)咨詢等

﹡儲(chǔ)蓄銀行（針對(duì)于居民）資金來源——吸收居民儲(chǔ)蓄存款資金運(yùn)用——提供住房貸款、投資股票、債券、對(duì)市政機(jī)構(gòu)貸款等

﹡進(jìn)出口銀行資金來源——金融債券、政府撥款資金運(yùn)用——出口信貸等﹡農(nóng)業(yè)銀行（針對(duì)于農(nóng)業(yè)）資金來源——政府撥款、發(fā)行債券、股票、吸存等資金運(yùn)用——提供農(nóng)業(yè)低息貸款二、我國(guó)（大陸）現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)體系

P165

以一行三會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)、商業(yè)銀行為主體、多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系。（一）金融監(jiān)管體系﹡監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府（由國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)），具體監(jiān)管分屬：

◎中國(guó)人民銀行及外匯管理局◎中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（1998）◎中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（2003）◎中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（1992）﹡自律組織◎中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（2000）◎中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（2001）◎中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（1991）等（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)1、政策性銀行及國(guó)家開發(fā)銀行

﹡國(guó)家開發(fā)銀行

﹡中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

﹡中國(guó)進(jìn)出口銀行

2、商業(yè)銀行

﹡大型商業(yè)銀行

建設(shè)、中國(guó)、工商、交通、農(nóng)業(yè)

﹡股份制商業(yè)銀行

中信、光大、華夏、招商、民生、興業(yè)、恒豐、廣發(fā)、浦發(fā)、深發(fā)展、浙商、渤海

﹡城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行

﹡外資銀行3、城市信用社和農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行4、郵政儲(chǔ)蓄銀行5、金融資產(chǎn)管理公司東方、長(zhǎng)城、華融、信達(dá)6、非銀行金融機(jī)構(gòu)

信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司等7、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社（三）其他金融機(jī)構(gòu)

﹡證券公司﹡投資基金﹡期貨公司﹡保險(xiǎn)公司﹡保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等第七章商業(yè)銀行●本章主要問題1、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)2、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展3、商業(yè)銀行的職能和組織形式4、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)5、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念和性質(zhì)P179

（一）概念一般定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

我國(guó)定義：商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。P180（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)P180★

——特殊金融企業(yè)1、商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征

2、商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)

(和一般企業(yè)相比)

3、商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)

（和其他金融機(jī)構(gòu)相比）二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展P181幣制不統(tǒng)一貨幣兌換商人鑒定兌換銀錢業(yè)兌換保管支付匯兌早期銀行業(yè)兌換保管支付匯兌借貸現(xiàn)代商業(yè)銀行關(guān)鍵英格蘭銀行—現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志★P183●現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的三個(gè)關(guān)鍵﹡保管憑條→銀行券

出現(xiàn)了信用貨幣的萌芽﹡全額準(zhǔn)備金制度→部分準(zhǔn)備金制度

（自有資金放款）→（吸收存款放款）

信用中介功能﹡保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)，并確立支票（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）制度

（收取保管費(fèi)）→（支付利息）

信用中介、支付中介和信用創(chuàng)造功能★現(xiàn)代商業(yè)銀行成為信用中介、支付中介，具有了信用創(chuàng)造的功能三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的職能P183★1、信用中介2、支付中介3、信用創(chuàng)造4、金融服務(wù)四、現(xiàn)代商業(yè)銀行的類型★1、傳統(tǒng)式（職能分工）商業(yè)銀行（分業(yè)）

最具代表性的傳統(tǒng)式商業(yè)銀行產(chǎn)生于英國(guó)2、綜合式（全能）商業(yè)銀行（混業(yè)）

最具代表性的綜合式商業(yè)銀行產(chǎn)生于德國(guó)

★混業(yè)經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展趨勢(shì)◆混業(yè)經(jīng)營(yíng)（合業(yè)經(jīng)營(yíng)，全能經(jīng)營(yíng)）指管理當(dāng)局允許商業(yè)銀行開展多種業(yè)務(wù)，既能經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，又能經(jīng)營(yíng)證券、投資、保險(xiǎn)和其他金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等的相互滲透與一體化經(jīng)營(yíng)。◆分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)局對(duì)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行限制，將傳統(tǒng)上屬于非銀行業(yè)務(wù)的如證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)分離，不允許銀行從事非銀行業(yè)務(wù)，實(shí)行銀行業(yè)的專業(yè)化。資料：美國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的演變過程

﹡混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)期（1933年之前）﹡分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)期（1933-1999年）《1933年銀行法》（又稱格拉斯-斯蒂格爾法案）等一系列法案，逐步形成了金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。﹡從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)期（1999年之后）1999年11月4日，廢除《格拉斯-斯蒂格爾法案》，美國(guó)眾參兩院通過了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》標(biāo)志著美國(guó)金融業(yè)放棄分業(yè)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)入混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新紀(jì)元。資料：中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的演變過程

﹡新中國(guó)成立后直到20世紀(jì)80年代中期證券市場(chǎng)出現(xiàn)以前，銀行業(yè)在中國(guó)金融體系中長(zhǎng)期占據(jù)主導(dǎo)地位。

﹡20世紀(jì)80年代中期證券市場(chǎng)出現(xiàn)以后到90年代中期中國(guó)金融業(yè)實(shí)質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

﹡1995年5月通過的《商業(yè)銀行法》在法律上正式確立了金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，與《證券法》、《保險(xiǎn)法》《信托法》構(gòu)筑了中國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律基礎(chǔ)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，構(gòu)成了中國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管體系?！吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十三條：商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外?！謽I(yè)經(jīng)營(yíng)的原則五、現(xiàn)代商業(yè)銀行組織制度P187（一）商業(yè)銀行的外部組織形式1、單一行制2、分支行制

西方國(guó)家和我國(guó)普遍采用分支行制★3、控股公司制

★4、其他連鎖行制、代理銀行制資料：美國(guó)單一銀行制的演變

﹡1927年《麥克法登法案》禁止國(guó)民銀行跨州設(shè)置分支機(jī)構(gòu)

﹡1956年《銀行控股公司法》不允許擁有多家銀行的控股公司跨州購并新銀行

﹡1970年《銀行控股公司修正法案》把控制多家銀行的銀行控股公司的法律限制擴(kuò)大到了單一銀行控股公司

﹡1982年《加恩·圣·加曼法案》允許銀行控股公司跨州收購那些經(jīng)營(yíng)失敗、行將倒閉的銀行

﹡1994年9月《瑞格—尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效性法案》允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，單一銀行制被廢除。但仍有不少銀行是單一制。資料：《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法（修正）》第十九條：商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。第二十二條：商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。

商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。資料：分支行設(shè)置——建設(shè)銀行

●銀行控股公司制（又稱集團(tuán)制銀行）

☆特點(diǎn)由一個(gè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)政策統(tǒng)屬于控股公司控制。

在美國(guó)最為流行資料：典型案例——花旗集團(tuán)美國(guó)早期銀行法規(guī)定商業(yè)銀行不允許購買股票，不允許經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)，對(duì)分支行的開設(shè)有嚴(yán)格的限制。為了避開法律的制約，花旗銀行于1968年在美國(guó)特拉華州成立了單一銀行控股公司，以其作為花旗銀行的母公司。而花旗公司資產(chǎn)的99%是花旗銀行的資產(chǎn)，花旗公司當(dāng)時(shí)擁有13個(gè)子公司，能提供多元化的金融服務(wù)：商業(yè)銀行、證券業(yè)務(wù)、投資管理、信托服務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、融資租賃、商業(yè)結(jié)算等。花旗公司與花旗銀行的董事會(huì)成員是同一套人馬，公司和銀行是一個(gè)班子、兩塊牌子。這樣，花旗銀行通過花旗公司（以公司而非銀行的名義）這塊招牌擴(kuò)大了其經(jīng)營(yíng)和投資的范圍。1998年4月6日，花旗公司與旅行者集團(tuán)宣布合并，合并組成的新公司稱為“花旗集團(tuán)”。二者合并成為美國(guó)當(dāng)時(shí)有史以來最大的一起企業(yè)兼并案。花旗集團(tuán)集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金、租賃等全方位的金融業(yè)務(wù)于一身。客戶到任何一個(gè)花旗集團(tuán)的營(yíng)業(yè)點(diǎn)都可以得到儲(chǔ)蓄、信貸、證券、保險(xiǎn)、信托、基金、財(cái)務(wù)咨詢、資產(chǎn)管理等“一條龍”式的金融服務(wù)。資料：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司子公司包括中國(guó)建設(shè)銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國(guó)際（控股）有限公司、中德住房?jī)?chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司、建信基金管理有限責(zé)任公司和建信金融租賃股份有限公司。資料：中國(guó)銀行股份有限公司是中國(guó)大型國(guó)有控股商業(yè)銀行之一。中國(guó)銀行的業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)領(lǐng)域，旗下有中銀香港、中銀國(guó)際、中銀保險(xiǎn)等控股金融機(jī)構(gòu)，在全球范圍內(nèi)為個(gè)人和公司客戶提供全面和優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。思考題：查找有關(guān)資料比較分析分業(yè)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，并分析我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的實(shí)際狀況和發(fā)展趨勢(shì)。構(gòu)成：以股份制銀行為例1、決策系統(tǒng)

﹡股東大會(huì)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu)

﹡董事會(huì)：股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)

﹡董事會(huì)以下設(shè)置的各種委員會(huì)（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)P1912、執(zhí)行系統(tǒng)

﹡行長(zhǎng)（總經(jīng)理）：行政首腦

﹡各級(jí)業(yè)務(wù)和職能部門3、監(jiān)督系統(tǒng)

﹡監(jiān)事會(huì)：內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

﹡總稽核：董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)決策系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)外部組織形式內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表P194一般商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)如下：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益（資金運(yùn)用）（資金來源）

資產(chǎn)（資金運(yùn)用）負(fù)債及權(quán)益（資金來源）

現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金存放央行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)在途資金貸款工商業(yè)貸款其他貸款投資政府債券其他有價(jià)證券其他資產(chǎn)

存款活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款借款

同業(yè)拆借向中央銀行借款其他借入資金

其他負(fù)債

所有者權(quán)益（資產(chǎn)－負(fù)債）股本儲(chǔ)備（含資本性債券）資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)業(yè)務(wù)保持流動(dòng)性/清償力（非盈利性）主要收入來源被動(dòng)負(fù)債—最主要來源主動(dòng)負(fù)債監(jiān)管資本：產(chǎn)權(quán)和債務(wù)資本—承擔(dān)（信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)）損失收益和流動(dòng)性債務(wù)資本資產(chǎn)=負(fù)債＋所有者權(quán)益產(chǎn)權(quán)/權(quán)益/賬面資本二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）負(fù)債及所有者權(quán)益——資金來源1、資本P196

商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金﹡一般企業(yè)的資本：產(chǎn)權(quán)資本（資產(chǎn)－負(fù)債）

﹡商業(yè)銀行的資本：產(chǎn)權(quán)資本債務(wù)資本（2）《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于商業(yè)銀行資本的構(gòu)成P196

﹡核心資本——所有權(quán)

（股本、公開儲(chǔ)備）

﹡附屬資本

（資本性債券計(jì)入附屬資本）

﹡三級(jí)資本

（短期次級(jí)債務(wù)：用于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）

巴塞爾協(xié)議介紹P225﹡巴塞爾委員會(huì)是十國(guó)集團(tuán)的銀行監(jiān)管組織。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》（簡(jiǎn)稱1988年資本協(xié)議），規(guī)定商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提8%的資本，并要求十國(guó)集團(tuán)國(guó)家于1992前實(shí)施。確定了資本的構(gòu)成，即商業(yè)銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類。

信用風(fēng)險(xiǎn)：指銀行因借款人或交易對(duì)手可能無法履行責(zé)任（違約）而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議介紹

﹡1993年和1996年巴塞爾委員會(huì)又發(fā)布《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》和《測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》，要求商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。

﹡市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指因利率、匯率或產(chǎn)品價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議介紹

﹡1998年巴塞爾委員會(huì)開始全面修改資本協(xié)議,2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》（簡(jiǎn)稱新資本協(xié)議），在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

﹡操作風(fēng)險(xiǎn)：是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。《新資本協(xié)議》有關(guān)資本充足率的計(jì)算﹡資本充足率

總資本（或核心資本）＝————————————————————（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求＋操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求）×12.5＋信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

﹡總資本充足率不低于8％★P197﹡核心資本充足率不低于4％★50083.3412021.052、負(fù)債P199（1）存款——最主要的負(fù)債來源

★﹡傳統(tǒng)的存款類型

活期存款（支票存款）

定期存款儲(chǔ)蓄存款（個(gè)人和非營(yíng)利組織）﹡創(chuàng)新的存款類型

大額可轉(zhuǎn)讓存單可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶定活兩便儲(chǔ)蓄存款通知存款等思考：創(chuàng)新的原因？（2）非存款負(fù)債P202﹡短期：同業(yè)拆入資金、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)抵押、向中央銀行再貼現(xiàn)或借款、回購協(xié)議（賣出回購金融資產(chǎn)）、歐洲貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過程中的短期資金占用等

﹡長(zhǎng)期：主要是指在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)發(fā)行金融債券商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)——被動(dòng)型負(fù)債商業(yè)銀行的非存款負(fù)債業(yè)務(wù)——主動(dòng)型負(fù)債●金融債券的類型（根據(jù)用途劃分的）P204

﹡資本性債券：補(bǔ)充資本不足

﹡一般性債券：籌集用于長(zhǎng)期貸款、投資的中長(zhǎng)期資金（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)——資金運(yùn)用

P205

1、現(xiàn)金資產(chǎn)

P206

（1）庫存現(xiàn)金

保存在業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)鈔和硬幣

（2）存放央行款項(xiàng)主要是存款準(zhǔn)備金

（3）存放同業(yè)款項(xiàng)存放在代理行和相關(guān)銀行

（4）在途托收現(xiàn)金托收未達(dá)，收妥即為存放同業(yè)款項(xiàng)●現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)

﹡流動(dòng)性最好——一級(jí)準(zhǔn)備現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用是保持流動(dòng)性和清償力

﹡非盈利性和適度持有

基本上無收益，因而銀行在繳足準(zhǔn)備金、確保銀行流動(dòng)性的前提下盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求2、貸款（最大資產(chǎn)項(xiàng)目，主要收入來源）★★（1）按有無抵押品擔(dān)保分類★P206

﹡信用貸款

﹡擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

﹡票據(jù)貼現(xiàn)資料：建設(shè)銀行（2）按質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度分類

★★P208實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。

﹡正常貸款

﹡關(guān)注貸款（不利）

﹡次級(jí)貸款（明顯問題，可能）

﹡可疑貸款（肯定）

﹡損失貸款

★后三類合稱為不良貸款

不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%≤5%資料：建設(shè)銀行3、證券投資P208

（1）銀行證券投資的對(duì)象

政府債券、公司債券、金融債券、股票等

（2）銀行證券投資的主要功能

﹡獲得收益

﹡分散風(fēng)險(xiǎn)（組合）

﹡保持流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）

﹡合理避稅分業(yè)經(jīng)營(yíng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)例分析：建設(shè)銀行含固定資產(chǎn)等含中央銀行借款等12,281,834=11,465,173+816,661資產(chǎn)=負(fù)債＋所有者權(quán)益（三）表外業(yè)務(wù)

（OBA，Off-BalanceSheetActivities）指商業(yè)銀行所從事的，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)（傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)）廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)擔(dān)保類承諾類金融衍生交易類支付結(jié)算類代理類咨詢顧問類其他類

表外業(yè)務(wù)的范疇★●狹義表外業(yè)務(wù)（或有負(fù)債和或有資產(chǎn)）在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)

﹡擔(dān)保類業(yè)務(wù)：指銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保。

例如票據(jù)承兌、保函、備用信用證﹡承諾類業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行在未來某一日按事前約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。

例如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利﹡交易類業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要指金融衍生業(yè)務(wù)。例如遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換●金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)（傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)IntermediaryBusiness

）是銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦收付和其它委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)，并據(jù)以收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)低，穩(wěn)定收入來源（手續(xù)費(fèi)等）我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)P210-213（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)

（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)（5）承諾類中間業(yè)務(wù)（6）交易類中間業(yè)務(wù)（7）基金托管業(yè)務(wù)（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其他類中間業(yè)務(wù)

第（4）