2022年初級銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》模擬真題二

2022年初級銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》模擬真題二

1［單選題］（江南博哥）（）是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格

上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約

能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

A.行業(yè)風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.區(qū)域風(fēng)險

正確答案：A

參考解析：行業(yè)風(fēng)險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭

加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下

降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。故本題選Ao

2［單選題］操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)不包括（）。

A.人員因素風(fēng)險指標(biāo)

B.內(nèi)部流程風(fēng)險指標(biāo)

C.外部流程風(fēng)險指標(biāo)

D.外部事件風(fēng)險指標(biāo)

正確答案：c

參土解析：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)

以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，不包括外部流程。

3［單選題］系統(tǒng)性風(fēng)險因素主要通過（）來影響貸款組合的信用風(fēng)險。

A.宏觀經(jīng)濟因素的變動

B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

C.借款人所在行業(yè)狀況

D.借款人競爭能力狀況

正確答案：A

參考解析：系統(tǒng)性風(fēng)險對貸款組合的信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素

的變動反映出來：當(dāng)宏觀經(jīng)濟因素發(fā)生不利變動時，有可能導(dǎo)致貸款組合中所有

借款人的履約能力下降并造成信用風(fēng)險損失。因此，對借款人所在地的宏觀經(jīng)濟

因素進行持續(xù)監(jiān)測、分析及評估，已經(jīng)成為貸款組合的信用風(fēng)險識別和分析的重

要內(nèi)容。

4［單選題］下列（）不屬于法律風(fēng)險的范疇。

A.因監(jiān)管措施和解決民商事爭議支付的罰款

B.罰金

C.懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口

D.經(jīng)營風(fēng)險

正確答案：D

參考解析：法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，包括但不限于因監(jiān)管措施和

解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

5［單選題］下列關(guān)于信用風(fēng)險預(yù)期損失的說法，不正確的是()。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失

B.等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險敞口的乘積

C.等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積

D.是信用風(fēng)險損失分布的方差

正確答案：D

參考解析：D項：預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款

或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預(yù)計將會發(fā)生的損失。

6［單選題］我國反洗錢監(jiān)管體制的總體特點為“一部門主管、多部門配合”。

其中，多部門配合是指()等有關(guān)部門、機構(gòu)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督

管理職責(zé)。

A.商業(yè)銀行

B.中國人民銀行

C.國務(wù)院

D.銀保監(jiān)會

正確答案：D

參考解析：我國反洗錢監(jiān)管體制總體特點為“一部門主管、多部門配合”?！耙?/p>

部門主管”是指中國人民銀行作為反洗錢行政主管部門，負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督

管理工作，“多部門配合”是指銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等有關(guān)部門、機構(gòu)在各自的職

責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。

7［單選題］違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法，主要應(yīng)用于信用風(fēng)險內(nèi)

部評級法，下列()不屬于違約概率模型。

A.RiskCalc模型

B.CreditMonitor模型

C.風(fēng)險中性定價模型

D.信用評分模型

正確答案：D

參考解析：在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，比較常用的違約概率模型包括邏輯回歸模型、

RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、風(fēng)險中性定價模型、死亡率模型

等。

8［單選題］下列不應(yīng)被列入商業(yè)銀行交易賬簿的是（）。

A.為對沖銀行賬簿風(fēng)險而持有的衍生工具頭寸

B.做市交易形成的頭寸

C.代客買賣頭寸

D.自營外匯交易頭寸

正確答案：A

參考解析：交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的

金融工具和商品頭寸。其中，為交易目的而持有的頭寸包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)

和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

9［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行市場風(fēng)險限額管理的說法中，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定限額

B.制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序是限額管理的一部分

C.市場風(fēng)險限額管理應(yīng)完全獨立于流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險類別的限額管理

D.管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)一定時期內(nèi)的超限額發(fā)生情況，決定是否對限額管理體系進行

調(diào)整

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保不同市場風(fēng)險限額之間的一致性，并協(xié)調(diào)市場風(fēng)

險限額管理與信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險的限額管理。

10［單選題］某公司2016年的銷售收入凈額為14260萬元，2017年年初資產(chǎn)總

額為8600萬元，2016年年初資產(chǎn)總額為7800萬元，則某公司2016年總資產(chǎn)周

轉(zhuǎn)率為（）次。

A.1.74

B.2

C.3

D.2.7

正確答案：A

參考解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/［（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2］。

2016年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=14260/1（7800+8600）/2］=1.74（次）。

11［單選題］國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風(fēng)險評估主要采用（）o

A.假設(shè)法

B.平衡法

C.打分卡方法

D.分級法

正確答案：C

參考解析：國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風(fēng)險評估主要采用打分卡方法。

12［單選題］內(nèi)部評級法高級法下，抵（質(zhì)）押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)在（）

的估值中。

A.合格凈額

B.違約損失率

C.違約風(fēng)險暴露

D.授信額度

正確答案：B

參考解析：內(nèi)部評級法高級法下，抵（質(zhì)）押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)在違約

損失率的估值中。

13［單選題］巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調(diào)（）對銀

行負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司

文化。

A.董事會

B.高級管理層

C.員工

D.監(jiān)事會

正確答案：A

參考解析：巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調(diào)董事會對

銀行負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公

司文化，具體包括董事會對銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)穩(wěn)健性、關(guān)鍵人員、內(nèi)部組織、

治理結(jié)構(gòu)與實踐、風(fēng)險管理與合規(guī)義務(wù)承擔(dān)最終責(zé)任。

14［單選題］下列關(guān)于不良資產(chǎn)清收處置的說法中，錯誤的是（）。

A.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債

B.按照是否采用法律手段，清收可分為常規(guī)催收、依法收貸等

C.按照對于債務(wù)人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵（質(zhì)）押物、以物抵債

及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等

D.不良貸款清收是指不良貸款本息以非貨幣資金凈收回

正確答案：D

參考解析：不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回，故D項說法錯

誤。

15［單選題］在風(fēng)險預(yù)警中，需要進行預(yù)警的內(nèi)容不包括（）。

A.適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險預(yù)警管理

B.適應(yīng)本行內(nèi)部流動風(fēng)險監(jiān)控的預(yù)警管理

C.適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警管理

D.適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險執(zhí)行效果的預(yù)警管理

正確答案：B

參考解析：在風(fēng)險預(yù)警中，需要進行預(yù)警的內(nèi)容上，大致有以下幾種：

①適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險預(yù)警管理；

②適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險執(zhí)行效果的預(yù)警管理；

③適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警管理。

故本題選B。

16［單選題］商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法時，隨著高級量化技術(shù)的

復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生（）。

A.數(shù)據(jù)風(fēng)險

B.模型風(fēng)險

C.誤判風(fēng)險

D.缺失風(fēng)險

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法時，應(yīng)當(dāng)意識到，高級量

化技術(shù)隨著復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風(fēng)險，如模型風(fēng)險。

17［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸

款余額的（）。

A.2%

B.1.5%

C.2.5%

D.1%

正確答案：D

參考解析：銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余

額的1%0

18［單選題］客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶（）的計量和評價，反映客戶（）

的大小。

A.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險

B.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險

C.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險

D.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險

正確答案：A

參考》析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價,

反映客戶違約風(fēng)險的大小。

19［單選題］聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時間先后

C.時間先后和重要程度

D.時間先后和緊迫性

正確答案：A

參考解析：聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊

迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者所承擔(dān)的責(zé)

任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

20［單選題］在計算單幣種敞口頭寸時，所包含的項目不包括（）。

A.即期凈敞口頭寸

B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.期權(quán)敞口頭寸

D.總敞口頭寸

正確答案：D

參考解析：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭

寸+其他敞口頭寸。單幣種敞口頭寸與總敞口頭寸是外匯敞口的兩個類別，是兩

個平行的概念。

21［單選題］某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8,收益率為10%的概率是

0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,則該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為（）。

A.15%

B.7%

C.17%

D.10%

正確答案：B

參考解析:預(yù)期收益率=0.8X20%+0.1*10%+0.1義（-100%）=7%o

統(tǒng)計上，可以將收益率R近似看成一個隨機變量。假定收益率R服從某種概率分

布，資產(chǎn)的未來收益率有n種可能的取值q,r”…，r”，每種收益率對應(yīng)出現(xiàn)的概

率為P,,則該資產(chǎn)的預(yù)期收益率E（R）為

風(fēng)R）=Pl。+p2r2+…+p“r”

22［單選題］在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，決定其風(fēng)險承擔(dān)能力的核心要素是（）。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.資本金規(guī)模和流動性管理水平

C.資本充足率水平和風(fēng)險管理水平

D.盈利能力和風(fēng)險管理水平

正確答案：C

參考解析：在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險

承擔(dān)能力：一是資本充足率水平；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

23［單選題］某公司年末流動資產(chǎn)總額為3130萬元，流動負(fù)債為1240萬元，則

該公司流動比率為（）。

A.2.524

B.3

C.3.98

D.4.12

正確答案：A

參考解析：根據(jù)公式，流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計，該公司流動

比率=3130+1240=2.524O

24［單選題］商業(yè)銀行當(dāng)前的外匯敞口頭寸如下；瑞士法郎空頭20,日元多頭

50,歐元多頭100,英鎊多頭150,美元空頭180。則累計總敞口頭寸和凈總敞口

頭寸分別為Oo

A.累計總敞口頭寸200,凈總敞口頭寸多頭500

B.累計總敞口頭寸500,凈總敞口頭寸多頭100

C.累計總敞口頭寸300,凈總做口頭寸空頭100

D.累計總敞口頭寸100,凈總敞口頭寸空頭300

正確答案：B

參考解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。

20+50+100+150+180=500

凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。50+100+150-20-180=100

25［單選題］下列不屬于《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》對薪酬和績效考核要求

的是（）。

A.薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)

B.短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)

C.薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致

D.績效考評應(yīng)堅持“綜合平衡”的原則

正確答案：D

參考解析：2010年銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，充分發(fā)揮了薪

酬在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險管控中的導(dǎo)向作用，促使商業(yè)銀行建立科學(xué)有效的

公司治理機制，促進銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。該指引強調(diào)，薪酬機制應(yīng)堅

持〃薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)短期激勵和長期激勵相協(xié)

調(diào)〃的原則，薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致，商業(yè)銀行應(yīng)

根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動的業(yè)績表現(xiàn)和風(fēng)險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷

加以完善性調(diào)整。

D項屬于《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》對薪酬和績效考核的要求。

26［單選題］某商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為20000億元，在不考慮扣減項因素的情

況下，根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，其核心一級資本不得（）

億元，一級資本不得（）億元，總資本要求不得（）億元。

A.低于900；低于1200；低于1600

B.高于900；高于1600；高于2100

C.高于1000；高于1600；高于2100

D.低于1000；低于1200；低于1600

正確答案：D

參考解析：按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商

業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%,一級資本充足率不得低于6%,資本

充足率不得低于8%o

故其核心一級資本不得低于：20000X5%=1000（億元），一級資本不得低于：20000

X6%=1200（億元），總資本要求不得低于：20000X8%=1600（億元）。

27［單選題］風(fēng)險數(shù)據(jù)包括（）。

A.監(jiān)測數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)

B.前期測量數(shù)據(jù)和后期綜合數(shù)據(jù)

C.中間計量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)

D.內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

正確答案：D

參考解析：風(fēng)險數(shù)據(jù)包括內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)系

統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息、，外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲

得的數(shù)據(jù)。

28［單選題］商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險能否帶來實際收益，最終取決于其（）o

A.資本充足率水平

B.風(fēng)險管理水平

C.管理者素質(zhì)

D.市場預(yù)期

正確答案：B

參考解析：在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風(fēng)險

承擔(dān)能力：一是資本充足率水平。二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。其中，資本充

足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的潛力，而其所承擔(dān)的風(fēng)險究竟能否帶來實際

收益，最終取決于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

29［單選題］商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系中，處于核心地位的是（）。

A.反洗錢稽核審計制度

B.客戶身份資料和交易記錄保存制度

C.大額交易與可疑交易報告制度

D.客戶身份識別制度

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系主要包括以下兒容：客戶身份識別制

度；大額交易與可疑交易報告制度；客戶身份資料和交易記錄保存制度；客戶洗

錢風(fēng)險等級劃分制度；反洗錢宣傳培訓(xùn)制度；反洗錢保密制度；反洗錢協(xié)助調(diào)查

制度；反洗錢稽核審計制度；反洗錢崗位職責(zé)制度；反洗錢業(yè)務(wù)操作規(guī)程。其中，

處于基礎(chǔ)地位的是客戶身份識別制度，處于核心地位的是大額交易與可疑交易報

告制度。

30［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，錯誤的

是（）。

A.負(fù)責(zé)承擔(dān)對市場風(fēng)險管理的最終責(zé)任

B.負(fù)責(zé)制定市場風(fēng)險管理政策

C.及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況

D.負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

正確答案：A

參考解析：董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效地

識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

31［單選題］下列選項中，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響的方

法是（）。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險價值方法

正確答案：B

參考解析：久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產(chǎn)負(fù)債

利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的

影響。

32［單選題］下列不屬于內(nèi)部控制體系的要素的是（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險計量

C.風(fēng)險評估

D.信息與溝通

正確答案：B

參考解析：內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信

息與溝通五大要素。

33［單選題］下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理職能獨立性的是（）。

A.風(fēng)險管理部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤

B.風(fēng)險管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道

C.設(shè)置獨立的風(fēng)險管理部門

D.風(fēng)險管理部門以獨立于業(yè)務(wù)部門的報告路線直接向高管層和董事會報告業(yè)務(wù)

的風(fēng)險狀況

正確答案：A

參考解析：A項未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理職能獨立性。巴塞爾委員會在第四版

《銀行公司治理原則》指出：銀行應(yīng)設(shè)立有效的獨立風(fēng)險管理職能，由首席風(fēng)險

官領(lǐng)導(dǎo)，具有充足的權(quán)威性、獨性、資源。獨的風(fēng)險管理職能是銀行第二道防

線的重要組成部分。在實踐中，風(fēng)險管理職能的獨立性通過獨立的報告職能得以

體現(xiàn)，具體來說就是風(fēng)險管理部門通過對各項業(yè)務(wù)和風(fēng)險的監(jiān)控、分析，以獨立

于業(yè)務(wù)部門的報告路線，直接向高管層和董事會報告業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。

34［單選題］“5Cs”方法屬于（）評級方法。

A.信用評分法

B.專家判斷法

C.歷史模型法

D,壓力測試法

正確答案：B

參考解析：專家判斷法即專家系統(tǒng)，是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信

用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。目前所使用的專家系統(tǒng),

雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中，對企業(yè)信

用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

35［單選題］在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，風(fēng)險對沖策略對管理（）最為有效。

A.聲譽風(fēng)險

B.信息系統(tǒng)失效風(fēng)險

C.貸款違約風(fēng)險

D.商品價格風(fēng)險

正確答案：D

參考解析：風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險（利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品

風(fēng)險）非常有效。

36［單選題］下列選項中，不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險分類依據(jù)的是（）。

A.人員因素

B.外部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

正確答案：B

參考解析：從操作風(fēng)險的定義來看，操作風(fēng)險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流

程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大原因。

37［單選題］下列關(guān)于資本的說法中，正確的是（）。

A.經(jīng)濟資本也就是賬面資本

B.會計資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的

資本

C.賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平

D.監(jiān)管資本是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本

正確答案：C

參考解析：A項錯誤，經(jīng)濟資本和賬面資本是兩個不同的概念。

B項應(yīng)為“監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相

匹配的資本”。

D項應(yīng)為“經(jīng)濟資本是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本”。

38［單選題］某企業(yè)2015年息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）為2億元人民幣，凈

利潤為1.2億元人民幣，折舊為0.2億元人民幣，無形資產(chǎn)攤銷為0.1億元

人民幣，所得稅為0.3億元人民幣，則該企業(yè)2015年的利息費用為（）億元人

民幣。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

正確答案：B

參考解析：利息償付比率（利息保障倍）=［（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息

費用+所得稅/利息費用，其中，分子稱為息稅前收入（EBITDA）

將題中已知代入EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息

費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。

39［單選題］符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有

彼此獨立、特點鮮明的兩個維度，這兩個維度分別是（）。

A.客戶評級必須針對客戶的違約風(fēng)險，債項評級必須反映交易本身特定的風(fēng)險要

素

B.債項違約損失程度，預(yù)期損失

C.每一等級客戶違約概率，客戶組合的違約概率

D.時間維度，空間維度

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度:

第一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風(fēng)險；第二維度即債項評級，必須反

映交易本身特定的風(fēng)險要素。

40［單選題］我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于（）。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

正確答案：C

參考解析：按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商

業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%,一級資本充足率不得低于6%,資本

充足率不得低于8%o

41［單選題］下列關(guān)于首席風(fēng)險官的說法中，錯誤的是（）。

A.首席風(fēng)險官的聘任和解聘由董事會負(fù)責(zé)并及時向公眾披露

B.負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行監(jiān)督

C.負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，并可以直接向董事會及其風(fēng)險管理委員會報告

D.應(yīng)當(dāng)具有完整、可靠、獨立的信息來源，具備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的能

力，及時提出改進方案

正確答案：B

參考解析：監(jiān)事會負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控

制進行監(jiān)督。

42［單選題］下列（）不屬于非財務(wù)因素分析。

A.宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析

B.管理層風(fēng)險分析

C.生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析

D.擔(dān)保分析

正確答案：D

參考解析：非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分

析相互印證、互為補充。考察和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險，行

業(yè)風(fēng)險，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。

43［單選題］內(nèi)部環(huán)境處于內(nèi)部控制五大要素之首，下列（）不屬于內(nèi)部環(huán)境的

具體內(nèi)容。

A.設(shè)置目標(biāo)

B.內(nèi)部審計

C.人力資源政策

D.治理結(jié)構(gòu)

正確答案：A

參考解析：內(nèi)部環(huán)境處于內(nèi)部控制五大要素之首。內(nèi)部環(huán)境具體內(nèi)容包括治理

結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

44［單選題］對于操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取的計算方法不包括（）。

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.基本指標(biāo)法

C.內(nèi)部模型法

D.高級計量法

正確答案：c

參土解析：內(nèi)部模型法是計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。

45［單選題］一般而言，客戶的擠兌行為將導(dǎo)致商業(yè)銀行的（）o

A.法律風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.國家風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

正確答案：D

參考解析：在歷史上，由于客戶對宏觀經(jīng)濟波動和銀行體系的信心變化，現(xiàn)金

支取還曾經(jīng)經(jīng)歷過多次擠兌風(fēng)潮。例如，在1988年下半年，由于高通貨膨脹，

存款滑坡，多地出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮。部分銀行無法正常清算劃款，甚至無法支付現(xiàn)金，

造成重大的流動性風(fēng)險。

46［單選題］分析流動性風(fēng)險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關(guān)流動性風(fēng)

險的計量與控制是指（）。

A.流動性風(fēng)險的識別

B.流動性風(fēng)險的評估

C.流動性風(fēng)險的計量

D.流動性風(fēng)險的監(jiān)測

正確答案：A

參考解析：流動性風(fēng)險的識別就是分析流動性風(fēng)險的主要來源，從而能夠有針

對地進行相關(guān)流動性風(fēng)險的計量與控制。

47［單選題］下列關(guān)于操作風(fēng)險的說法，錯誤的是（）。

A.操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風(fēng)險不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

C.具有營利性

D.操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域

正確答案：C

參考解析：操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，具有普遍性

和非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利。

48［單選題］違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧

視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件是（）。

A.外部欺詐事件

B.內(nèi)部欺詐事件

C.就業(yè)制度和工作場所安全事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

正確答案：C

參考解析：就業(yè)制度和工作場所安全事件，指違反就業(yè)、健康或安全方面的法

律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。

49［單選題］下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，錯誤的是（）。

A.國家風(fēng)險可以分為轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、

政治風(fēng)險六類

B.國別風(fēng)險源于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件

C.國別風(fēng)險與其他風(fēng)險是一種交叉的關(guān)系

D.國別風(fēng)險可能對商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)之間的資金往來產(chǎn)生影響

正確答案：A

參考解析：國別風(fēng)險源于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，如經(jīng)

濟惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及

貨幣貶值等，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行金融

機構(gòu)債務(wù)，使銀行金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，到期資金無法

收回，進而影響流動性安全。國別風(fēng)險與其他風(fēng)險是一種交叉的關(guān)系，國別風(fēng)險

的具體表現(xiàn)可能是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其中一種或多

種的組合。國別風(fēng)險可能對商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)之間的資金往來產(chǎn)生影響，

同時使該國客戶或相關(guān)客戶集中違約從而引發(fā)流動性風(fēng)險。

國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟

風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險。

50［單選題］（）對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

A.戰(zhàn)略管理部門和戰(zhàn)略規(guī)劃部門

B.客戶和消費者

C.銀行員工和投資者

D.董事會和高級管理層

正確答案：D

參考解析：董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

51［單選題］某銀行資產(chǎn)為100億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負(fù)債為90億

元，負(fù)債加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場利率下降時，銀行的

市場價值（）。

A.增加

B.減少

C.不變

D.無法確定

正確答案：A

參考解析：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）X負(fù)債加權(quán)平均久

期=5-（90/100）X4=1.4為正，銀行的久期缺口為正值。此時，如果市場利率下降，

則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大,

銀行的市場價值將增加。

52［單選題］商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為1000萬元，期限為1

年，到期支付貸款本金和利息。商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評級系統(tǒng)測算該客戶的違約概率

為0.3%,該債項違約損失率為45%,需配置的經(jīng)濟資本為25萬元；經(jīng)內(nèi)部績

效考核系統(tǒng)測算該筆貸款的資金成本為4%,經(jīng)營成本為L0%,股東要求的資

本回報率為16%。則該筆貸款的成本合計為（）萬元。

A.55.35

B.50

C.54

D.51.35

正確答案：A

參考解析：資金成本：1000X4%=40（萬元），經(jīng)營成本：1000X1.0%=10（萬

元），風(fēng)險成本：1000X0.3%X45%=1.35（萬元），資本成本：25X16%=4（萬

元），因此，合計為55.35萬元。

53［單選題］關(guān)于調(diào)整信貸產(chǎn)品，下列說法錯誤的是（）。

A.從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種

B.從有信用風(fēng)險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種

C.從周轉(zhuǎn)性貸款調(diào)整為項目貸款

D.從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種

正確答案：C

參考解析：調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種，從有信用風(fēng)

險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的

品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務(wù)品種

或貼現(xiàn)。

54［單選題］下列不屬于“假按揭”的表現(xiàn)形式的是（）。

A.開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款

B.以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款

C.開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制

D.房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋

正確答案：D

參考解析：“假按揭”風(fēng)險。主要表現(xiàn)形式有：

1.開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，或者未與商業(yè)銀行簽訂按揭貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)

議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結(jié)，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按

揭貸款。

2.以個人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。

3.以個人住房貸款方式參與不具真實、合法交易基礎(chǔ)的商業(yè)銀行債權(quán)置換或企業(yè)

重組。

4.信貸人員與企業(yè)串謀，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借款人發(fā)放高成

數(shù)的個人住房按揭貸款。

5.所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明。

6.開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。

55［單選題］通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇屬于（）。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.風(fēng)險分散

正確答案：D

參考力析：風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇〃不要

將所有的雞蛋放在一個籃子里”的經(jīng)典投資格言形象地說明了這一方法。

56［單選題］在單一法人客戶的非財務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境

分析應(yīng)關(guān)注（）。

A.行業(yè)成熟期分析

B.行業(yè)周期性分析

C.技術(shù)進步

D.行業(yè)競爭力及替代性分析

正確答案：C

參考解析：ABD三項屬于行業(yè)風(fēng)險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)

境分析包括：經(jīng)濟/法律環(huán)境、技術(shù)進步、環(huán)保意識增強、人口老齡化、自然災(zāi)

害等外部因素的發(fā)展變化。

57［單選題］商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要，據(jù)此下列

描述中，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴/批評可能造成的風(fēng)險損失及影響

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險

正確答案：C

參考解析：恰當(dāng)處理投訴和批評對于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)

銀行不能將工作僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評,

深入發(fā)掘商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險，才更具價值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從投訴和批評中積累

早期聲譽風(fēng)險預(yù)警經(jīng)驗。

58［單選題］商業(yè)銀行A、B、C具有相似的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和業(yè)務(wù)種類，其三類經(jīng)

營指標(biāo)如下表：

銀行A銀行B銀行C

存貸比60%75%65%

中長期貸款比重30%50%50%

最大十家存款戶的20%20%10%

存款占比

假設(shè)其他條件完全相同，則流動性風(fēng)險管理壓力最大的銀行是（）。

A.無法確定

B.銀行C

C.銀行B

D.銀行A

正確答案：C

參考解析：由表可知，A、B、C三家銀行的三類流動性風(fēng)險計量指標(biāo)中，存貸

比最大的是B銀行，中長期貸款比重最大的是B和C銀行，最大十家存款戶的存

款占比最大的是A和B銀行。綜上，B銀行的各項指標(biāo)都是最大的，即其流動性

風(fēng)險管理壓力最大。

59［單選題］下列不屬于外部欺詐事件引起的操作風(fēng)險的是（）。

A.第三方故意騙取導(dǎo)致的損失事件

B.第三方搶劫財產(chǎn)導(dǎo)致的損失事件

C.第三方偽造要件導(dǎo)致的損失事件

D.自然災(zāi)害導(dǎo)致的實物資產(chǎn)丟失的損失事件

正確答案：D

參考。析：外部欺詐事件，指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、

攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

60［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險預(yù)期損失的表述中，錯誤的是（）。

A.預(yù)期損失代表大量貸款組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的最高損失

B.預(yù)期損失等于違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積

C.預(yù)期損失是信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望

D.預(yù)期損失是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失

正確答案：A

參考》析：預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易

組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。

61［單選題］某商業(yè)銀行可用穩(wěn)定資金為7800萬元，所需穩(wěn)定資金為7200萬元，

則凈穩(wěn)定資金比例為（）。

A.98.34%

B.108.33%

C.117.98%

D.120.56%

正確答案：B

參考解析：根據(jù)公式：凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）=^用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金

X100%,凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）=7800/7200X100%=108.33%。凈穩(wěn)定資金

比例定義可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個比率必須大于100%。

62［單選題］商業(yè)銀行有關(guān)戰(zhàn)略風(fēng)險管理的評估要求不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體

系

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影

響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致

性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險

D.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督、商業(yè)銀

行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系

正確答案：C

參考解析：有關(guān)戰(zhàn)略風(fēng)險的評估要求主要包括：

(1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體

系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

⑵商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督、商業(yè)

銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)

外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控

制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險。

⑶商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影

響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本。

63［單選題］()是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分

的絕對量。

A.絕對收益

B.持有期收益率

C.預(yù)期收益率

D.期望收益率

正確答案：A

參考解析：絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分

的絕對量。不論初始投資是多少，投資方式有什么不同，增值部分就是投資所得

到的絕對收益。

64［單選題］通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是()。

⑴國債⑵現(xiàn)金⑶長期股權(quán)投資⑷可出售的貸款組合

A.(1)(2)(3)(4)

B.(1)(2)(4)(3)

C.(2)(1)(4)(3)

D.⑵⑴⑶(4)

正確答案：C

參考解析：巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：（1）最具有流動

性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。（2）其他

可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款。（3）商業(yè)銀行可出售的貸款組合。

⑷流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、

銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。

65［單選題］日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測渠道不包括（）。

A.投資者主觀分析

B.新聞平臺

C.外部機構(gòu)數(shù)據(jù)

D.銀行內(nèi)部信息

正確答案：A

參考解析：日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測渠道包括新聞平臺、外部機構(gòu)數(shù)據(jù)和銀行內(nèi)

部信息。

66［單選題］下列不屬于風(fēng)險限額管理的相關(guān)環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險限額監(jiān)測

B.風(fēng)險限額對沖

C.風(fēng)險限額設(shè)定

D.超限額處理

正確答案：B

參考解析：通常，風(fēng)險限額管理包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測和超限額處

理三個環(huán)節(jié)。

67［單選題］聲譽風(fēng)險管理的具體做法不包括（）。

A.強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)

B.盡可能維護大多數(shù)利益持有者的期望

C.確保及時處理投訴和批評

D.杜絕一切風(fēng)險投資

正確答案：D

參考解析：聲譽風(fēng)險管理的具體措施：1.強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)2.盡可能維護

大多數(shù)利益持有者的期望3.確保及時處理投訴和批評4.增強對客戶和公眾的透

明度5.將企業(yè)社會責(zé)任與經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合6.保持與媒體的良好接觸7.制定危機

管理規(guī)劃8.加強對聲譽事件的應(yīng)對處直9.積極穩(wěn)妥應(yīng)對重大聲譽事件10.強化

聲譽事件的考核問責(zé)

68［單選題］預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)

措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取()，避

免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

A.補充資本

B.評估手段

C.控制措施

D.數(shù)據(jù)分析

正確答案：C

參考解析：預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)

措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施,

避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

69［單選題］處于聲譽風(fēng)險管理第一線的部門是()。

A.聲譽風(fēng)險管理部門

B.聲譽風(fēng)險審計部門

C.聲譽風(fēng)險監(jiān)測部門

D.聲譽風(fēng)險評估部門

正確答案：A

參考解析：聲譽風(fēng)險管理部門處在聲譽風(fēng)險管理的第一線，應(yīng)當(dāng)隨時了解各類

利益持有者所關(guān)注的問題，并且正確預(yù)測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)

整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。

70［單選題］絕大部分金融工具都以()為定價基礎(chǔ)。

A.利率

B.匯率

C.股票

D.商品

正確答案：A

參考解析：大部分金融工具都是以利率為定價基礎(chǔ)，匯率、股票和商品的價格

皆離不開利率，而影響利率變動的因素主要有通貨膨脹預(yù)期、貨幣政策、經(jīng)濟周

期、國際利率水平、資本市場狀況以及其他因素。

71［單選題］()相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)

鍵。

A.股東大會

B.董事會

C.市場風(fēng)險管理部門

D.高級管理層

正確答案：C

參考解析：市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管

理體系的關(guān)鍵。

72［單選題］下列選項中，屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的是（）。

A.收回投資

B.處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金

C.銷售商品收到的現(xiàn)金

D.借款所收到的現(xiàn)金

正確答案：C

參考解析：A、B項屬于投資活動的現(xiàn)金流入，D項屬于融資活動的現(xiàn)金流入。

73［單選題］以下不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的是（）。

A.出口信貸保險

B.擔(dān)保

C.備用信用證

D.市場對沖

正確答案：D

參考解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將

風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移

1.保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險，以繳納保險費為代價將風(fēng)險轉(zhuǎn)移

給承保人。

2.非保險轉(zhuǎn)移。擔(dān)保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。

D屬于風(fēng)險對沖。

74［單選題］戰(zhàn)略風(fēng)險可以從（）進行識別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

正確答案：D

參考解析：在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、

中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。

75［單選題］我國流動性風(fēng)險監(jiān)管中，存貸比的限額值是（）。

A.不大于70%

B.不大于75%

C.不小于70%

D.不小于75%

正確答案：B

參考解析：存貸比指標(biāo)=各項貸款余額/各項存款余額*100%,商業(yè)銀行的存貸

比應(yīng)當(dāng)不高于75%o

76［單選題］商業(yè)銀行采用（）計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口

是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部評級法

B.高級計量法

C.權(quán)重法

D.內(nèi)部模型法

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口

是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分。商業(yè)

銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行

實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

77［單選題］導(dǎo)致轉(zhuǎn)型風(fēng)險發(fā)生的因素不包括（）。

A.氣候政策轉(zhuǎn)向

B.技術(shù)革新

C.市場情緒變化

D.自然災(zāi)害

正確答案：D

參考解析：轉(zhuǎn)型風(fēng)險是指社會向可持續(xù)發(fā)展轉(zhuǎn)型的過程中，氣候政策轉(zhuǎn)向、技

術(shù)革新和市場情緒變化等因素導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。

自然災(zāi)害屬于物理風(fēng)險。

78［單選題］授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中（）不是其最

常用的組合限額設(shè)定維度。

A.行業(yè)

B.產(chǎn)品

C.擔(dān)保

D.授信額度

正確答案：D

參考解析：授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)

險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。

79［單選題］()是指該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險期望值低，償債能力足夠，

但目前及未來可預(yù)計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е聦υ搰?/p>

或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。

A.低國別風(fēng)險

B.中等國別風(fēng)險

C.高國別風(fēng)險

D.較低國別風(fēng)險

正確答案：D

參考解析：較低國別風(fēng)險是指該國家或地區(qū)現(xiàn)有的國別風(fēng)險期望值低，償債能

力足夠，但目前及未來可預(yù)計一段時間內(nèi)，存在一些可能影響其償債能力或?qū)е?/p>

對該國家或地區(qū)投資遭受損失的不利因素。

80［單選題］下列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是()。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值

B.按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的

價值

C.商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值

D.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行必須盡可能按照市場價格計值。當(dāng)按市場價格計值存在困

難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。

81［多選題］商業(yè)銀行對抵押擔(dān)保重點關(guān)注的事項包括()。

A.抵押物登記

B.可以作為抵押品的財產(chǎn)范圍及種類

C.抵押權(quán)的實現(xiàn)

D.抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移

E.債務(wù)履行期屆滿時質(zhì)物的處理

正確答案：A,B,C,D

參考解析：商業(yè)銀行對抵押擔(dān)保應(yīng)重點關(guān)注以下事項：

(1)可以作為抵押品的財產(chǎn)范圍及種類。

(2)抵押合同一般包括的條款：被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期

限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量等情況；擔(dān)保的范圍。

(3)抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。

(4)抵押物登記。

(5)抵押權(quán)的實現(xiàn)。

82［多選題］風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)

量從前期到本期變化的比率，其主要包括（）。

A.正常貸款遷徙率

B.正常類貸款遷徙率

C.關(guān)注類貸款遷徙率

D.次級類貸款遷徙率

E.可疑類貸款遷徙率

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)

量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率、正常類

貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。故本

題選ABCDEo

83［多選題］風(fēng)險指標(biāo)超限的時候，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限

額必須嚴(yán)格遵守”的原則。超限額報告應(yīng)包含（）等內(nèi)容。

A.超限額的程度

B.發(fā)生原因

C.可能持續(xù)的時間

D.相關(guān)建議

E.解決的時間表

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：風(fēng)險指標(biāo)超限時，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動，以樹立〃限額

必須嚴(yán)格遵守〃的原則。若限額突破沒有得到應(yīng)有處理，銀行風(fēng)險管理文化將遭

到破壞。超限額報告應(yīng)包括超限額的程度、發(fā)生原因、可能持續(xù)的時間、相關(guān)建

議、解決的時間表。

84［多選題］目前，內(nèi)部審計確認(rèn)服務(wù)的類型包括（）o

A.第三方審計

B.合同審計

C.績效審計

D.質(zhì)量審計

E.安全審計

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：內(nèi)部審計確認(rèn)服務(wù)類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個類別一一財務(wù)審計、遵循

性審計以及經(jīng)營審計發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審計、

舞弊檢查、風(fēng)險和控制自我評估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計、安全審計、信息技術(shù)審

計、隱私審計等。

85［多選題］下列（）管理的不到位，可引發(fā)流動性風(fēng)險。

A.聲譽風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

E.國別風(fēng)險

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、策略風(fēng)險、集中度風(fēng)

險、國別風(fēng)險均可能轉(zhuǎn)換為流動性風(fēng)險。

86［多選題］國別風(fēng)險限額可依據(jù)（）因素確定。

A.業(yè)務(wù)類型

B.業(yè)務(wù)機會

C.國別風(fēng)險

D.人口數(shù)量

E.國家（地區(qū)）重要性

正確答案:B,C,E

參考解析：國別風(fēng)險限額可依據(jù)國別風(fēng)險、業(yè)務(wù)機會和國家（地區(qū)）重要性三個

因素確定。

87［多選題］下列關(guān)于資產(chǎn)到期日管理的說法，正確的有（）。

A.在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期日結(jié)構(gòu)，特別是控制與負(fù)債的期限

錯配程度

B.流動性的到期日管理常常用來應(yīng)對中長期的結(jié)構(gòu)性流動性風(fēng)險

C.短期資產(chǎn)具有更強的流動性，但往往具有較低的收益率

D.活期存款和現(xiàn)金具有最短的期限和最高的流動性，但收益也是最低的

E.銀行必須在流動性和收益性之間取得平衡，將符合銀行特性的風(fēng)險取向以風(fēng)險

容忍度等方式公布出來，在銀行內(nèi)部取得共識

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：在到期日管理中，銀行需要控制資產(chǎn)的到期日結(jié)構(gòu)，特別是控制與

負(fù)債的期限錯配程度。流動性的到期日管理常常用來應(yīng)對中長期的結(jié)構(gòu)性流動性

風(fēng)險。短期資產(chǎn)具有更強的流動性，但往往具有較低的收益率?；钇诖婵詈同F(xiàn)金

具有最短的期限和最高的流動性，但收益也是最低的。因此，銀行必須在流動性

和收益性之間取得平衡，將符合銀行特性的風(fēng)險取向以風(fēng)險容忍度等方式公布出

來，在銀行內(nèi)部取得共識。

88［多選題］商業(yè)銀行流動性風(fēng)險限額的作用包括（）。

A.控制最低風(fēng)險水平

B.控制最高風(fēng)險水平

C.提供風(fēng)險參考基準(zhǔn)

D.規(guī)避風(fēng)險

E.滿足監(jiān)管要求

正確答案:B,C,E

參考解析：風(fēng)險限額起著三個作用：控制最高風(fēng)險水平、提供風(fēng)險參考基準(zhǔn)和

滿足監(jiān)管要求。

89［多選題］商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括（）。

A.要求本機構(gòu)的境外機構(gòu)提供國別風(fēng)險狀況報告

B.要求本機構(gòu)的境內(nèi)機構(gòu)提供國別風(fēng)險狀況報告

C.定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)

D.從其他外部機構(gòu)獲取有關(guān)信息

E.從評級機構(gòu)獲取有關(guān)信息

正確答案:A,C,D,E

參考解析：商業(yè)銀行可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括要求本機構(gòu)的境

外機構(gòu)提供國別風(fēng)險狀況報告，定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)，從評級機構(gòu)或其他外

部機構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國別風(fēng)險暴露較低的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資源

開展國別風(fēng)險監(jiān)測。

90［多選題］下列關(guān)于組合風(fēng)險限額管理的說法，正確的有（）。

A.任何情況下都不允許超過組合限額

B.通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面

C.如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個維度的限額，使經(jīng)濟資本能夠

彌補信用風(fēng)險暴露可能引致的損失

D.組合限額維護的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

正確答案:B,C,E

參考解析：A項錯誤。市場情況瞬息萬變，要使得授信額度始終在限額以內(nèi)是

基本不可能的。

D項錯誤。組合限額維護的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超

過臨界值的情況下的處理。

91［多選題］為了避免風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行

可以采?。ǎ┑纫幌盗腥碌娘L(fēng)險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險。

A.人員培訓(xùn)

B.總體組合限額

C.資產(chǎn)證券化

D.信用衍生產(chǎn)品

E.授信集中度限額

正確答案：B,C,D,E

參考解析：通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些

方面（如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等），從而有效控制組

合信用風(fēng)險。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以B、E

正確；商業(yè)銀行利用資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新工具，將其面臨的流動性

風(fēng)險、信用風(fēng)險等進行有效轉(zhuǎn)移。所以C、D正確。

92［多選題］聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗，以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，以

便在危機情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理

的主要內(nèi)容包括（）。

A.預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃

B.提高日常解決問題的能力

C.危機現(xiàn)場處理

D.提高發(fā)言人的溝通技能

E.模擬訓(xùn)練和演習(xí)

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，以便

為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要

內(nèi)容包括以下方面：預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能力，

危機現(xiàn)場處理，提高發(fā)言人的溝通技能，危機處理過程中的持續(xù)溝通，管理危機

過程中的信息交流，模擬訓(xùn)練和演習(xí)等。

93［多選題］關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括（）。

A.交易量

B.員工水平

C.產(chǎn)品復(fù)雜程度

D.產(chǎn)品成熟度

E.董事長個人魅力

正確答案:A,B,C,D

參考解析：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、

市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。

94［多選題］在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括

（）0

A.預(yù)先識別潛在危機，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶ν饣貞?yīng)

C.改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機

D.定期測試危機溝通方案以及應(yīng)對措施

E.采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括

以下幾項措施：①預(yù)先識別潛在危機，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略；②公共關(guān)系和投

資者關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶ν饣貞?yīng)；③改變業(yè)務(wù)部門處理問

題的方式，盡可能避免將問題升級為危機；④定期測試危機溝通方案以及應(yīng)對措

施；⑤采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。

95［多選題］銀行進行消極重組的情況具體包括（）。

A.債務(wù)人無力償還而逃避還款

B.債務(wù)人無力償還而借新還舊

C.合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降

D.債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期

E.債務(wù)人企業(yè)運營不利導(dǎo)致銷售能力下降

正確答案:B,C,D

參考解析：由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條

款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：

①合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；

②因債務(wù)人無力償還而借新還舊；

③債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。

96［多選題］銀行風(fēng)險管理部門設(shè)置應(yīng)與（）相適應(yīng)。

A.銀行的地理位置

B.銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)

C.銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度

D.銀行的風(fēng)險水平

E.銀行的從業(yè)人員數(shù)量

正確答案：B,C,D

參考解析：銀行風(fēng)險管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜

程度、銀行的風(fēng)險水平相適應(yīng)。

97［多選題］操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別，其中外部事件方面的表現(xiàn)包括（）。

A.職員欺詐

B.外包商不履責(zé)

C.外部欺詐

D.交通事故

E.自然災(zāi)害

正確答案：B,C,D,E

參考解析：操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類

別，其中外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。

98［多選題］下列屬于調(diào)整后表外項目余額的有（）。

A.其他表外項目按照規(guī)定的信用風(fēng)險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算得出的

余額

B.扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準(zhǔn)備后的表內(nèi)資產(chǎn)余額

C.可隨時無條件撤銷的貸款承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額

D.會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額

E.可隨時無條件撤銷的貸款承諾按15%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額

正確答案：A,C

參考解析：調(diào)整后表外項目余額包括：可隨時無條件撤銷的貸款承諾按10%的

信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額；其他表外項目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

規(guī)定的信用風(fēng)險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算得出的余額。

99［多選題］下列屬于內(nèi)部審計基本屬性的有（）。

A.獨立性

B.客觀性

C.全面性

D.及時性

E.重要性

正確答案：A,B

參考解析：內(nèi)部審計的基本屬性有獨立性和客觀性。

100［多選題］下列屬于貸款重組措施的有（）。

A.調(diào)整信貸產(chǎn)品

B.減少貸款額度

C.調(diào)整貸款利率

D.調(diào)整貸款期限

E.增加控制措施

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：貸款重組主要包括但不限于以下措施：

1.調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種，從有信用風(fēng)險品種調(diào)整

為無信用風(fēng)險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為

有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100%保證金業(yè)務(wù)品種或貼現(xiàn)；

2.減少貸款額度；

3.調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；

4.調(diào)整貸款利率；

5.增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。

101［多選題］商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施（）管理，確保

商業(yè)銀行健康、持久運營。

A.聲譽風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

E.流動性風(fēng)險

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施信用風(fēng)險、市場風(fēng)

險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運營。

102［多選題］以下屬于操作風(fēng)險中人員因素風(fēng)險的關(guān)鍵衡量指標(biāo)的有（）。

A.人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限

B.前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量

C.客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

D.員工人均培訓(xùn)費用=年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)

E.系統(tǒng)故障時間=某時間內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常營

業(yè)時間

正確答案：A,C.D

參考解析：B項屬于內(nèi)部流程指標(biāo)；E項屬于系統(tǒng)缺陷指標(biāo)。

103［多選題］柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的起因有（）。

A.輕視柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范

B.規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

C.因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度

D.客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全

E.柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等

正確答案:A,B,C,E

參考解析：操作風(fēng)險成因：

1.輕視柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范

2.規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

3.因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度

4.柜臺人員安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識

5.柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等

104［多選題］市場流動性壓力情景是指由于外部市場出現(xiàn)危機，而非銀行自身

經(jīng)營出現(xiàn)問題的情景。此情景可分為三個層次（）。

A.測算極端不利的市場條件對資產(chǎn)組合造成的影響

B.計算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益

C.整個社會和銀行體系的流動性出現(xiàn)危機

D.市場的某個部分出現(xiàn)流動性緊張

E.部分市場出現(xiàn)流動性危機

正確答案:C,D,E

參考解析：

表U-4市場流動性壓力情景的三個層次

壓力測試情景內(nèi)容

整個社會和儡行體系的流社會經(jīng)濟環(huán)境出現(xiàn)大的波動,導(dǎo)致社會的貨幣杠桿水平卜.峰.根行體系的流動性大

動性出現(xiàn)危機用或少。例如.1931年的大蕭條和1989年的中國通脹導(dǎo)致的存款余額減少

在銀行整體流動性不變的情況下，個別金融市場出現(xiàn)流動性危機.其典型例子是

部分市場出現(xiàn)流動性危機1998年的“High”。qualily”導(dǎo)數(shù)的低等級債券的流動件喪失,以及2007年的次貸

危機導(dǎo)致的MBS和CDO市場的流動性喪失

在市場流動性保持不變的情況下，某個地區(qū),或者部分市場成員出現(xiàn)流動性危機。

布場的某個部分出現(xiàn)流動

其典型例子是國內(nèi)大熨IPO帶來資金的大規(guī)模流動，導(dǎo)致的臬個像行體系部分出現(xiàn)

性拿張

流動性緊張

105［多選題］商業(yè)銀行在評估客戶違約后的債項違約損失率時，通常需要包括

以下（）損失。

A.未收回的貸款利息

B.折現(xiàn)損失

C.未收回的貸款本金

D.貸款清收費用

E.法律訴訟費

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：違約損失率估計應(yīng)基于經(jīng)濟損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大

的直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置

和清收能力對貸款回收的影響：（1）直接損失或成本，指能夠歸結(jié)到某筆具體債

項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用等。（2）

間接損失或成本，指因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項

的損失或成本，應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。（3）應(yīng)將違約債項的回收

金額折現(xiàn)到違約時點，以真實反映經(jīng)濟損失，折現(xiàn)率需反映清收期間持有違約債

項的成本。

106［多選題］下列屬于內(nèi)部控制包括的相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素有（）o

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與交流

E.監(jiān)督

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：內(nèi)部控制包括五個相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控

制活動、信息與交流、監(jiān)督。

107［多選題］戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本假設(shè)是（）。

A.準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的

B.預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失

C.如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會

D.任何戰(zhàn)略規(guī)劃都不是無懈可擊的

E.戰(zhàn)略管理是企業(yè)經(jīng)營的生命線

正確答案:A,B,C

參考解析：商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略風(fēng)險管理的

基本假設(shè)：

①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；

②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失；

③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。

故選ABCo

108［多選題］商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，主要

體現(xiàn)在（）。

A.資本為商業(yè)銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴張和風(fēng)險承擔(dān)

D.維持市場信心

E.促進業(yè)務(wù)擴張

正確答案：A,B,C,D

參考解析：相對而言，商業(yè)銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體

現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，為銀行提供融資。與其他企業(yè)一樣，資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款（尤其是長

期貸款）和進行投資的資金來源之一，它和商業(yè)銀行負(fù)債一樣起到提供融資的關(guān)

鍵作用。

第二，吸收和消化損失。資本的本質(zhì)特征是可以自由支配，是承