銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

———銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

篇1:銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握制度

銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握制度

第一章總則

第一條

為了加強(qiáng)公司對銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》，制定本制度。

其次條

本制度所稱銷售，主要是指公司銷售商品并取得貨款的行為。公司供應(yīng)服務(wù)并收取價款，可以參照本制度的規(guī)定執(zhí)行。

第三條

公司在銷售過程中，至少應(yīng)關(guān)注涉及銷售業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險：

1、銷售行為違反國家法律法規(guī)，可能患病外部懲罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。

2、銷售未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。

3、銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致銷售不暢、庫存積壓、資產(chǎn)運(yùn)營效率低下、經(jīng)營難以為繼。

4、合同協(xié)議簽訂未經(jīng)正確授權(quán)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟。

5、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)管理不善，賬齡分析不精確?????，可能由于未能收回或未能準(zhǔn)時收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟。

第四條

公司在建立與實(shí)施銷售內(nèi)部掌握過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的掌握：

1、職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理。

2、銷售政策和信用管理應(yīng)科學(xué)合理，銷售與發(fā)貨掌握流程應(yīng)規(guī)范嚴(yán)密。

3、應(yīng)收賬款應(yīng)有效管理，準(zhǔn)時催收;往來款項(xiàng)應(yīng)定期核對，如有差錯,準(zhǔn)時改正。

4、銷售的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南》的規(guī)定。

其次章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第五條

不相容崗位分別

1、銷售部門的銷售業(yè)務(wù)與發(fā)貨業(yè)務(wù)分別;

2、銷售業(yè)務(wù)、發(fā)貨業(yè)務(wù)與會計業(yè)務(wù)分別;

3、發(fā)運(yùn)員與倉庫保管員分別;

4、銷售政策和信用政策的制定人員與執(zhí)行人員分別，信用管理崗位與銷售收款崗位分設(shè);

5、銷售業(yè)務(wù)人員與發(fā)票開具人員分別;

6、公司不由同一部門或個人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。

第六條

業(yè)務(wù)歸口辦理

1、銷售業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽定合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款;

2、發(fā)貨業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)審核發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨的詳細(xì)事宜;

3、財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收;

4、銷售收據(jù)和發(fā)票由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)開具;

5、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)。

第七條

崗位定期輪換

辦理銷售業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。

第八條

經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)人員的素養(yǎng)要求

1、具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素養(yǎng);

2、熟識公司產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和流程;

3、熟識國家有關(guān)的法律法規(guī)，國際慣例以及對外貿(mào)易學(xué)問;

4、符合公司規(guī)定的崗位規(guī)范要求。

第九條

授權(quán)批準(zhǔn)

1、授權(quán)方式

(1)銷售業(yè)務(wù)除公司另有規(guī)定，需經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)的銷售事項(xiàng)外，由公司總經(jīng)理審批;

(2)公司總經(jīng)理對各級人員的銷售業(yè)務(wù)授權(quán)，以文件的方式明確。

2、審批權(quán)限

項(xiàng)目

審批人

審批權(quán)限

1、銷售政策、信用政策

總經(jīng)理

(1)制定和修訂;

(2)以總經(jīng)理辦公會議形式審定;

(3)以內(nèi)部文件等形式下發(fā)執(zhí)行。

2、銷售費(fèi)用預(yù)算

董事會

(1)按《預(yù)算管理實(shí)施方法》規(guī)定審批。

3、銷售價格目表和折扣權(quán)限掌握表

總經(jīng)理或授權(quán)審批人

(1)制定和修訂;

(2)以經(jīng)理辦公會議形定審定;

(3)以文件或其他方式下達(dá)執(zhí)行人員執(zhí)行。

4、銷售價格確定和銷售合同簽訂

總經(jīng)理授權(quán)審批

(1)按公司授權(quán)審批。

5、超過公司既定銷售和信用政策規(guī)定范圍的特別事項(xiàng)

總經(jīng)理

(1)總經(jīng)理辦公會或其他方式集體決策。

3、審批方式

(1)銷售政策和信用政策、銷售價格名目和折扣權(quán)限掌握表等政策性事項(xiàng)，由總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會議或授權(quán)總經(jīng)理打算，并以文件或其他形式下達(dá)執(zhí)行;

(2)銷售業(yè)務(wù)的其他事項(xiàng)審批，在業(yè)務(wù)單或公司設(shè)定的審批單上簽批。

4、批準(zhǔn)和越權(quán)批準(zhǔn)處理

(1)審批人依據(jù)公司對銷售業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限;

(2)經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)審批人的批準(zhǔn)看法辦理銷售業(yè)務(wù);

(3)對于審批人超越授權(quán)范圍審批的銷售業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并應(yīng)當(dāng)拒絕，并準(zhǔn)時向?qū)徟说纳弦患壥跈?quán)部門報告。

第三章銷售和發(fā)貨掌握

第十條

政策掌握

1、公司對銷售業(yè)務(wù)制定明確銷售目標(biāo)，列入年度預(yù)算，確立銷售管理責(zé)任制;

您正在掃瞄的文章由.glwk8.om(管理文庫)整理，版權(quán)歸原、原出處全部。

2、公司對銷售進(jìn)行定價掌握，由公司制定產(chǎn)品銷售價目表，折扣政策、付款政策等并督促執(zhí)行人員嚴(yán)格執(zhí)行;

3、公司對客戶進(jìn)行信用掌握，在選擇客戶時，由銷售部門的信用管理人員對客戶進(jìn)行信用評價，充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財務(wù)狀況等狀況，降低貨款壞賬風(fēng)險。

第十一條

客戶信用管理

1、銷售部負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，填寫"客戶調(diào)查表'，建立客戶信用檔案;依據(jù)客戶信用，確定客戶信用額度、信用期限、折扣期限與現(xiàn)金折扣比率;

2、銷售部門確定的客戶信用額度，必需經(jīng)公司授權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行;

3、對客戶信用進(jìn)行動態(tài)管理，每年至少對其復(fù)查一次，消失大的變動，要準(zhǔn)時進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果經(jīng)公司授權(quán)審批人批準(zhǔn);

4、對于超過信用額度的發(fā)貨，必需按公司授權(quán)進(jìn)行審批。

第十二條

賒銷掌握

1、業(yè)務(wù)流程

接洽客戶

信用管理人員設(shè)定賒銷條件

是否符合賒銷條件

YES

NO

按授權(quán)審批

是否批準(zhǔn)

NO

YES

辦理銷售

銷售審批

2、掌握要求

(1)銷售人員嚴(yán)格遵循規(guī)定的銷售政策和信用政策;

(2)對符合賒銷條件的客戶，按公司授權(quán)，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可辦理賒銷業(yè)務(wù);

(3)超過銷售政策和信用政策規(guī)定的賒銷業(yè)務(wù)，按公司權(quán)限集體決策審批。

第十三條

銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)流程

銷售業(yè)務(wù)組

內(nèi)勤組

發(fā)運(yùn)組

倉庫

財務(wù)部門

接洽客戶

簽約

信用評估

催收貨款

審核

填制發(fā)貨通知

寄送發(fā)票等結(jié)算單據(jù)

登記臺賬

匯總發(fā)貨單和運(yùn)單

通知倉庫發(fā)貨

驗(yàn)貨

運(yùn)輸或代辦運(yùn)輸

備貨

發(fā)貨

收款結(jié)算

開具發(fā)票

第十四條

接單和簽約掌握

1、接單和銷售談判

(1)銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)客戶訂貨的管理，收到每一份購貨訂單必需在"購貨訂貨登記薄'上登記;

(2)在銷售合同訂立前，由公司業(yè)務(wù)員就銷售價格，信用政策、發(fā)貨及收款方式等詳細(xì)事項(xiàng)與客戶進(jìn)行談判;

(3)重大合同的談判，談判人員至少有兩人以上;

(4)銷售談判的全過程應(yīng)有完整的書面記錄。

2、合同訂立

(1)合同訂立前，信用額度由信用管理人員經(jīng)信用評估后確定;

(2)超過信用額度的合同，必需按公司授權(quán)，事前進(jìn)行審批，未經(jīng)審批，合同不得簽訂;

(3)合同簽訂按公司授權(quán)，由經(jīng)授權(quán)的有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同，金額重大的銷售合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业目捶?

(4)合同條款應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》。

3、合同審批

(1)銷售部門內(nèi)勤人員應(yīng)當(dāng)對合同進(jìn)行審核，主要審核銷售價格，信用政策、發(fā)貨及收款方式等項(xiàng)目是否違反公司規(guī)定;

(2)公司簽訂的銷售合同按公司授權(quán)進(jìn)行審批，合同未經(jīng)審批程序，不得將合同交予客戶。

第十五條

發(fā)貨掌握

1、發(fā)貨期的確定

業(yè)務(wù)員在接受訂貨、簽訂合同時，依據(jù)產(chǎn)品庫存狀況，和公司生產(chǎn)周期確定交貨期限：

(1)全部有庫存的客戶訂貨，按客戶要求確定交貨期;

(2)庫存不足的訂貨，依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)周期和生產(chǎn)力量與客戶協(xié)商確定交貨期。

2、產(chǎn)品生產(chǎn)和開發(fā)

(1)庫存不足的訂單，由銷售內(nèi)勤人員與生產(chǎn)部門協(xié)調(diào)，發(fā)誕生產(chǎn)任務(wù)單，由生產(chǎn)部門組織生產(chǎn);

(2)業(yè)務(wù)員在接到用戶提出的新產(chǎn)品開發(fā)意向后，要向用戶全面收集產(chǎn)品使用的條件及有關(guān)技術(shù)參數(shù)，由業(yè)務(wù)員填寫"新產(chǎn)品開發(fā)建議書'，經(jīng)公司有關(guān)部門會簽后交技術(shù)中心或事業(yè)部組織開發(fā)。

3、發(fā)貨通知

(1)發(fā)貨通知單由銷售部內(nèi)勤人員依據(jù)客戶訂單或合同填寫;

(2)發(fā)貨通知單一式六聯(lián);

(3)發(fā)貨通知由發(fā)運(yùn)組負(fù)責(zé)辦理發(fā)貨和運(yùn)輸事宜。

4、發(fā)貨掌握

(1)倉儲部門依據(jù)"發(fā)貨通知單'組織備貨、發(fā)貨，倉儲部門發(fā)貨后，按實(shí)填寫實(shí)發(fā)數(shù)，并蓋章注明"已發(fā)貨'字樣，以免重復(fù)發(fā)貨;

(2)由專人不定期對出庫通知單與裝箱進(jìn)行核對檢查。

5、發(fā)運(yùn)掌握

(1)發(fā)運(yùn)組對發(fā)貨通知單與發(fā)貨實(shí)物進(jìn)行核對相符;

(2)發(fā)運(yùn)組依據(jù)合同要求組織運(yùn)輸或代辦運(yùn)輸;

(3)發(fā)運(yùn)組必需要求承運(yùn)人在發(fā)貨通知單上簽名，并向承運(yùn)人取得相關(guān)運(yùn)輸憑證;并準(zhǔn)時交內(nèi)勤人員送財務(wù)部門。

第十六條

銷售發(fā)票開具掌握

1、銷貨發(fā)票由財務(wù)部門指定的專人負(fù)責(zé)開具。

2、開票人員必需以客戶的購貨合同和業(yè)務(wù)員開出的發(fā)貨通知單、運(yùn)單為依據(jù)。

3、開票人員按稅務(wù)部門的規(guī)定開具銷售發(fā)票。

4、開具的發(fā)票必需從主管稅務(wù)部門購買或經(jīng)主管稅務(wù)部門批準(zhǔn)印制的稅務(wù)發(fā)票。

5、財務(wù)部定期對銷售發(fā)票開具進(jìn)行檢查。

第四章銷售貨款收取掌握

第十七條

貨款催收和辦理

1、催收

(1)貨款催收由銷售部門辦理，財務(wù)部門督促銷售部門加緊催收，并幫助辦理;

(2)對催收無效的逾期應(yīng)收賬款，由銷售部門會同財務(wù)部門申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，通過法律程序予以解決。

2、催收記錄

(1)銷售部門在向客戶催收貨款時，應(yīng)做好催收記錄，并盡可能取得客戶的簽證;

(2)公司銷售部門會同財務(wù)部門定期或不定期向客戶發(fā)出催收函，并將發(fā)函憑證保存，作為催收記錄的依據(jù)。

3、收款業(yè)務(wù)辦理

(1)公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控6號資金》等規(guī)定，準(zhǔn)時辦理銷售收款業(yè)務(wù);

2)財務(wù)部門應(yīng)將銷售收入準(zhǔn)時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售人員除事先經(jīng)財務(wù)部門授權(quán)外，應(yīng)當(dāng)避開接觸銷售現(xiàn)款。

第十八條

應(yīng)收貨款管理

1、應(yīng)收賬款臺賬

(1)公司銷售部門內(nèi)勤組、業(yè)務(wù)員按責(zé)任范圍建立應(yīng)收賬款臺賬，準(zhǔn)時登記每一客戶應(yīng)收賬款余額的增減變動狀況和信用額度使用狀況;

(2)財務(wù)部門按客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款核算，對長期往來客戶的應(yīng)收賬款，按客戶設(shè)立臺賬登記其余額的增減變動狀況;

(3)銷售部門內(nèi)勤人員、業(yè)務(wù)員定期與財務(wù)部門核對應(yīng)收賬款余額和發(fā)生額，發(fā)覺不符，準(zhǔn)時查明緣由，并進(jìn)行處理;

(4)銷售部門信用管理人員應(yīng)對長期往來客戶建立完善的客戶資料，并對客戶資料實(shí)行動態(tài)管理，準(zhǔn)時更新。相關(guān)資料由內(nèi)勤人員，業(yè)務(wù)員和財務(wù)部門供應(yīng)。

2、與客戶核對應(yīng)收賬款

(1)銷售部門業(yè)務(wù)員或內(nèi)勤人員每半年與客戶核對應(yīng)收貨款余額和發(fā)生額，發(fā)覺不符，準(zhǔn)時查明緣由，向財務(wù)部門報告，并進(jìn)行處理;

(2)財務(wù)部門每年至少一次向客戶寄發(fā)對賬函，對金額重大的客戶，財務(wù)部門認(rèn)為必要時或銷售部門提出申請時派員與客戶對賬，發(fā)覺不符，準(zhǔn)時向上級報告，會同相關(guān)部門準(zhǔn)時查明緣由，并進(jìn)行處理。

3、賬齡分析和壞賬處理

(1)財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款齡進(jìn)行分析，編制賬齡分析表，對逾期賬款進(jìn)行提示，并建議相關(guān)部門實(shí)行加緊催收措施或其他解決措施;

(2)對可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按《內(nèi)部19號資產(chǎn)減值預(yù)備壞賬損失處理》的規(guī)定辦理;

(3)公司財務(wù)部門對已核銷的壞賬，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存，已注銷的壞賬又收回時，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時入賬，防止形成賬外款。

4、應(yīng)收票據(jù)管理

(1)公司應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必需由保管票據(jù)以外的主管的書面批準(zhǔn);

(2)公司由出納保管應(yīng)收票據(jù)，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)準(zhǔn)時向付款人提示付款;已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理;

(3)對逾期未能實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，并通知相關(guān)責(zé)任人員準(zhǔn)時催收。

第五章銷售記錄掌握

第十九條

銷售過程記錄

公司在銷售與發(fā)貨各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，對銷售過程進(jìn)行完整登記。

其次十條

銷售臺賬

(1)銷售部門應(yīng)設(shè)置銷售臺賬，準(zhǔn)時反映各種商品、勞務(wù)等銷售的開單、發(fā)貨、收款狀況;

(2)銷售臺賬應(yīng)當(dāng)記載有客戶訂單、銷售合同、客戶簽收回執(zhí)等相關(guān)購貨單據(jù)資料;

(3)銷售部門的銷售臺賬定期與財務(wù)部門核對。

其次十一條

銷售檔案管理

銷售部門應(yīng)定期對銷售合同、銷售方案、銷售通知單、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票、客戶簽收回執(zhí)等文件和憑證進(jìn)行相互核對，并整理存檔。

第六章銷售退貨

其次十二條

掌握目標(biāo)

1、防止銷售退貨業(yè)務(wù)中的差錯和舞弊;

2、削減退貨損失;

3、規(guī)范銷售退貨業(yè)務(wù)行為。

其次十三條

銷售退貨條件

公司售出的產(chǎn)品消失下列狀況應(yīng)當(dāng)允許退貨：

1、由于產(chǎn)品本身缺陷，如質(zhì)量問題、貯運(yùn)、損壞;

2、產(chǎn)品品種、規(guī)格、型號與合同不符;

3、經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)的其他緣由。

其次十四條

銷售退貨程序

客戶退貨申請

銷售業(yè)務(wù)員審核

是否批準(zhǔn)

NO

YES

填寫退貨審批表

授權(quán)審核人審核

是否需質(zhì)量檢驗(yàn)

NO

YES

質(zhì)檢

授權(quán)審批人審批

是否同意

NO

YES

退貨通知

其次十五條

退貨審批內(nèi)控要求

項(xiàng)目

操作人

內(nèi)控要求

1、客戶退貨申請(通知)

客戶

(1)有明確理由，附有質(zhì)量不符或與合同不符的檢驗(yàn)報告;

(2)一般通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)員或銷售業(yè)務(wù)組。

2、退貨申請審核

銷售業(yè)務(wù)員

(1)核實(shí)退貨緣由;

(2)填寫退貨申請并簽署建議;

(3)提取退貨樣本或依據(jù)公司退貨政策或合同，通知客戶退貨。

銷售內(nèi)勤

(1)對退貨申請和客戶供應(yīng)的退貨資料進(jìn)行審核，填寫退貨審批表，登記退貨申請臺賬;

(2)屬質(zhì)量問題，通知質(zhì)檢人員質(zhì)檢。

3、質(zhì)檢

質(zhì)檢員

(1)準(zhǔn)時對退貨樣本或從退貨產(chǎn)品中抽樣檢驗(yàn);

(2)出具檢驗(yàn)報告;

(3)與相關(guān)部門分析，提出質(zhì)量改善措施。

4、審批

授權(quán)審批人

(1)按授權(quán)范圍審批;

(2)準(zhǔn)時審批，審批后準(zhǔn)時送交銷售內(nèi)勤。

5、退貨、換貨通知

銷售內(nèi)勤

(1)依據(jù)審批看法，準(zhǔn)時通知銷售業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)告客戶退貨;

(2)對客戶退貨后返貨(換貨)的，通知發(fā)運(yùn)組發(fā)貨。

銷售業(yè)務(wù)員

(1)正式通知客戶退貨，并與客戶商定退貨補(bǔ)償方式：退款或換貨(注：銷售合同已明確的除外，并且一般銷售合同應(yīng)有退貨的處置條款);

(2)向客戶取得相關(guān)退貨憑證。

其次十六條

退貨、換貨處理

(1)公司對退貨一般采納退貨返貨制即換貨制(合同明確應(yīng)退款的除外);

(2)授權(quán)審批人審批后，方可執(zhí)行退貨業(yè)務(wù);

(3)貨物退回公司或公司指定地點(diǎn)后，須經(jīng)質(zhì)檢人員檢驗(yàn)和倉庫人員清點(diǎn)后，辦理入庫手續(xù)。

(4)需要辦理退款的退貨，財務(wù)部門應(yīng)對檢驗(yàn)報告、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后，方可以辦理退款手續(xù)，支付退貨款須經(jīng)授權(quán)審批人審批。

第七章監(jiān)督檢查

其次十七條

監(jiān)督檢查主體

(1)公司監(jiān)事會。依據(jù)公司章程對公司銷售與收款管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。

(2)公司審計部門。依據(jù)公司授權(quán)和部門職能描述，對公司銷售管理進(jìn)行審計監(jiān)督。

(3)公司財務(wù)部門。依據(jù)公司授權(quán)，對公司銷售管理進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。

(4)上級對下級進(jìn)行日常工作監(jiān)督檢查。

其次十八條

監(jiān)督檢查內(nèi)容：

(1)銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置狀況。重點(diǎn)檢查是否存在銷售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象;

(2)銷售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行狀況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為;

(3)銷售的管理狀況。重點(diǎn)檢查信用政策、銷售政策的執(zhí)行是否符合規(guī)定;

(4)收款的管理狀況。重點(diǎn)檢查銷售收入是否準(zhǔn)時入賬，應(yīng)收賬款的催收是否有效，壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定;

(5)銷售退回的管理狀況。重點(diǎn)檢查銷售退回手續(xù)是否齊全、退回貨物是否準(zhǔn)時入庫。

其次十九條

監(jiān)督檢查結(jié)果處理：

對監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的銷售與收款內(nèi)部掌握中的薄弱環(huán)節(jié)，公司有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人應(yīng)當(dāng)實(shí)行措施，準(zhǔn)時加以訂正和完善。

第八章附則

第三十條

本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。

第三十一條

公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或詳細(xì)執(zhí)行方法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行方法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行方法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報公司備案。

第三十二條

本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十三條

本制度自公司董事會審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

篇2:外貿(mào)銷售業(yè)務(wù)員崗位職責(zé)及工作流程

外貿(mào)銷售業(yè)務(wù)員崗位職責(zé)及相關(guān)工作流程

一、崗位名稱：外貿(mào)銷售業(yè)務(wù)員

直接上級：外貿(mào)主管

定員標(biāo)準(zhǔn)：3人

二、崗位職責(zé)

（一）概述

主要負(fù)責(zé)聯(lián)系國外客戶，簽訂合同。

（二）工作職責(zé)

1、協(xié)作公司的所需，準(zhǔn)時作好翻譯工作

2、熟識產(chǎn)品，對產(chǎn)品有所把握，并能獨(dú)立分析其尺寸及結(jié)構(gòu)和賜予精確?????的報價

3、熟識產(chǎn)品在市場上的定位，找出不同產(chǎn)品報價時的區(qū)分

4、能獨(dú)立開發(fā)客戶，對外貿(mào)流程了解，對產(chǎn)品的規(guī)格、質(zhì)量等都能給客戶準(zhǔn)時的答復(fù)

5、能有隨機(jī)應(yīng)變的力量，處理好客戶的疑問，并努力下單

6、生產(chǎn)過程應(yīng)跟蹤、驗(yàn)貨，做到質(zhì)量保證

7、能夠獨(dú)立制作整套單據(jù)和相關(guān)的檢驗(yàn)證明等，并獨(dú)立聯(lián)系貨代，將貨物平安送入倉庫

8、準(zhǔn)時通知客戶和貨代有關(guān)貨物裝運(yùn)的狀況

9、妥當(dāng)保管客戶的資料和樣品，有條理的歸檔

10、退稅核銷要準(zhǔn)時，將所需全套資料送給財務(wù)辦理

11、提交季度業(yè)務(wù)匯總和年度總結(jié)

12、留意提升自身產(chǎn)品學(xué)問、英語和業(yè)務(wù)力量

13、在國外的重要節(jié)假日里，需發(fā)送電子賀卡以示問候，準(zhǔn)時向客戶供應(yīng)我司最新產(chǎn)品信息和產(chǎn)品名目

14、處理好與各部門的關(guān)系，并準(zhǔn)時地向他們請教有關(guān)產(chǎn)品的最新信息和動態(tài)

15、幫助外貿(mào)主管，參加對外談判

16、依據(jù)外貿(mào)市場的變化，適時地對設(shè)計部開發(fā)新產(chǎn)品提出合理化建議。

三、工作內(nèi)容

1、準(zhǔn)時支配好打樣。

要按客戶的要求，書面具體列出打樣單。打樣單上應(yīng)嚴(yán)格明晰四大要素：數(shù)量、原材料、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工期。打樣單應(yīng)由主管簽字后，方能遞交工廠支配打樣，如涉及新開模具，應(yīng)請示主管；打樣需新購原料或輔料，應(yīng)書面通知選購部購買。樣品完成后，應(yīng)認(rèn)真審核樣品，寄出前，必需拍照存入電腦檔案。假如是新客戶，樣品是否向客戶收費(fèi)、收多少、快遞費(fèi)是預(yù)付還是到付，需請示經(jīng)理，由經(jīng)理打算?？偟脑瓌t是：樣品收費(fèi)，運(yùn)費(fèi)到付。

2、嚴(yán)格把握"報價單'，精確地報出美金銷售價格。

報價單(成本核算單)原則上是由工廠核算的。業(yè)務(wù)員在向工廠索取報價單(成本核算單)時，應(yīng)拿到E*cel的電子格式，而不是紙張打印件。拿到工廠供應(yīng)的報價單(成本核算單)后，業(yè)務(wù)員應(yīng)逐字逐行進(jìn)行審核，檢查是否有任何可能的差錯。特殊要有力量看出明顯的錯誤，如發(fā)覺材料使用錯誤或者材料價格使用錯誤以及尺寸有偏差等，應(yīng)馬上通知工廠，要求工廠馬上改正錯誤。

當(dāng)遇到工廠未能準(zhǔn)時供應(yīng)報價單(成本核算單)，客戶又要立刻供應(yīng)報價時，業(yè)務(wù)員應(yīng)馬上動手，收集相應(yīng)的報價單(和以前的類似報價比較)數(shù)據(jù)，自己制作出精確?????的報價單。

業(yè)務(wù)員肯定要將報價單中利潤和銷售利潤率的狀況記錄下來,供日后參考。

美金賣價確定后，原則上必需經(jīng)經(jīng)理審核后，方能對外報價。個別客戶提出傭金要求的，業(yè)務(wù)員必需把事情的來龍去脈向主管匯報清晰，由經(jīng)理打算如何操作。

3、樂觀主動與客戶保持聯(lián)系，促使客戶及早下訂單。

樣品寄給客戶之后，應(yīng)在快遞網(wǎng)頁上查閱客戶是否已經(jīng)收到樣品，確認(rèn)客戶樣品收到后，應(yīng)馬上發(fā)信給客戶，特別客氣地詢問客戶對樣品的評價，詢問客戶是否有下訂單的可能。

4、業(yè)務(wù)員應(yīng)始終堅固樹立"訂單就是命令'的企業(yè)理念。

客戶下訂單后，業(yè)務(wù)員應(yīng)在第一時間整理出公司內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系清單或者廠內(nèi)合同，并馬上下發(fā)到有關(guān)部門。客戶下訂單后，業(yè)務(wù)員應(yīng)馬上放下手頭其它并非萬分要緊的事情，全身心投入到對客戶訂單的分析，圍繞"數(shù)量、原材料、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工期'四個要素，與打樣時的最終確認(rèn)樣核對（必要時要再次與車間溝通），如有客戶交待不清的，應(yīng)馬上發(fā)電子郵件與客戶書面確認(rèn)?？蛻舸_認(rèn)后，馬上填寫廠內(nèi)合同并下發(fā)。從收到客戶原始訂單到廠內(nèi)合同下發(fā)，整個過程的時間，能半小時解決的，堅決不能用==小時解決，能==小時解決的，堅決不能用==小時解決，以此類推。整個過程，最長不能超過48個小時。假如期間業(yè)務(wù)員正好輪到休息，則無條件調(diào)休。如客戶原始訂單有交待不清，業(yè)務(wù)員發(fā)電子郵件后，客戶在上班時間的==個小時內(nèi)沒有回復(fù)的，此時業(yè)務(wù)員應(yīng)馬上做兩件事：第一，盡快聯(lián)系客戶，督促客戶盡快書面回復(fù)；其次，口頭匯報主管，講明狀況，如主管提出新的建議的，馬上按主管要求去做。

廠內(nèi)合同的填寫應(yīng)全部反映出客戶訂單的全部內(nèi)容及要求，以便車間的精確?????貫徹和執(zhí)行。廠內(nèi)合同中應(yīng)肯定杜絕模糊語言，如"與上次一樣'、"與去年一樣'、"有關(guān)部門'等等。

在廠內(nèi)合同的右下角，業(yè)務(wù)員應(yīng)手工親筆簽下自己的姓名，而不能在電腦中打印出自己的姓名。手工親筆簽名，表明業(yè)務(wù)員已對訂單的內(nèi)容已經(jīng)徹底審核，已經(jīng)沒有任何絲毫的差錯，也表明業(yè)務(wù)員已對此訂單已經(jīng)完全擔(dān)當(dāng)全部的責(zé)任。

當(dāng)然，訂單最終確認(rèn)的另一個重要的指標(biāo)是客戶30%定金到賬，或信用證到手。如定金或信用證未到位，可下發(fā)訂單，讓技術(shù)部先計算用料，但要書面通知選購部："全部物料選購等通知'。

5、把客戶的包裝要求完整、全面、清楚、準(zhǔn)時地告知包裝部門，以保證包裝物品的準(zhǔn)時到位。6、與技術(shù)部、選購部和生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人全程保持溝通，了解訂單的算料、物料選購、生產(chǎn)支配、實(shí)際生產(chǎn)動態(tài)和包裝物品到位程度的最新狀況。如主管或經(jīng)理詢問有關(guān)這些狀況，業(yè)務(wù)員必需能對答如流，肯定要避開"我

不知道'、"我還不清晰'、"也許'這樣的言語。

7、會同技術(shù)人員和生產(chǎn)部質(zhì)量檢驗(yàn)人員，作好具體的書面驗(yàn)貨記錄。

技術(shù)人員和生產(chǎn)部質(zhì)量檢驗(yàn)人員隨時檢查成品質(zhì)量狀況，作好具體的書面驗(yàn)貨記錄。

假如發(fā)覺成品有質(zhì)量問題，應(yīng)馬上匯報外貿(mào)主管，并馬上通知生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人，以便在第一時間實(shí)行措施。反映質(zhì)量問題時，應(yīng)隨機(jī)抽樣，列出數(shù)據(jù)，顯示質(zhì)量問題的百分比，養(yǎng)成用數(shù)據(jù)說話的良好習(xí)慣。既不能以偏概全、小題大做，更不能視而不見、無所作為。

8、業(yè)務(wù)員在驗(yàn)貨時，同時應(yīng)對訂單的全部貨號進(jìn)行現(xiàn)場拍照，并存入電腦檔案。

9、提早與生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人溝通，預(yù)先支配好大貨的出貨方案。

負(fù)責(zé)人溝通出貨方案確認(rèn)后，先與客戶確認(rèn)，客戶確認(rèn)后，馬上預(yù)備好全部出貨資料，并在第一時間訂好艙位或航班。全部拖箱時間或送貨日期確認(rèn)后，應(yīng)馬上發(fā)出書面"出貨通知'。"出貨通知'的發(fā)放范圍應(yīng)明確書寫清晰。

10、做好貨款的回收。

假如是信用證付款,要在發(fā)貨之前將信用證上所要求的全部單據(jù)預(yù)備齊全,并確保無誤,以避開銀行審核過程中發(fā)覺任何不符點(diǎn),而造成貨款回收的延誤,如因業(yè)務(wù)員繕制單據(jù)消失任何紕漏而導(dǎo)致貨款無法回收,業(yè)務(wù)員將擔(dān)當(dāng)相關(guān)責(zé)任。

11、根據(jù)財務(wù)會計的要求,月底之前準(zhǔn)時將本月發(fā)貨的每批貨物的相應(yīng)單據(jù)包括提單復(fù)印件、報關(guān)單復(fù)印件、場站收據(jù)、訂單合同、裝箱單以及稅務(wù)局出口產(chǎn)品專用發(fā)票

提交到財務(wù)部門

。以便財務(wù)部門準(zhǔn)時辦理核銷及退稅。

12、完成主管交辦的其他事項(xiàng)。

四、崗位權(quán)限

1、產(chǎn)品定價權(quán)（范圍內(nèi)）

2、所跟進(jìn)客戶銷售策略制定及建議權(quán)

3、申訴權(quán)

五、應(yīng)負(fù)責(zé)任

1、對公司銷售任務(wù)的完成負(fù)責(zé)

2、對銷售貨款回籠負(fù)責(zé)

3、對應(yīng)有的各種統(tǒng)計資料、表格、檔案的完整性、正確性、平安性負(fù)責(zé)

六、勞動條件和環(huán)境工作場所

辦公室

環(huán)境狀況：基本舒適。

臺式電腦：1臺

固定電話：1臺

七、資格

1、工作閱歷：從事相關(guān)外貿(mào)工作==年以上。

2、學(xué)歷要求：營銷類，國際貿(mào)易類或相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷，具有較好的英語水平和口語力量，有肯定的社會閱歷和工作閱歷，把握肯定的銷售理論。

八、身體條件及心理品質(zhì)

身體條件及心理品質(zhì)身體健康，為人處事正直、坦誠、成熟、豁達(dá)、自信，有高度的工作熱忱，良好的團(tuán)隊合作

精神，較強(qiáng)的觀看力和應(yīng)變力量。

九、崗位要求：

崗位要求：力量要求：

（一）力量要求：

1、能利用互聯(lián)網(wǎng)、展會、政府推介、平面媒體等渠道收集業(yè)務(wù)和客戶相關(guān)信息，做好信息收集、整理和分析工作；

2、能利用互聯(lián)網(wǎng)、展會、政府推介、平面媒體等渠道開發(fā)客戶資源；

3、能依據(jù)各種展會要求和外貿(mào)主管的策劃方案布展，做好參展過程的各種協(xié)調(diào)工作；

4、能依據(jù)外貿(mào)經(jīng)理的要求就外貿(mào)合同各個條款與客戶溝通磋商；

5、能起草完整正確的外貿(mào)合同，并能落實(shí)合同的簽訂事宜；

6、能與供貨商或生產(chǎn)部門準(zhǔn)時溝通，跟進(jìn)外貿(mào)合同的進(jìn)度，落實(shí)合同履行的各個環(huán)節(jié)。

（二）學(xué)問要求：

1、嫻熟把握國際貿(mào)易基礎(chǔ)學(xué)問以及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的基本流程；

2、嫻熟把握有關(guān)國際貿(mào)易的法律法規(guī)、國際慣例和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；

3、嫻熟把握交易商品的相關(guān)學(xué)問；

4、嫻熟把握外貿(mào)英語函電基本學(xué)問；

5、嫻熟把握外貿(mào)單證和國際結(jié)算基本學(xué)問；

6、嫻熟把握參與展會基本學(xué)問；

7、嫻熟把握運(yùn)輸和運(yùn)輸保險基礎(chǔ)學(xué)問；

8、嫻熟把握報檢和報關(guān)基礎(chǔ)學(xué)問。

（三）素養(yǎng)要求：

1、具有嫻熟的英語聽、說、寫力量；

2、具有較強(qiáng)的商務(wù)溝通與談判力量；

3、具有較強(qiáng)的公關(guān)協(xié)調(diào)力量，能正確處理企業(yè)內(nèi)外事務(wù)；

4、具有較強(qiáng)的團(tuán)隊合作力量，能妥當(dāng)處理人際交往關(guān)系；

十、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

1、銷售目標(biāo)完成率

2、利潤目標(biāo)完成率

3、新客戶開拓指標(biāo)達(dá)成率

4、客戶信息及市場資訊收集狀況

5、訂單執(zhí)行精確?????性

6、客戶投訴率

7、培訓(xùn)考核率

8、有效的時間管理

篇3:自然?氣銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握矩陣

自然?氣銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握矩陣

業(yè)務(wù)目標(biāo)

業(yè)務(wù)風(fēng)險

掌握點(diǎn)

適用單位

不相容崗位

掌握點(diǎn)分值

掌握點(diǎn)相關(guān)資料

相關(guān)制度索引

會計報表認(rèn)定

會計報表項(xiàng)目

1存在和發(fā)生/真實(shí)性;2完整性;3權(quán)利與義務(wù);4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和披露;6精確?????性

1.編制自然?氣年度、季度產(chǎn)銷方案

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定制定自然?氣產(chǎn)銷平衡建議方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

1.1油田分(子)公司在每年的十一月中旬和每季度的其次個月中旬編制下一年度、季度自然?氣產(chǎn)銷平衡建議方案，經(jīng)經(jīng)理審核后報油田事業(yè)部。

分(子)公司

自然?氣產(chǎn)銷平衡建議方案

1.13.11.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定制定自然?氣產(chǎn)銷平衡方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

1.2油田事業(yè)部匯總編制股份公司年度、季度自然?氣產(chǎn)銷平衡建議方案，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部綜合平衡，按規(guī)定權(quán)限審批后，下達(dá)股份公司自然?氣產(chǎn)銷平衡方案。

油田事業(yè)部

生產(chǎn)經(jīng)營管理部

自然?氣產(chǎn)銷平衡方案

1.13.12.編制重點(diǎn)用戶月度供氣方案

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未準(zhǔn)時上報月供氣方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

2.1油田分(子)公司依據(jù)股份公司下達(dá)的年度、季度自然?氣產(chǎn)銷平衡方案，于每月25日前將下月供氣方案上報油田事業(yè)部。

分(子)公司

月度供氣方案

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未準(zhǔn)時編制下發(fā)重點(diǎn)用戶月度供氣方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

2.2油田事業(yè)部依據(jù)自然?氣產(chǎn)銷狀況和年度、季度方案執(zhí)行狀況，會同生產(chǎn)經(jīng)營管理部編制下發(fā)重點(diǎn)用戶月度供氣方案，并對上月方案執(zhí)行狀況進(jìn)行通報。

油田事業(yè)部

重點(diǎn)用戶月度供氣方案

3.產(chǎn)銷平衡方案的執(zhí)行與調(diào)整

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定制定月度運(yùn)行方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

3.1油田分(子)公司依據(jù)股份公司下達(dá)的自然?氣產(chǎn)銷平衡方案，組織自然?氣生產(chǎn)，編制分月運(yùn)行方案。

分(子)公司

自然?氣分月運(yùn)行方案

1.13.11.1經(jīng)營風(fēng)險：未完成重點(diǎn)用戶供氣方案，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

3.2油田分(子)公司依據(jù)油田事業(yè)部下達(dá)的重點(diǎn)用戶月度供氣方案，加強(qiáng)運(yùn)行管理，確保重點(diǎn)用戶供氣方案的完成，按月將方案完成狀況上報油田事業(yè)部。

分(子)公司

銷售月報

1.1經(jīng)營風(fēng)險：自然?氣產(chǎn)量方案調(diào)整未按規(guī)定審批，影響生產(chǎn)經(jīng)營。

3.3由于生產(chǎn)或市場等因素的影響，油田分(子)公司需調(diào)整年度自然?氣產(chǎn)量方案時，上報調(diào)整申請，經(jīng)油田事業(yè)部會同總部有關(guān)部門審核，報股份公司分管副總裁批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

油田事業(yè)部

分(子)公司

調(diào)整申請及批復(fù)

4.冬季供氣

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未準(zhǔn)時上報冬季供氣方案和應(yīng)急預(yù)案，影響市場穩(wěn)定。

4.1油田分(子)公司于每年10月15日前以正式文件向油田事業(yè)部上報冬季供氣方案及應(yīng)急預(yù)案。

分(子)公司

8冬季供氣方案及應(yīng)急預(yù)案。

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未準(zhǔn)時下達(dá)調(diào)度令,影響市場穩(wěn)定。

4.2如消失突發(fā)大事造成冬季自然?氣產(chǎn)銷失衡，油田事業(yè)部依據(jù)詳細(xì)狀況準(zhǔn)時下達(dá)冬季供氣調(diào)度令，調(diào)整月度供氣方案，同時報生產(chǎn)經(jīng)營管理部備案。

油田事業(yè)部

8調(diào)度令

5.自然?氣銷售

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未建立和準(zhǔn)時更新用戶信息檔案,導(dǎo)致管理信息失真。

5.1油田分(子)公司建立用戶綜合信息檔案，并于每年4月份依據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行更新，報油田事業(yè)部備案。

分(子)公司

用戶綜合信息檔案

1.1經(jīng)營風(fēng)險：未經(jīng)審批新增新開用戶或新增用氣量，影響生產(chǎn)經(jīng)營;未按規(guī)定維護(hù)客戶主數(shù)據(jù),不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)掌握。

5.2油田分(子)公司不得擅自增加用戶數(shù)量,全部新開用戶、原有用戶的新增用氣項(xiàng)目及原有用戶的年新增氣量超過500萬方須報油田事業(yè)部審批。

油田分(子)公司在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。

分(子)公司

申請及批復(fù)材料

客戶主數(shù)據(jù)申請表

2.10.11.1經(jīng)營風(fēng)險：未經(jīng)批準(zhǔn)簽署長期框架協(xié)議，影響市場穩(wěn)定。

5.3對于新開用戶，油田分(子)公司自然?氣管理部門依據(jù)股份公司市場開發(fā)的整體規(guī)劃及自然?氣資源狀況，根據(jù)經(jīng)股份公司法律事務(wù)部審定的示范本本擬訂自然?氣銷售長期框架協(xié)議，報油田事業(yè)部批準(zhǔn)后，由經(jīng)理與用戶簽訂。

分(子)公司

長期框架協(xié)議

批復(fù)文件

1.13.11.12.13.13.2經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：合同未